Załcznik Nr 2 do uchwały Nr XXIII/443/16 Rady Miasta Chorzów. 23 czerwca 2016 roku !"#! $# %& '()* Chorzów, marzec 2016 roku

Transkrypt

1 Załcznik Nr 2 do uchwały Nr XXIII/443/16 Rady Miasta Chorzów 23 czerwca 2016 roku!"#! $# %& '()* Chorzów, marzec 2016 roku 1

2 Zarzdzenie Nr BA Prezydenta Miasta Chorzów z dnia 30 marca 2016 roku w sprawie przyjcia sprawozdania rocznego z wykonania budetu Miasta Chorzów za rok 2015, sprawozda rocznych z wykonania planów finansowych instytucji kultury i samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej za 2015 rok oraz informacji o stanie mienia Miasta Chorzów Na podstawie art. 30 ust. 1 i 2 pkt 4 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorzdzie gminnym (t.j. Dz.U. z 2015 r., poz z pón. zm.), art. 32 ust. 1 i 2 pkt 4 w zw. z art. 92 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorzdzie powiatowym (t.j. Dz.U. z 2015 r., poz z pón. zm.) oraz art. 267 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2013, poz.885 z pón. zm.) zarzdza si, co nastpuje: 1. Przyjmuje si: 1) sprawozdanie roczne z wykonania budetu Miasta Chorzów za rok 2015, 2) sprawozdania roczne z wykonania planów finansowych instytucji kultury i samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej za 2015 rok, 3) informacj o stanie mienia Miasta Chorzów stanowice załcznik do niniejszego zarzdzenia. Przedstawi: 1) Radzie Miasta Chorzów, sprawozdania, o których mowa w 1 pkt 1,2,3. 2) Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Katowicach, sprawozdanie, o którym mowa w 1 pkt Zarzdzenie powierza si do wykonania Skarbnikowi i Sekretarzowi Miasta. 3. Zarzdzenie wchodzi w ycie z dniem podpisania. 4. 2

3 Niniejszy dokument stanowi wypełnienie przez Prezydenta Miasta jako organu wykonawczego postanowie art. 267 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2013, poz.885 z pón. zm.). Zgodnie z przytoczonym przepisem w terminie do dnia 31 marca roku nastpujcego po roku budetowym, Prezydent Miasta przedstawia Radzie Miasta oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej sprawozdanie roczne z wykonania budetu Miasta. Sprawozdanie to, oprócz sprawozda finansowych, jest jednym z elementów bdcych podstaw do oceny przez Rad Miasta wykonania budetu Miasta. Organ stanowicy jednostki samorzdu terytorialnego rozpatruje i zatwierdza sprawozdanie finansowe jednostki samorzdu terytorialnego wraz ze sprawozdaniem z wykonania budetu, w terminie do dnia 30 czerwca roku nastpujcego po roku budetowym. Sprawozdanie z wykonania budetu miasta Chorzów za rok 2015, zawierajce zestawienie dochodów i wydatków wynikajce z zamkni rachunków budetu jednostki samorzdu terytorialnego, w szczegółowoci nie mniejszej ni w uchwale budetowej, sporzdzono zgodnie cytowanym powyej przepisem, a take zgodnie z wymogami co do formy i treci okrelonymi przez organ stanowicy w uchwale Nr L/958/10 z dnia r. w sprawie sposobu opracowania oraz trybu zatwierdzania przez Rad Miasta informacji półrocznych i sprawozda rocznych z wykonania budetu Miasta Chorzów, planu finansowego samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej i samorzdowych instytucji kultury oraz informacji o kształtowaniu si wieloletniej prognozy finansowej. Zgodnie z tymi ustaleniami sprawozdanie niniejsze obejmuje cz opisow i tabelaryczn. Zaprezentowane w niniejszym opracowaniu dane liczbowe wynikaj z dokumentacji finansowo-ksigowej. W I czci opracowania zaprezentowano informacj ogóln na temat wykonania budetu Miasta na tle wykonania za porównywalny okres lat oraz przedstawiono w formie opisowej oraz tabelarycznej dane liczbowe wynikajce z dokumentacji finansowo-ksigowej, dotyczce wykonania za okres od roku: 1) dochodów z poszczególnych ródeł w podziale na dochody biece i majtkowe, w tym take z tytułu dotacji i płatnoci na finansowanie programów z udziałem rodków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych, 2) wydatków w podziale na biece i majtkowe z uwzgldnieniem poszczególnych grup paragrafów wydatkowych w układzie działów klasyfikacji budetowej, tj.: a) wydatków biecych z wyodrbnieniem: wydatków jednostek budetowych, w tym wynagrodze i składek od nich naliczanych oraz wydatków zwizanych z realizacj ich statutowych zada, dotacji na zadania biece, wiadcze na rzecz osób fizycznych, wydatków na programy finansowane z udziałem rodków, o których mowa w art. 5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych, w czci zwizanej z realizacj zada Miasta, wypłat z tytułu porcze i gwarancji udzielonych przez Miasto, przypadajcych do spłaty w danym roku budetowym, wydatków na obsług długu Miasta. b) wydatki majtkowe z wyodrbnieniem wydatków na programy finansowane z udziałem rodków, o których mowa w art. 5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych, w czci zwizanej z realizacj zada Miasta, 3) przychodów i rozchodów budetu Miasta, 4) stopnia realizacji planu finansowego zakładu budetowego - ZK PGM. 3

4 5) wyodrbnionych rachunków dochodów samorzdowych jednostek budetowych prowadzcych działalno okrelon w ustawie o systemie owiaty, gromadzcych na tych rachunkach dochody okrelone uchwał Rady Miasta Chorzów w porównaniu z wielkociami planowanymi na 2015 rok z uwzgldnieniem wprowadzonych zmian, tj. wg stanu na dzie 31 grudnia 2015 r. Cz II zawiera informacj o kształtowaniu si wieloletniej prognozy finansowej, w tym o przebiegu realizacji przedsiwzi wieloletnich ujtych w WPF. Cz III informacji zawiera dane dotyczce wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej: SP ZOZ Zespół Szpitali Miejski, SP ZOZ Chorzowskie Centrum Pediatrii i Onkologii oraz samorzdowych instytucji kultury, dla których Miasto Chorzów jest organem załoycielskim: Domu Kultury BATORY, Chorzowskiego Centrum Kultury, Muzeum, Miejskiej Biblioteki Publicznej. Dla zapewnienia przejrzystoci i jawnoci gospodarki finansowej Miasta w trakcie realizacji budetu kwartalne informacje z wykonania budetu publikowano na stronie internetowej Miasta. zgodnie z wymogiem ustawy o finansach publicznych, Prezydent Miasta przekazał Radzie Miasta oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Katowicach informacj o przebiegu wykonania budetu Miasta Chorzów za I półrocze 2015 roku. Uchwał Nr 4200/V/141/2015 z dnia 29 wrzenia 2015 roku V Skład Orzekajcy Regionalnej Izby Obrachunkowej w Katowicach zaopiniował pozytywnie przedłoon informacj. +!" $# %& #,-., '()*! Podstaw gospodarki finansowej Miasta w okresie 2015 roku była uchwała Nr IV/23/15 Rady Miasta Chorzów z dnia 22 stycznia 2015 roku w sprawie uchwały budetowej Miasta Chorzów na rok W ramach uchwalonego planu podstawowe parametry budetowe ustalono w nastpujcych wielkociach: DEFICYT: zł Poziom realizacji zarówno dochodów i wydatków budetowych podobnie jak w latach ubiegłych, był systematycznie monitorowany na przestrzeni 2015 roku. Na podstawie aktualnych wyników realizacji budetu, uwzgldniajc zewntrzne uwarunkowania tej realizacji budet Miasta w trakcie całego roku budetowego ulegał wielokrotnie zmianom, wprowadzanym w trybie uchwał organu stanowicego, jak równie zarzdze Prezydenta 4

