JAK POPRAWNIE SPORZĄDZIĆ ANALIZY EKONOMICZNO - FINANSOWE

Transkrypt

1 JAK POPRAWNIE SPORZĄDZIĆ ANALIZY EKONOMICZNO - FINANSOWE

2 Analiza potrzeb PW PP1 pomysł potrzeba analiza Analiza potrzeb regionu Promowanie swojego regionu/produktu Przydatność, funkcjonalność i wykorzystanie obiektów kulturowego i przyrodniczego dziedzictwa Stan szlaków turystycznych (+ infrastruktury rekreacyjnej) i potrzeba ich rozwoju Współpraca transgraniczna (doświadczenie i możliwości rozwoju) Analiza ryzyka i jakość bezpieczeństwa edukacja Poziom świadomości społecznej Porównanie alternatyw wspólna potrzeba PP2 potrzeba potrzeba

3 Cel sporządzania analiz ekonomiczno finansowych Analiza ekonomiczno finansowa pokazuje kwestie finansowe związane z realizacją i eksploatacją projektu oraz jego przyszłym oddziaływaniem na szeroko pojęte otoczenie Odpowiada na pytanie: czy projekt jest możliwy do zrealizowania, tzn. czy partner posiada wystarczające zasoby finansowe i organizacyjne? czy są przesłanki do uznania, że projekt będzie miał charakter trwały, tzn.: czy projekt będzie mógł funkcjonować w przyszłości zgodnie z przyjętymi założeniami? w przypadku projektów niedochodowych - w jaki sposób będzie finansowane funkcjonowanie inwestycji? czy projekt jest uzasadniony finansowo i społecznie? - czy i jakie korzyści uzyskają partner i społeczności regionów przygranicznych Polski i Słowacji w efekcie realizacji projektu, jak również czy ich wartość i znaczenie będzie przewyższać poniesione wydatki

4 Co powinno zostać opisane? wypełniony arkusz kalkulacyjny z obliczeniami analiza potrzeb, alternatywy analiza techniczna, np. zakres (lokalizacja, parametry techniczne) i funkcje inwestycji, wyposażenie, warunki geologiczne i przyrodnicze uwarunkowania prawne, np. prawo własności, wymagane prawem pozwolenia, oddziaływanie na środowisko analiza finansowa, np. założenia (czas, wydatki, przychody, VAT), wyniki (FNPV, FRR), trwałość analiza ekonomiczna - analiza wielokryterialna analiza ryzyka.

5 Gdzie znajdę potrzebne instrukcje? Podręcznik beneficjenta Załącznik 4 Wytyczne do analizy ekonomiczno-finansowej projektu - Wytyczne do opracowania analiz - Uszczegółowienie analiz sektorowych (w tym: Infrastruktura rekreacyjna, dziedzictwa kulturowego i przyrodniczego, Ochrona zasobów przyrodniczych i różnorodności biologicznej, Inwestycje dotyczące e-usług) - Arkusze kalkulacyjne (3 Metoda standardowa lub 4 Metoda przyrostu, 6 Podsumowanie) - Instrukcja obsługi arkuszy - Weryfikacja płynności finansowej

6 Każdy z partnerów sporządza analizę ekonomiczno finansową Inwestycja Inwestycja + działania nieinwestycyjne Analiza ekonomiczno finansowa (część opisowa i część obliczeniowaedytowalne arkusze Excel) działania nieinwestycyjne Analiza wykonalności

7 Każdy z partnerów sporządza analizę ekonomiczno finansową Analiza wykonalności dla projektów miękkich Opis zidentyfikowanych problemów i rozpatrywanych wariantów ich rozwiązania, Opis przyjętego wariantu do realizacji Charakterystyka partnera, np. forma prawna, zadania statutowe, sytuacja finansowa Uzasadnienie, że partner sprosta wymaganiom realizacji projektu Opis sposobu zachowania trwałości projektu i dalszej współpracy Informacja o pomocy publicznej

8 Każdy z partnerów sporządza analizę ekonomiczno finansową oraz Partner Wiodący sporządza arkusz kalkulacyjny 6 Podsumowanie dla całego projektu Cel: Podsumowanie przez Partnera Wiodącego całości projektu poprzez zebranie i zaprezentowanie w jednym dokumencie analiz ekonomicznofinansowych sporządzonych przez każdego z partnerów

9 Jakie dokumenty i informacje przygotować wcześniej? Przykład: Dokumentacja techniczna inwestycji (opis, uzasadnienie wybranego wariantu, przygotowanie do realizacji), planowane wyposażenie ruchome Planowany budżet projektu (nakłady na inwestycję, wydatki związane z przygotowaniem projektu, jego promocją i zarządzaniem, inne) Kosztorys inwestycyjny część koordynacji i promocji cześć techniczna część finansowa Prognoza wpływu inwestycji na warunki społecznoekonomiczne oraz środowisko naturalne Wydatki związane z utrzymaniem inwestycji Budżet ogólny partnera