5 Miasta. Zmiany te dokonywane w oparciu o przepisy prawa wynikajce z ustawy o finansach publicznych, a take zapisy zawarte w uchwale budetowej pozwoliły na elastyczne dostosowanie przyjtych uchwał budetow wielkoci wydatków do zmieniajcych si w cigu roku budetowego realiów. $-&.. # +. +% Zmiana % planu /0' 1)( '2'3(( 4* *1) 1(03'* )5 ) '1 )) **5 **53(6 *(/ 625 1)03(6 '36*7! """# # ""!##!$ #! %"## % # # %" $ 8 *'/ 126 *013(( ' )6) 11(35* )5 ) '1 )0 '5) '/53(6 *// )6/ 1/*3( !## "!"! # #!!!# $ #!# %! " ""! #" #" "$ 9:;8 46' (*6 6623(( 45 5)6 20(3(( (3(( 45 5)6 20(3(( ('23(( '/3( (1/3(( "! (3(( "! *( '(' ***3(( $ /13(( # (3(( # )( /6* *'03(( $ W stosunku do budetu uchwalonego prognozowane dochody ogółem wzrosły o 2,35 % w stosunku do planu pierwotnego, planowane wydatki budetowe ogółem ostatecznie odnotowały wzrost o 3,67%, przy jednoczesnym podwyszeniu planowanych przychodów o 25,72 % i rozchodów o 32,43% w stosunku do wielkoci uchwalonych. Planowane na rok 2015 dochody budetowe wzrosły o kwot per saldo ,03 zł, z tego dochody biece o 24, ,28 zł, przy jednoczesnym obnieniu dochodów majtkowych o ,25 zł. Najwysze kwotowo zmiany planowanych wielkoci budetowych dokonane w trakcie okresu sprawozdawczego w grupie dochodów biecych dotyczyły: 1) dotacji celowych z budetu pastwa wynikajcych z otrzymanych decyzji Wojewody łcznie o kwot per saldo ,28 zł, w tym na zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej o ,93 zł, na zadania własne o zł, na zadania z zakresu administracji rzdowej realizowane na mocy zawartych porozumie o ,35,00 zł oraz na realizacj zada biecych gmin z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej finansowanych w całoci przez budet pastwa w ramach programów rzdowych o zł; 2) subwencji ogólnej łcznie o zł, z tego subwencji owiatowej o zł oraz subwencji równowacej dla powiatu o 83 zł, rodki na uzupełnienie dochodów powiatów o kwot ,00 zł. 3) udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych stanowicym dochód budetu pastwa o kwot zł; 4) projektów i programów realizowanych przez Miasto oraz jego jednostki organizacyjne z dofinansowaniem rodkami zewntrznymi, w tym unijnymi o zł. Plan budetu dostosowano w trakcie roku do zaktualizowanych harmonogramów realizacji poszczególnych projektów, przy jednoczesnym wprowadzeniu nowych zada. Natomiast w grupie dochodów o charakterze majtkowym zmiany po stronie planu wynikaj z przede wszystkim: 1) ze zmniejszenia o łczn kwot ,25 zł planowanych dochodów ze sprzeday mienia; 2) z korekty planowanych wpływów dotacji i rodków ze ródeł zewntrznych, zwizanych z realizacj zada inwestycyjnych z dofinansowaniem ze rodków europejskich o łczn kwot per saldo zł ; 3) z korekty planu dotacji i rodków przeznaczonych na inwestycje o kwot per saldo zł, z tego: wprowadzenia dotacji celowej z budetu pastwa na realizacj zadania własnego powiatu Przebudowa drogi powiatowej S9407 ul. Dbrowskiego w Chorzowie w kwocie zł, wprowadzenia dotacji celowej na zadania inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej realizowane przez KM Pastwowej Stray Poarnej w łcznej kwocie zł, zmniejszenia dotacji otrzymanych z funduszy celowych o kwot per saldo zł, 5

6 korekty in minus o zł kwoty stanowicej wkład krajowy do programu Zintegrowane podejcie do problemów obszarów funkcjonalnych na przykładzie Chorzowa, Rudy lskiej i witochłowic, wprowadzenia kwoty zł stanowicej wpływy ze zwrotów dotacji pobranych w nadmiernej wysokoci na realizacje zada inwestycyjnych. Szczegółowo zmiany w poszczególnych grupach dochodów biecych i majtkowych budetu Miasta przedstawiaj si nastpujco:, $-&.. -!%<!"#, +.!. +% = /0' 1)( '2'3(( )) **5 **53(6 *(/ 625 1)03(6 % "> //' *65 )563(( '/ 5'5 55*3'1 /25 '2/ 0/13'1 &''(( " # " &'(' "! "! "! )(( *!!!! )(+(,-'! ## "# # )((((( (+*( "#! "!!! )((.+( #" " / "" (((( ##! ""! #! 0,(*1+,-' #!"! 2(,-34('(5('(( 61*!# #"! "# 3'(( (1,-' " " &(('(*1.(5(1 (1(77' " ""!! % +,># *( '56 (103(( 4)6 )5( ')13'* 65 )(' 15(35* )((''-(*( '((5 # # )(('- # 4)' '50 1/'3'* "# )(5(,-34(61*!" 4* /16 0*)3(( " )(5('( "#"!! Po analizie stopnia realizacji wydatków, rozstrzygni postpowa przetargowych dokonano take zmian w zakresie przyznanych limitów na wydatki, szczególnie w grupie zada wieloletnich. Zmiany w zakresie wydatków budetu Miasta w okresie 2015 roku dotyczyły nastpujcych grup wydatkowych: $-&. +*,-( 8'+ +'( += # "> &(9 *'/ 126 *013(( )0 '5) '/53(6 *// )6/ 1/*3(6 / /553(( )1 ))* *(/3(6 /* )3(6 "" "!!"#!! " #! )(,- 2(1,.!#" """#" "##" #!!#!#" " "" "# #! "!#" &'(*.(5(1(1 (77'!! #!!" 6

7 $-&. +*,-( 8'+ +'( &''(:* " # %" # "! /,** "#!!## "" # +,># 1/ 01* )')3(( ) )** 5/63(( 12 )/( 12/3(( ;(' ## % #! #" ##!" %"!" "##! 8'(,:(1('1' +(*( W stosunku do budetu uchwalonego na pocztek 2015 roku planowane wydatki wzrosły o łczn kwot per saldo ,03 zł, z tego wydatki biece o ,03 zł, wydatki majtkowe o kwot per saldo ,00 zł. Jak ju wczeniej wspomniano, na zmian wysokoci planowanych dochodów, a w konsekwencji take wydatków, wpływ miały dokonane korekty budetu w zwizku ze zmianami wysokoci przyznanych dotacji celowych z Budetu Pastwa, rodków UE oraz innych rodków pochodzcych ze ródeł zagranicznych przeznaczonych na programy z art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3, a take korekty dotacji z funduszy celowych. Najwysze kwotowo zmiany planu wydatków biecych odnotowano w grupie wydatków jednostek, wzrost planu o łczn kwot ,97 zł oraz w zakresie wiadcze na rzecz osób fizycznych o kwot per saldo ,70 zł. Zmiany w tej kategorii wydatków budetowych wynikały głównie z korekty dotacji celowych z Budetu Pastwa na zadania realizowane w sferze pomocy społecznej. Natomiast najwysze kwotowo zmniejszenie planu wydatków biecych odnotowano w grupie wydatków załoonych na potencjalne wypłaty z tytułu porcze i gwarancji o kwot ,25 zł. Natomiast w grupie wydatków majtkowych korekty dotycz wszystkich kategorii wydatków zaliczanych do tej grupy, tj. zarówno zada inwestycyjnych (zmniejszenie per saldo planowanych wielkoci wydatków o zł), w tym planu zada dofinansowanych rodkami europejskimi (zmniejszenie o kwot per saldo zł). Zmiany w tej kategorii wydatków budetowych o najwyszym wolumenie dotyczyły projektu: Budowy centrum przesiadkowego w rejonie Rynku I etap oraz Przebudowy drogi powiatowej S9407 ul. Dbrowskiego w Chorzowie. Natomiast w obrbie pozycji Zakup i objcie akcji oraz wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego planowane wydatki podwyszono o kwot 1,5 mln zł. Zmiana planu spowodowana została wprowadzeniem nowego zadania Zakup akcji Ruchu Chorzów S.A. W trakcie 2015 roku podwyszono take plan przychodów o kwot per saldo ,00 zł. Zmian w przychodach dokonano zarówno poprzez zmniejszenie przychodów z zacignitych poyczek w Wojewódzkim Funduszu Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach o kwot per saldo zł, jak równie zwikszenie planu przychodów z tytułu wolnych rodków na rachunku biecym budetu Miasta wynikajcych z rozlicze wyemitowanych papierów wartociowych, kredytów i poyczek z lat ubiegłych (art. 217 u.f.p.) o kwot ,00 zł, przychodów ze sprzeday innych papierów wartociowych (obligacji komunalnych) o kwot zł oraz podwyszenia planu w pozycji dotyczcej przychodów ze spłat poyczek udzielonych ze rodków publicznych o zł. Planowane rozchody budetu Miasta zmianie. Zostały podwyszone o kwot ,00 zł, tj. o 32,43 %. Wprowadzono zmiany polegajce na zwikszeniu: pozycji dotyczcej spłat poyczek o kwot ,00 zł oraz poyczek udzielonych z budetu gminy o kwot zł. Wszystkie powysze korekty dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów przełoyły si na zmian planu ustalonego w uchwale budetowej deficytu, który ostatecznie został zwikszony o ,00 zł tj. o 24,07 % planu. W wyniku wprowadzonych zmian, plan budetu miasta Chorzów na dzie r. wynosił: 7

8 DEFICYT: ,00 zł -&..,!"#! $# %& '()*! #..# '())4'()/ Wielkoci przychodów, rozchodów oraz wynik budetu Miasta Chorzów przedstawiono na poniszym wykresie. Dane finansowe zgodne s z danymi sprawozdawczymi ujtymi w sprawozdaniu Rb-NDS o nadwyce/deficycie jednostki samorzdu terytorialnego za okres od pocztku roku do dnia 31 grudnia 2015 roku. Wykonanie głównych pozycji budetowych w 2015 roku Zgodnie z danymi sprawozdawczymi realizacja dochodów w 2015 r. wyniosła 98,39 % planu po zmianach i 100,69% w stosunku do planu pierwotnego. Plan dochodów biecych w stosunku do planu pierwotnego i planu po zmianach wykonano odpowiednio w 105,8 % i 100,2 %. Realizacja dochodów majtkowych ostatecznie wyniosła 75,53 % planu po zmianach, a w porównaniu do planu pierwotnego w 55,74 %. Pozyskane dochody ogółem były nisze od planowanych o kwot per saldo ,65 zł, w tym dochody biece były wysze o 942,098,80 zł, natomiast osignite dochody majtkowe o ,45 zł nisze od planu na dzie 31 grudnia 2015 roku. 8

9 Zgromadzone w 2015 roku dochody słuyły finansowaniu wydatków budetowych, które zrealizowano 94,54% planu po zmianach. Kwotowo odchylenie wykonania od planu na r.. wyniosło ,56 zł. Natomiast w stosunku do planu wynikajcego z uchwały budetowej wykonanie ukształtowało si na poziomie 98,02 %. Wykonanie planu wydatków biecych wyniosło 95,32% planu po zmianach i jest nisze o ,61 zł od planu, a w odniesieniu do planu pierwotnego wykonanie stanowiło 99,25 %. Realizacja planu po zmianach wydatków majtkowych na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 90,4 %, za w stosunku do planu uchwalonego 91,63 %. Kwotowo odchylenie od wielkoci planowanych wyniosło na dzie 31 grudnia 2015 r ,95 zł. W poniszym zestawieniu tabelarycznym przedstawiono wykonanie podstawowych kategorii budetu Miasta Chorzów za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku. Wielkoci te dla celów porównawczych zestawiono z realizacj budetu za analogiczny okres lat $-&. '())? '()'? '()6? '()/?. +% '()* 7 /(' /66 '2)312 /65 )'0 )6(31( /26 )10 1*235' /1/ 2*( (6*306 *(/ 625 1)03(6 /02 '6) 6( "> #!"! #!""!! # ""!## "# # $ +,># "## ## ""# #!" "!"" # # " $ 8 /(( 6)2 (*)31) /*6 '05 /0(3(/ /21 1() 0)(3(( /06 61/ 0/*3/5 *// )6/ 1/*3(6 *)/ //5 ('(3/5 0/3*/7 "> "##!" #!##!!! ###!!!# "#!$ +,># ## "!!!! ""! # "!""!! #" #" #"##! ' ))5 ')(3(* 4)2 )21 6*03'/ 4* 2)' (*63' / 0(03*/ ('23(( 4)1 ')* 5))3(0 /*31)7 Porównanie dochodów budetu Miasta poniesionych w 2015 roku w podziale na biece i majtkowe, dokonane w relacji do analogicznego okresu lat roku przedstawia poniszy wykres. ródło: analiza sprawozda RB-27S z wykonania dochodów budetu Miasta za IV kw. za lata Planowane na rok 2015 dochody budetu Miasta zrealizowano kwot ,38 zł, tj. na poziomie wyszym ni w latach poprzednich. Jak wynika z przedstawionego zestawienia i wykresu, dochody wykazuj tendencj wzrostow, co potwierdzaj przyrosty zrealizowanych kwot dochodów ogółem midzy poszczególnymi latami. Przyrost 9

10 omawianej wielkoci midzy rokiem 2014 a 2013 wyniósł ponad 21,4 mln zł (tj. 4,63 %), przy wzrocie dochodów 2015 roku w stosunku do roku 2014 o ponad 11,5 mln zł (tj. o 2,39 %). Dochody biece zostały zrealizowane w wysokoci ,08 zł, tj. na poziomie 100,2 % planu po zmianach. W porównaniu do analogicznego okresu lat , zrealizowane dochody biece były wysze odpowiednio o 20,15 %, 14,54 %, 7,64% i 2,18 %. Wzrost dochodów biecych w porównaniu do lat poprzednich jest wynikiem zwikszonych wpływów podatków i opłat lokalnych, w tym głównie z tytułu podatku od nieruchomoci, jak równie udziałów we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), subwencji oraz wpływów z nowego ródła, tj. opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi. Sukcesywny wzrost dochodów biecych był przeciwwag dla niszych ni planowano dochodów majtkowych. Natomiast uzyskane w ubiegłym roku budetowym w kwocie ,3 zł dochody majtkowe zrealizowano na poziomie wyszym w porównaniu do roku 2014 o 5,97%, tj o ponad 1,5 mln zł. Na ich wysoko miały wpływ przede wszystkim dochody ze sprzeday. Porównanie wydatków budetu miasta Chorzowa poniesionych w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku w podziale na biece i majtkowe, dokonane w relacji do analogicznego okresu roku poprzedniego, jak i za lata zawiera poniszy wykres. Łczne wydatki ujte w planie finansowym budetu Miasta zostały zrealizowane w okresie sprawozdawczym w 94,54 % i wyniosły ,47zł. Wydatki biece zrealizowane zostały w stopniu wyszym (95,32 % planu po zmianach) ni wydatki majtkowe (90,4 % planu). Prawidłowo taka w realizacji wydatków utrzymuje si w budecie Miasta od kilku lat. Przedstawione powyej wielkoci budetowe za 2015 rok w porównaniu do analogicznych wielkoci lat wykazały w strukturze wydatków ogółem poniesionych przez Miasto podobnie, jak w latach poprzednich, znaczn przewag wydatków biecych. Niemniej zaznaczył si dalszy niewielki wzrost poziomu wydatków majtkowych o ponad 8,2 mln zł (o 11,82 %) w stosunku do roku W porównaniu do roku 2011 wydatki majtkowe wzrosły o 147,83 %, a w stosunku do roku 2012 o 11,24%. Jednoczenie s wysze od wydatków roku 2013 o 16,93 %. Zasadniczym celem polityki budetowej Miasta było nie tylko utrzymanie równowagi budetowej, wypracowanie nadwyki operacyjnej, ale take utrzymanie wysokiego poziomu wydatków inwestycyjnych. T cz sprawozdania kocz wykresy, które pozwalaj porówna podstawowe wielkoci budetowe w zakresie planu pierwotnego wynikajcego z uchwały budetowej, planu po zmianach oraz jego wykonania. Wykresy te przedstawiaj dochody, wydatki oraz wynik budetu Miasta Chorzów za okres lat