10 Na co zwrócić szczególną uwagę? Czy sam realizuję inwestycję i będę zarządzał nią sam czy przy pomocy innej jednostki? -Kto ponosi koszty realizacji inwestycji, kto będzie odpowiadał za użytkowanie inwestycji po jej zrealizowaniu: przychody i koszty utrzymania - Sposób sporządzania - analiza wykonana z punktu widzenia wnioskodawcy lub analiza uwzględniająca zarówno wnioskodawcę i jego jednostkę

11 Na co zwrócić szczególną uwagę? Metody sporządzania: Metoda standardowa inwestycja dotyczy rozpoczęcia nowej działalności przez nowopowołany (lub wyodrębniony) do tego podmiot Metoda przyrostu inwestycja dotyczy poszerzenia istniejącej działalności działającego już podmiotu(inwestycja jest oceniana na podstawie różnicy w kosztach i korzyściach między opcją zakładającą realizację inwestycji a alternatywną opcją bez inwestycji.

12 Na co zwrócić szczególną uwagę? Czy planuję przychody z realizowanej inwestycji? Przychody: - opłaty ponoszone bezpośrednio przez użytkowników za użytkowanie infrastruktury - sprzedaż lub dzierżawa gruntu lub budynków - opłaty za usługi - oszczędność kosztów, chyba że zostanie zmniejszona dotacja na działalność Przychody w trakcie realizacji projektu a przychody po zrealizowaniu projektu

13 Na co zwrócić szczególną uwagę? cel projektu funkcja inwestycji/ obiektu Koszty i źródła utrzymania Przychody Koszty: stałe koszty operacyjne, np.: koszt pracowników, zarządzanie ogólne i administracja, ubezpieczenia zmienne koszty operacyjne: zużycie surowców, energii i innych materiałów eksploatacyjnych, koszt utrzymania i napraw niezbędnych do przedłużenia czasu trwania projektu Przychody: -rodzaj działalności - struktura i wielkość korzystających - wysokość odpłatności - zmienność w czasie

14 Na co zwrócić szczególną uwagę? Pomoc publiczna: - działalność komercyjna - zaburzenie konkurencji na rynku. Występowanie w projekcie przychodów nie oznacza występowania pomocy publicznej. Nie uwzględnienie przychodów nie wyklucza ryzyka pomocy publicznej

15 Na co zwrócić szczególną uwagę? Kwalifikowalność podatku Vat: Czy mam możliwość (nawet potencjalną) odliczyć podatek VAT? Przychody (działalność opodatkowana) a możliwość odzyskania podatku Vat Należy wziąć pod uwagę zarówno sytuację wnioskodawcy jak i podmiotu który będzie użytkował inwestycję W przypadku zmiany okoliczności, skutkujących pojawieniem się możliwości odzyskania podatku wnioskodawca jest zobowiązany do poinformowania o tym oraz zwrotu wartości zrefundowanego podatku VAT.

16 Na co zwrócić szczególną uwagę? Wartość rezydualna - zmiana sposobu obliczania: korzyści finansowe, które mogą być osiągnięte poza okresem analizy. Liczymy jeżeli: inwestycja może być użytkowana dłużej niż okres za jaki sporządzana jest analiza oraz przychody z inwestycji są większe niż koszty

17 Na co zwrócić szczególną uwagę? Obliczanie luki w finansowaniu Obowiązkowe dla projektów o wartości powyżej 1mln EUR, generujących dochód. Limit 1 mln EUR kosztów kwalifikowanych dotyczy całego projektu objętego wnioskiem o dofinansowanie

18 Na co zwrócić szczególną uwagę? Analiza ekonomiczna Analiza wielokryterialna obowiązkowa opis korzyści i kosztów społeczno-ekonomicznych - oszacowanie wpływu

19 Na co zwrócić szczególną uwagę? Analiza ryzyka: Jakie występują zagrożenia dla realizacji projektu? Jakie występują zagrożenia dla funkcjonowania projektu po jego zakończeniu?

20 Dane i informacje zostały zebrane. Co należy robić dalej? Analiza ekonomiczno - finansowa Postępuj zgodnie z wytycznymi i uszczegółowieniem analiz sektorowych. - opisz swoją część projektu - w celu dokonania obliczeń należy wykorzystać arkusz kalkulacyjny 3_Metoda standardowa lub 4_Metoda przyrostu

21 Pamiętaj Przemyśl i przedyskutuj projekt z osobami zaangażowanymi w jego realizację i utrzymanie (teraźniejszość i przyszłość) Planując przyszłość opieraj się o założenia, które możesz uzasadnić Stosuj się do Wytycznych podczas sporządzania analizy Opisz i zachowaj dokumenty, na podstawie których sporządzono analizę oraz wszystkie istotne informacje

22 Pamiętaj Informacje zawarte w analizie ekonomiczno finansowej, wniosku aplikacyjnym oraz innych dokumentach (w tym załącznikach) muszą być z sobą spójne