11 Dochody budetu Miasta Chorzów w latach plan i wykonanie Wydatki budetu Miasta Chorzów w latach plan i wykonanie 8 AB;B NADWYKA/ DEFICYT Przyjty w uchwale budetowej deficyt w wysokoci ,00,00 zł na przestrzeni okresu sprawozdawczego wzrósł o 24,07 %, tj. o kwot ,00 zł. Pierwotnym ródłem sfinansowania planowanego w uchwale budetowej deficytu, zgodnie z uchwał budetow były poyczki ( zł), wolne rodki ( zł) oraz emisja obligacji 11

12 komunalnych ( zł). W wyniku zmian dokonanych w okresie objtym sprawozdaniem uchwalono, i planowany deficyt budetu, w wysokoci zł, zostanie sfinansowany nastpujcymi przychodami: a) emisj obligacji komunalnych w kwocie zł b) poyczkami w kwocie zł c) wolnymi rodkami w kwocie zł Wyszy poziom realizacji dochodów w stosunku do wydatków w konsekwencji spowodował, i okres sprawozdawczy zamknł si ujemnym wynikiem, tj. deficytem w wysokoci zł (dla porównania w analogicznym okresie 2014 roku kwot ,54 zł, przy planowanym deficycie w wysokoci zł). Wynik budetu Miasta Chorzów w latach plan i wykonanie W 2015 roku. budet Miasta realizowany był z zachowaniem normy wynikajcej z art. 242 ustawy o finansach publicznych, zgodnie z któr jednostka samorzdu terytorialnego nie moe dokonywa wydatków biecych wyszych ni dochody biece powikszone o nadwyki budetowe z lat ubiegłych oraz wolne rodki na rachunku biecym budetu. Nadwyka operacyjna, liczona jako rónica midzy dochodami biecymi a wydatkami biecymi za 2015 rok osignła warto równ ,66 zł (na dzie r. nadwyka operacyjna wynosiła ,67 zł, natomiast dla porównania w roku 2014 w analogicznym okresie nadwyka operacyjna wyniosła ,83 zł.), co po uwzgldnieniu przychodów z tytułu wolnych rodków w wysokoci ,06 zł zamyka si kwot ,72 zł. W/w przedstawia si nastpujco: 12

13 Saldo operacyjne budetu art. 243 (dochody biece + sprzeda majtku wydatki biece) osignło warto dodatni i wyniosło ,97 zł i było wysze od planowanego o ,97 zł. W trakcie 2015 roku podejmowane były działania, których celem była racjonalizacja wydatków biecych z relatywnie wysokim udziałem wydatków obligatoryjnych. Działania te obligowały dysponentów rodków finansowych do przestrzegania dyscypliny wydatkowej, monitorowania wydatków i ich kontroli. Efektywne wykorzystanie rodków publicznych oraz racjonalizacja wydatków przyniosły mierzalny efekt w postaci dodatniej nadwyki operacyjnej, dajcej Miastu moliwo realizacji nowych przedsiwzi o charakterze majtkowym, a take gwarancj obsługi długu. CHARAKTERYSTYKA PRZYCHODÓW BUDETU MIASTA Dane liczbowe w zakresie realizacji planowanych przychodów podane zostały w poniszym zestawieniu przychodów miasta Chorzów za okres 2015 roku?? $-&.. -!%<!"#,. +% 7 % -&< (1/3(( < *( '(' ***3(( < 26 )(0 *053(2 < )'*35)7!!!! ('- ''1(5( (''(- +(5(1',+ ( *:'(- 1( &(+5((1(7 7'" # # " 203*57 # "# )'0(3'57 " " )((3((7 #!! "#! " )*(3(57 Zgodnie z załoeniami budetu zaplanowano uzyskanie przychodów w łcznej wysokoci zł. W trakcie okresu sprawozdawczego przychody wzrosły do kwoty zł. Podobnie jak w roku ubiegłym, zacignite zobowizania w znacznym stopniu przeznaczone były na cele inwestycyjne. Zaplanowane przychody zrealizowano w okresie sprawozdawczym w wysokoci ,06 zł stanowicej 125,71% załoe planowych. Struktura zrealizowanych przychodów przedstawia si nastpujco : 1. wpływy ze spłat udzielonych poyczek w strukturze przychodów stanowi 28,02%; 2. wolne rodki jako nadwyka rodków pieninych na rachunku biecym budetu jednostki samorzdu terytorialnego, wynikajca z rozlicze kredytów i poyczek z lat ubiegłych w strukturze uzyskanych przychodów stanowi one 32,78 %, 3. wpływy z poyczek zacignitych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach w strukturze przychodów stanowi 1,86%; Główn pozycj zrealizowanych w ubr. przychodów były prognozowane wpływy z emisji obligacji komunalnych w kwocie zł, której udział w strukturze przychodów wyniósł 37,34 p.p. zł. W II półroczu ubr. w postpowaniu konkursowym dokonano wyboru Agenta Emisji Obligacji Komunalnych Miasta Chorzów (umowa programowa z Agentem, tj. z ING Bank lski S.A. w Katowicach została zawarta 14 padziernika 2015 r.) Z planowanych 11 transz, emisje obligacji zlecono w 7 transzach dostosowanych do potrzeb wynikajcych z zaangaowania rodków na wydatki budetowe (zrezygnowano z emisji 4 transz na kwot zł). 13

14 CHARAKTERYSTYKA ROZCHODÓW BUDETU MIASTA CHORZÓW na dzie r. planowane rozchody z tytułu spłaty zacignitych poyczek, kredytów oraz wyemitowanych obligacji komunalnych wyniosły zł, z czego rozdysponowano kwot zł, tj. 123,36% zakładanego planu, zgodnie z poniszym wyszczególnieniem: ZESTAWIENIE ROZCHODÓW MIASTA Chorzów za 2015 rok?? $-&.. -!%<!"#,. +% 7 % -&< /13(( < )( /6* *'03(( < ' *(3(( < '**31'7!# &'''1 (5( )((3((7!! 3+('(- # 0)*3*(7!! 0'(( '(-1 #!#! #"" 003)(7 Struktura rozchodów ogółem kształtuje si nastpujco: Struktura wykonania rozchodów na dzie roku Jak wynika z powyszego wykresu dominujcym kategori po stronie rozchodów były w 2015 roku udzielone ze rodków budetu miasta poyczki w łcznej wysokoci zł. Wskanik ich udziału w rozchodach ogółem wyniósł na koniec okresu sprawozdawczego 68,59 %. Limit poyczek moliwych do udzielenia w roku budetowym 2015 ustalony w uchwale Nr IV/23/15 Rady Miasta Chorzów z dnia 22 stycznia 2015 roku w sprawie uchwały budetowej Miasta Chorzów na rok 2015 wynosił zł. W ramach tego limitu Prezydent Miasta udzielił ze rodków budetu Miasta poyczek nastpujcym podmiotom posiadajcym odrbn osobowo prawn: +#!3 #&+!!. " '()*! 8*(0157 &*(+('( )(((0'(57 " 8# " ':+'(1)(((*(*((*( ))(?((( < 14

15 &*(, <(( 08/88'10'+ <(1 ('((1(('(-=(+>+ :' (# 7 '.(*((+( '(:('*(('(5 (+( (?@8 '(-'+ '(( +(5 +.'( RAZEM: )2?'((?((( < '?(((?((( < zł Drug co do wielkoci kategori rozchodów od kilku lat jest spłata kredytów i poyczek, której łczne wykonanie w kwocie zł stanowi 20,18 % rozchodów ogółem. Realizacja tej grupy rozchodów w poszczególnych pozycjach planu ukształtowała si w sposób nastpujcy: $-&.. # -!%<!"#,. +% 6)?)'?'()* <# #+%,% " #& / 150 5/13(( < * /6* *'03(( < * 612 2*(3(( < <# #& 6 5*( (((3(( < 6 5*( (((3(( < 6 5/ <!"##$% & ' &" (%!!()*+ "## <# " >-C#%,&+ 9!!$! % D$ E$,!!!!!" ) )'0 5/13(( < ) 21* *'03(( < ) 262 2*(3(/ < Jednym z taszych zwrotnych ródeł finansowania wydatków inwestycyjnych s poyczki zacigane w Wojewódzkim Funduszu Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej. Maj stosunkowo preferencyjny charakter ze wzgldu na warunki na jakich s zacigane, ale take ich atutem jest zarówno moliwo umorzenia do 50% wartoci pozyskanych rodków z poyczki, jak równie dodatkowo moliwe jest pozyskanie dotacji. W 2015 roku podobnie jak rok wczeniej, zawarto z Zarzdem WFOiGW w Katowicach kolejne umowy czciowego warunkowego umorzenia piciu poyczek na łczn kwot ,04 zł. Zgodnie z zapisami zawartych umów, jak równie regulaminem umarzania poyczek uzyskane w wyniku umorze kwoty zostały przeznaczone na finansowanie proekologicznego zadania inwestycyjnego realizowanego przez ZK PGM pn. Likwidacja niskiej emisji wraz z kompleksow termomodernizacj w budynkach mieszkalnych znajdujcych si przy ul. Hetmaskiej 7 i w. Barbary 27 w Chorzowie" w kwocie, a take na zadania: Wykonanie termomodernizacji Przedszkola Nr 1 przy ul. Obroców Chorzowa 14 w kwocie ,00 zł, Termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 8 i łobka przy ul. Kochanowskiego 18 w kwocie ,00 zł, Termomodernizacja budynku mieszkalnego wielorodzinnego zlokalizowanego przy ul. Wrocławskiej 8 i budynku mieszkalno-usługowego wielorodzinnego zlokalizowanego w Chorzowie przy ul. Hutniczej 13, w tym likwidacja ródeł niskiej emisji i podłczenia do miejskiej sieci ciepłowniczej w kwocie ,78 zł, Kolejnym elementem generujcym trzeci co do wielkoci udział w rozchodach był w minionym okresie sprawozdawczym wykup papierów wartociowych. W 2015 roku przypadał wykup serii C11 w kwocie 3,0 mln zł pochodzcej z emisji obligacji komunalnych przeprowadzonej w 2011 roku. Udział tej pozycji rozchodów wyniósł 11,24% rozchodów ogółem. Wszystkie płatnoci w zakresie spłaty zacignitych poyczek, kredytów oraz wyemitowanych obligacji komunalnych przekazywano terminowo, zgodnie z harmonogramami spłat okrelonymi w poszczególnych umowach. 15

16 Zgodnie ze sprawozdaniem Rb-ST o stanie rodków na rachunkach bankowych jednostki samorzdu terytorialnego na dzie 31 grudnia 2015 roku na rachunku budetu Miasta znajdowały si rodki pienine w wysokoci ,72 zł. na które składaj si m.in.: 1) rodki niewykorzystanych dotacji w roku budetowym w kwocie ,86 zł, 2) rodki dotacji i subwencji przekazane w grudniu na stycze nastpnego roku w kwocie zł F;D A INFORMACJA O STANIE ZOBOWIZA MIASTA CHORZÓW Saldo zadłuenia na dzie roku wyniosło ,16 zł (dla porównania stan ten na koniec 2014r. wynosił ,16 zł). Zobowiza wymagalnych nie odnotowano. W stosunku do planowanych dochodów budetowych na 2015 r., wynosi 23,92%. Ponisze zestawienie tabelaryczne przedstawia struktur zobowiza Miasta wg tytułów dłunych. F? $-&. 8# <!". -&<+ 6)?)'?'()*! +,:$#< +# > - ##!<& <!"% )'( 2*0 6*03)2 < * 2(0 6*1302 < ))* (*( (((3'( < 8# " )'( 2*0 6*03)2 < * 2(0 6*1302 < ))* (*( (((3'( < #+= 8# <!-#+ " " " "!#!" "!#!".-, +!.!##!## +-. > 9 ((1* Wszystkie zobowizania zaliczane do długu miały charakter krajowy. Struktura zobowiza według wierzycieli nie zmieniła si w stosunku do roku poprzedniego. W dalszym cigu zasadnicz grup wierzycieli s banki komercyjne 95,35% (w 2014 r. 94,18 p.p.). Natomiast zobowizania wobec sektora finansów publicznych stanowi 4,65 p.p. ogólnej kwoty zobowiza samorzdu wliczanych do długu publicznego. Dominujcym tytułem zobowiza, generujcym najwysz ich kwot s zobowizania z tytułu obligacji komunalnych. W strukturze zadłuenia na koniec grudnia ubr. zobowizania te stanowiły 81,88 % (w 2014r. dla porównania - 75,01 %). Natomiast zobowizania Miasta z tytułu niespłaconych kredytów stanowiły 13,47 % ogólnej kwoty zobowiza (w 2014r. dla porównania - 19,17 %). Wskanik udziału zobowiza wobec Wojewódzkiego Funduszu Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej w Katowicach z tytułu niespłaconych poyczek w zobowizaniach ogółem wyniósł 4,65 %. W porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego warto zobowiza z tyt. obligacji komunalnych wzrosła o zł. Natomiast warto zobowiza z tytułu kredytów uległa dalszemu zmniejszeniu o ponad 19 % w stosunku do zobowiza na koniec 2014 r. Udział poyczek zacignitych w WFOiGW zmalał o ponad 460 tys. zł. w porównaniu do poziomu tego zobowizania na koniec 2014 roku. 16

17 W poniszej tabeli przedstawiono informacj o stanie zadłuenia Miasta Chorzów na dzie r. wraz z informacj o dokonanych w 2015 roku spłatach rat poyczek wynikajcych z zawartych umów oraz o ich umorzeniach. &*1+ ( *: A( (,( A( (,( * 77 7 A( (,( * ' (,( (B' (,+* 3( A( (,( * *(( (((3(( '* ((( (((3)( '( ((( (((3)2 6 5/ (3(( )2 '*( (((3'( / ' (,( 8 A??!!!!!# A E$$# 8,- " 8??! "!!!!!" " ;8 )' 0'/ ( /13'( 2 (20 26*3(( ) (1( 15(3(( *** 51(3(/ * 2(0 6*1302 9DE 50:'((* # 9DE 00:'((* ##!! ## 9DE '26:'((* "# 9DE 1(:'((2 " #! " 9DE 1*:'((2 " # " 9DE 15:'((2 " # "" " 9DE )66:'((2 " ##!## # 9DE )6/:'((2 "!"# " 9DE )61:'((2 " "!! " 9DE )2(:'((2 "! "!! " "# " 9DE )2):'((2 "!"#!#! "!"!"#!"# " 9DE )1/:'((2 "!!!#!! " 9DE )1*:'((2 " " 9DE )(':'((5 "!# #!! "!! " " 9DE )(6:'((5!! " 9DE ))0:'((5 # "! # #!! " " 17

18 &*1+ ( *: A( (,( A( (,( * 77 7 A( (,( * ' (,( (B' (,+* 3( A( (,( * 77 7 / ' (,( 9DE '(/:'((5 "## ""# " 9DE '(5:'((5 "# "# " 9DE '65:'((5 " 9DE '61:'((5 " " " 9DE '/*:'((5 " 9DE '/2:'((5 " " 9DE 55:'((1 # #!! 9DE )'2:'((1 # "! # # 9DE )6):'((1 # "# # #" "" #"# # 9DE '6*:'((1 # "!!# "## # "# "!! 9DE 1):'((0! # "!! # # # 9DE )51:'((0! # ###"" "!#!#! # 9DE )1/:'((0! " "! " ## # 9DE '5(:'((0!!! "!#" #! " ##"! 9DE '5/:'((0!! "# #!## # "! 9DE 62':'((0! "" "#!" " # "! 9DE )(:'()(! "#!! "!"" # 9DE )//:'()( ""#!#!" # "## #! # # # 9DE 6'5:'()( # ## " "! 9DE 622:'()( "" # ## # " # 9DE 651:'()( #"" "#!!#"# "! 9DE '2':'())! ##" " # 9DE 6/5:'()) # " "!! # " 9DE /6:'()' 9DE 50:'()' #" "#!! "# 9DE )(6:'()' #!#! "# 9DE '(*:'()'!!! 9DE 16:'()6!!#!!# "! 9DE )/6:'()6 #!# #!#! # 9DE )05:'()6 # #!!# " 9DE )2:'()/!!#"!## # 9DE )'*:'()/ ##! ##!!! " 9DE )*):'()/!"#!"# "!" # 9DE 2):'()* ## ## " 9DE 2':'()* # # " 9DE 16:'()* "" "" 9DE 0(:'()* " " 18

19 &*1+ ( *: A( (,( A( (,( * 77 7 A( (,( * ' (,( (B' (,+* 3( A( (,( * 77 7 / ' (,( 9DE 02:'()* " AFEG 60 5*( (((3(( 51 '6* (((3(( 6 ((( (((3(( (3(( 01 1(( (((3(( )) 7!7 A)) 7!7 )) 7!7 )) 7!7 " )) 7!7 9)) 7!7 # E)) 7!7! )) "7 7 )) 77 G)) 8)) 77 )) 77 A)) 77 )) 77 " )) 77 )) 77 # 9)) 77! )) #77 )6 7!7 A)6 " " " " 7!7 # )6 77! )6 77! )6 77! 9)6 77 E)6 77 )6 ## ## ## ## 77 )/ 7 7 A)/ 77 )/ 77 )/ 77 )/ 77 9)/ 77 " E)/ 77 )/ 77 # F)*!7 7 )/ " "!7 7 )* 77 )* #77 H)* #77 )* #77 " )* #77 -&<+ $# <!" 12 0)) 5/136( )(/ 6(/ 26*3)2 5 16( *** 51(3(/ )'( 2*0 6*03)2 > *'3/( -&<+ $# <!" 12 0)* /((35( )(/ 6(/ 26*3)2 5 16( *** 51(3(/ )'( 2*0 6*03)2 19

20 PORCZENIA Warto nominalna niewymagalnych zobowiza z tytułu udzielonych porcze i gwarancji na koniec okresu sprawozdawczego wynosi ,23 zł. ( dla porównania na koniec 2014 roku wynosiły ,39 zł, w 2013 wynosiły ,24 zł, w 2012 r. wynosiły ,42 zł, a w 2011 r ,21 zł). Na przestrzeni 2015 roku Prezydent Miasta nie korzystał z upowanienia Rady Miasta wynikajcego z 16 pkt 4 uchwały budetowej na rok 2015, tym samym nie udzielił adnego porczenia. Na uwag zasługuje natomiast fakt, i w 2015 r. CHPWiK spłaciło wysz ni zakładano kwot zobowiza wynikajcych z umowy porczenia poyczki - "Zaopatrzenie w wod i oczyszczanie cieków w Chorzowie - witochłowicach" na rzecz WFOiGW. Jednoczenie zwolnione zostały zabezpieczenia w formie porczenia cywilnego udzielone przez Miasto na podstawie zawartych umów porczenia CHPWiK: kredytu na finansowanie w/w zadania udzielone na rzecz ING Bank lski SA oraz poyczki udzielone na rzecz Narodowego Funduszu Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej. Działania te ograniczyły warto niewymagalnych zobowiza z tyt. udzielonych porcze o kwot ponad 21,2 mln zł.. Zestawienie stanu niewymagalnych zobowiza z tytułu porcze i gwarancji na roku przedstawia si nastpujco: Lp. Wyszczególnienie #IJ % >K ##!<!!.% CK -, $! $- *(9 &(5C'(:*+(('( Kwota zadłuenia ogółem na roku ródło: Rb-Z kwartalne sprawozdanie o stanie zobowiza za okres od r. sektor finansów publicznych Wierzyciele banki komercyjne/pozo stałe podmioty '( '01 2)(3'6 < )1 2)5 (0(322 < ) 21) *)03*5 < Natomiast aktualny wykaz udzielonych porcze i gwarancji wg stanu na dzie roku zawiera ponisze zestawienie A &<? A &<? %$ #!+ #.- +??? - %$4 DC#%< $C $# >-& 8., -. 9!, + ++,> DE('( A(*( DE('( A(*( 8# -, :C #IJ % >K ##!<! CK -, 6'*?(((3(( < )/(?(((3(( < ;?ED2+ 07F7 " )?(/(?'52322 <?((@ /(2(( E('(&( (3(( < ;?ED2+ 07F7 6'6?('13(( < (:%,'+7:, (:%,'+7 ( (:% A('+( (,D (,( %' '(+(5C (:'(-% G8('(: (51 <((% 2:((G (:% (, +'(, 0'+*( &+,- ##!<! :, $ / ( 7 #7!!! 7 #7 # 7 #7 7 #7! 7 7 " 7 7 # 7 7 # 77 / ' (,'!7 7 " 20

21 @,# %$ #!+ #.- +??? - $&< #.,$% % %$4 DC#%< $C $# >-& 8., %$4 DC#%< $C $# >-& 8., A &<?.$ > +% C- D.>$ $&< #.,$% % #$ E?#,> 8# -, :C #IJ % >K ##!<! CK -, ;?ED2+ 07F7 " 0?6(*?*)/ < ;?ED2+ 07F7 " '?'((?(((3(( < ;?ED2+ 07F7 # (3(( < &(1@ /(2(( E('(&( DE('( A(*( #" /?*5)?6((3(( < *((?(((3(( < ;?ED2+ 07F7 *1?/((3(( < ;?ED2+ 07F7 )?*((?(((3(( < &(1(2+ ' (+:; 8 / &0H "# 26) )513*5 < 55 )05 20/3*5 '(?'01?2)(3'6 < (:% ( (,(,D ';;%,+((' '(- (: *(% (,('+(? ( +(' (:.( G8('(: (51 <((% 2:((G (:'(-% G8('(: (51 <((% 2:((G (: ':: (%,(+,'+7A (:%' +(++*(+ '(('0/0%& +?0 (:%((% +((,( (:%(( (.(+ '(5(1 4@,- ##!<! :, $ / ( 7 7! 7 #7!! ! 8(+,'! ! ! # 7 7! W omawianym okresie sprawozdawczym nie zaistniała konieczno spłaty zobowiza z tytułu udzielonych porcze. INFORMACJA O STANIE NALENOCI MIASTA CHORZÓW Sprawozdanie o stanie nalenoci obejmuje zbiorczo wszystkie jednostki budetowe oraz samorzdowy zakład budetowy ZK PGM. Na dzie roku nalenoci wyniosły łcznie ,17 zł, z czego ,83 zł stanowiły nalenoci od dłuników zaliczanych do sektora finansów publicznych. Najwysz pozycj w strukturze nalenoci stanowiły nalenoci wymagalne z kwot ,12 zł (78,6% nalenoci ogółem), przy czym nalenoci z tytułu dostaw towarów i usług stanowiły 47,4 % (kwotowo wyniosły: ,41 zł). Gotówka i depozyty na danie stanowiły 11,6 % nalenoci ogółem, pozostałe nalenoci 4,5 %. Nalenoci z tytułu udzielonych poyczek stanowiły na koniec okresu sprawozdawczego 5,3 % ogólnej kwoty nalenoci. Głównymi dłunikami w grupie pozostałych dłuników krajowych były: 1) gospodarstwa domowe ,60 zł ( w 2014 r ,60 zł), 21

22 2) przedsibiorstwa niefinansowe ,17 zł (w 2014 r ,63 zł), 3) banki ,01 zł (w 2014 r ,12 zł), 4) pozostałe instytucje krajowe finansowe ,21 zł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ródło: Rb-N kwartalne sprawozdanie o stanie nalenoci na dzie: Porównanie struktury nalenoci w latach Nalenoci ogółem za rok 2015 wyniosły ,17 zł (w roku ,64 zł, w roku ,61 zł, w roku ,43 zł, w roku ,24 zł, w roku ,74), z tego nalenoci wymagalne: ,12 zł (w roku ,15 zł, w roku ,39 zł, w roku ,36 zł, w roku ,18 zł, w roku ,60 zł). A zatem w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku nalenoci wykazane w sprawozdaniu Rb-N wzrosły o 2,67 %, tj. o ponad 5 mln zł, za w stosunku do roku 2013 uległy podwyszeniu o 15,7%, tj. o ponad 26,3 mln zł. W stosunku do roku 2012 nalenoci ogółem wzrosły o 21,94 %, tj. o ponad 34,8 mln zł. Natomiast w porównaniu do roku 2011 wzrost nalenoci wyniósł 14,7 % (o ponad 24,8 mln zł.). Podobnie sytuacja przedstawia si w grupie nalenoci wymagalnych. Najwyszy wzrost na przestrzeni ostatnich lat odnotowano w tej grupie nalenoci w stosunku do 2010r. Obrazowo przedstawia si to nastpujco: 22

23 ródło: Rb-N kwartalne sprawozdanie o stanie nalenoci na koniec lat Na wykazan w sprawozdaniu za rok 2015 łczn kwot nalenoci od dłuników składaj si nalenoci nastpujcych podmiotów: F? $-&. 8#."I #+=."I +-. )? 8A(+E #"!! # '? /5(((/(,(3+-((( "#" " ""#!" 6? /5(((0'( #! /? (-()(A+ ""!! *? 84@/ #""# 2? (+ ""##" " "# 5? 0(((! # " 1? E # 0? ('(*+!"#" " )(? I(,!" # ))? )(((0'( " " )'? 83!"! "" )6? /0! )/? ((3 #!"!! )2? ;?D! #!! )5? ((+(*(%*(* " )1? 2((()(0('((+/1,8,8( *( " )0? <A34 '(? 8'(010'+ "" ')? 3!#!! ''? E /* /(2 '')302 '* ''1 /*63/( #+= BC ) 2() ('53*0 2)( 5113/1 23

24 F? $-&. 8#."I #+=."I +-.."I ##?!.% " ' )/* 61/3(( (3((."I ##!<! -#& #& "> )/ 60( ))235( (3(( N # "> )/ 60( ))235( (3(( N # #+ (3(( (3(( " + ", 615 *5(311 (3((."I ##!<! #&."% -+ '2 11' )''350 '/ 2)5 22/30' N # "> )0/ 52)355 (3(( N $#< ' )3(' '/ 2)5 22/30'."I -&<+ )06 0'/ /(13)5 )*' / )' Najwysz kwot nalenoci wymagalnych wród jednostek organizacyjnych Miasta Chorzów stanowi w dalszym cigu nalenoci Zakładu Komunalnego PGM ,57 zł (w latach nalenoci wymagalne ZK PGM wynosiły odpowiednio: ,65 zł, ,08 zł, ,78 zł, ,77 zł oraz ,31 zł). Na t kwot składaj si: 1) nalenoci wymagalne wynikajce z charakteru działalnoci ZK PGM zaległe czynsze biece na kwot ,82 zł (w 2014 roku ,59 zł, w 2013 roku ,21 zł, w 2012 r ,35 zł, w 2011 roku ,65 zł); 2) nalenoci dotyczce zaległoci czynszowych (powyej 6 miesicy) skierowane na drog postpowania sdowego i egzekucyjnego na kwot ,57 zł (w roku ,53 zł, w roku ,84 zł w 2012 roku ,60 zł, w roku ,74 zł) ; 3) nalenoci wyrok sdowy za nieterminowe wykonanie umowy ,29, 4) nalenoci z tytułu rozliczenia ze spółk ADM Chorzów Stary ,23 zł (w 2014 r ,20 zł, w 2013 roku ,7 zł w roku ,39 zł, w ,50 zł); 5) nalenoci z tytułu rozrachunków z włacicielami przejtych nieruchomoci ,67 zł (w ,47 zł, w 2013 roku ,48 zł w roku ,94 zł, w ,95 zł); 6) nalenoci z tytułu zasdzonych wyroków za wyrzdzone szkody na kwot ,14 zł (w ,91 zł, w 2013 r ,36 zł w 2012 roku ,17 zł, w ,93 zł), 7) nalenoci z tytułu naliczonych kar umownych w wysokoci ,74 zł, 8) pozostałe nalenoci ,11 zł Kolejnym podmiotem wykazujcym wysok kwot nalenoci wymagalnych jest Orodek Pomocy Społecznej ,72 zł ( dla porównania w roku ,46 zł, w roku ,43 zł, w roku ,01, w ,22 zł, a w ,98 zł). Powysza kwota dotyczy nalenoci z tytułu wypłaconych a nie spłaconych zaliczek alimentacyjnych lat ubiegłych w wysokoci ,88 zł ( dla porównania w roku ,23 zł, w roku ,69 zł, w 2012 roku ,49 zł) nalenych w 50% gminie, nalenoci z tytułu wpłaconego a nie spłaconego funduszu alimentacyjnego w wysokoci ,69 zł (w 2014 roku ,23 zł, w 2013 roku ,94 zł, w 2012 roku dla porównania ,92 zł) nalenego w 40% gminie oraz nalenoci z tytułu niezwróconych zasiłków celowo zwrotnych w kwocie ,15 zł. Nalenoci wymagalne wykazywane przez jednostk - Urzd Miasta wynosz ,52 zł (dla porównania w 2014 roku ,17 zł, w 2013 roku ,97 zł, w 2012 roku ,26 zł, w roku ,54 zł). Składaj si na nie przede wszystkim nalenoci Wydziału Geodezji, z których najwysz kwot stanowi zaległoci w opłacie z tytułu wzrostu wartoci gruntu ,10 zł. znaczc kwot stanowi ponadto 24

25 nalenoci zwizane z usuniciem zapadliska przy CHCK zł, nalenoci z tyt. dzierawy nieruchomoci ,39 zł oraz nalenoci od osób prawnych z tyt. wieczystego uytkowania gruntu ,53 zł. Orodek Pomocy Osobom Uzalenionym i ich Rodzinom wykazał nalenoci wymagalne w kwocie ,01 zł. Nalenoci te, to nalenoci od pacjentów za pobyt w Izbie Wytrzewie. Dla porównania w 2014 roku ,26 zł, w 2013 roku ,63 zł, w 2012 r. nalenoci te wyniosły ,03 zł, w roku ,24 zł, a w roku ,56 zł. Powiatowy Urzd Pracy wykazał nalenoci wymagalne w kwocie ,99 zł ( w roku ,58 zł, w 2013 roku ,33 zł, w 2012 roku zł, a w roku ,65 zł). Na nalenoci te składaj si nienalenie pobrane wiadczenia przez osoby bezrobotne, z tytułu zwrotu zasiłków, stypendiów, kosztów szkolenia, zwrotów z tytułu poyczek na rozpoczcie działalnoci gospodarczej oraz zwrotów rodków przeznaczonych na sfinansowanie kosztów doposaenia i wyposaenia stanowiska pracy. Przypadajce Miastu Chorzów nalenoci wymagalne wyniosły na koniec 2015 roku zł. Na koniec analogicznego okresu 2014 roku nalenoci wymagalne wynosiły ,44 zł, 2013 roku ,15 zł, w 2012 roku ,61 zł, w roku ,55 zł, a w 2010 roku ,57 zł). Główn pozycj nalenoci wymagalnych s podobnie jak w latach poprzednich nalenoci z tytułu zaległych podatków w kwocie ,92 zł (w 2014 roku ,94 zł, w 2013 roku ,79 zł, w roku ,2 zł, w roku ,20 zł i w 2010 roku ,11 zł) oraz nalenoci od Urzdów Skarbowych w kwocie ,48 zł (w 2014 roku ,50 zł, w roku ,25 zł, w roku ,82 zł, w 2011 roku ,35 zł, w roku ,46 zł) dotyczce pobieranych przez te urzdy wpływów z tytułu karty podatkowej, podatku od czynnoci cywilno-prawnych oraz podatku od spadków i darowizn. W stosunku do wykazanych w sprawozdaniu nalenoci stosuje si czynnoci majce na celu ich wyegzekwowanie, tj. wysyła si monity, wystawia tytuły wykonawcze, oddaje si na drog postepowania sdowego, a take podejmuje działania windykacyjne. 25

26 DOCHODY W trakcie realizacji swoich zada Miasto na przestrzeni 2015 roku osignło dochody ogółem w kwocie ,38 zł ( 98,39 % planu po zmianach). Odchylenie od załoe planowych wyniosło per saldo ,65 zł.. Wykonanie dochodów w czci gminnej i powiatowej Z uwagi na wykonywanie przez Miasto zada nalecych do katalogu gminy jak równie powiatu, celem zaprezentowania podziału uzyskanych rodków poniej przedstawiono zestawienie dochodów biecych i majtkowych zrealizowanych w 2015 roku w podziale na sposób finansowania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

27 W porównaniu do roku 2014 dochody biece gminy wzrosły o ponad 11,5 mln zł, ich udział wynosi 68,02 % dochodów ogółem, natomiast udział dochodów biecych nalenych powiatowi wynosi 26,33 %, W porównaniu do roku poprzedniego dochody biece powiatu s nisze o ponad 1,5 mln zł. W grupie dochodów klasyfikowanych jako majtkowe udział dochodów gminy wyniósł w 2015 r. 4,43 %, dla porównania w ,48 %. Jednoczenie odnotowano spadek udziału dochodów majtkowych powiatu do 1,22% (dla porównania w roku 2014 udział ten wyniósł 2,98 %). Wykonanie dochodów bie cych i maj tkowych Zgodnie z przyjt w art. 235 ustawy o finansach publicznych definicj dochodów jednostek samorzdu terytorialnego osignite w 2015 roku dochody budetu Miasta w podziale na biece i majtkowe prezentuj ponisze wykresy. Przedstawiono na nich zarówno udział planowanych, jak i zrealizowanych dochodów biecych i majtkowych w dochodach ogółem. W strukturze zrealizowanych dochodów ogółem 94,35% stanowiły dochody zwizane z biec działalnoci Przewaajca cz tych dochodów wpływała do budetu regularnie Dochody te zostały wykonane w 100,2 %. Najwysze wskaniki wykonania w stosunku do załoonego planu po zmianach osignły: wpływy podatkowe (101,27% planu po zmianach), wpływy uzyskane z odsetek 113,02% planu po zmianach (w 2014 roku 122,48 % planu), udziały w podatkach stanowicych dochód budetu pastwa 103,33 % planu. Natomiast najnisze wykonanie biecych wpływów do budetu Miasta odnotowano w grupie dochodów z majtku gminy 80,21 % planu po zmianach. Natomiast dochody majtkowe wpływajce do budetu w sposób jednorazowy i nieregularny, których wpływ powizany jest z harmonogramami realizacji zada inwestycyjnych osignły 75,53 % prognozowanej na 2015 rok ogólnej kwoty dochodów. Najwysze kwotowo dochody majtkowe uzyskano w okresie sprawozdawczym ze sprzeday majtku ,27 zł, co stanowi 3,69% dochodów ogółem przy 65,9 % realizacji załoe planowych. Dla porównania w analogicznym okresie lat struktura dochodów w podziale na biece i majtkowe przedstawiała si nastpujco: 27

28 Realizacja dochodów o najwaniejszym znaczeniu dla budetu miasta zostanie omówiona w dalszej czci niniejszego sprawozdania. Wykonanie dochodów wg działów klasyfikacji budetowej,8% W poniszej tabeli przedstawiono stopie realizacji dochodów budetowych za okres 2015 roku w poszczególnych działach klasyfikacji budetowej, na tle wykonania w analogicznym okresie lat Dz. rok 2012 Wykonanie na dzie Wskanik udziału rok 2013 Wykonanie na dzie Wskanik udziału rok 2014 rok 2015 Zmiany w ujciu bezwzgldnym Wskanik udziału Wykonanie na dzie Wskanik udziału kwotowym kol. 4 - kol. 2 Wykonanie na dzie Zmiany w ujciu bezwzgldnym kwotowym kol. 6 - kol. 4 Zmiany w ujciu bezwzgldnym kwotowym kol.8 - kol ()( 0 1/'3)6 $ 1 1(*3(( $ 0 61)3(0 $ )) 6**3/0 $ 4) (653)6 *523(0 ) 05/3/( (*( 6 *((3(( $ ' 1((3(( $ ' (((3(( ) 1((3(( $ 45((3(( 41((3(( 4'((3(( /(( (3(( $ (3(( $ (3(( $ '6 /'5321 $ (3(( (3(( '6 /'5321 *(( ' '5'3(( $ ) ((13*( $ 1(032) $ *603/2 $ 4) '263*( 4) '5(3)* 2(( )1 02* 5((3'/ $ )* 2(( 0)1321 $ )* 5/) '')310 $ * '00 5/*3() $ 46 62/ 51)3*2 )/( 6(63') 4)( //) / ( )26 )*1300 $ */1 5/(3/( $ (3)1 $ (3(( $ 61* *1)3/) 4*/1 5/(3'' 4(3)1 5(( )2 00( ''(3(' #!$ ') 051 )()361 $ )1 /05 2'/322 #$ 6) 150 (''36* "$ / ) /1( /5235' )6 61) )( ) (6) 0553'* $ 0*) '5(32) $ ) ((/ 0/'305 $ ) ('0 *55310 $ 41( 5(232/ *6 25'362 '/ 26/30' 5*( ) 152 0'13(0 $ ' '1' /263*(!$ ' 50( 15)3/* #$ / ()1 )1)3'5 #$ /(* *6*3/) *(1 /(530* ) ''5 6(031' 5*) )5 02'3/0 $ ) $ *(( 21'3*' $ 266 *(*3/) $ 4*213*2 /16 '113*0 )6' 1''310 5*/ 2 '(0 '*/30) $ *)*3') $ 2 2(/ 2663*0 "$ 2 2*2 '/0320 $ /50 '2(36( )32' *) 2)23)( 5*2 ) ()(315 "$ '() ' ( $ ')5 '*2 6)/35( #$ '(0 *'2 0'63*/ $ '/ 6* )2 ()0 2'23)( 45 5'0 60)3)2 5*1 )6/ *)5 )*13/' $ )/( 6*6 /5*3'1 $ )/6 56) 0((35(!""$ )/6 /1* )'/3*5 #!$ * 162 6) /'*3/' 4'/2 5523)6 1() )) 61) 1/03*0 " $ )( 6(' 5023// $ )) * *!$ )' *12 '*)3/2 $ 4) (50 (*63)* ) '2* )653') ) ()1 6)531) 1*) 6 1(* 5)232) #$ / )05 2'13('!$ / 65/ 62/30*! $ 6 2/6 1/(3)2 $ 60) 0))3/) ) ( *'/350 1*' /5 160 /5'3*)!$ /0 16/ 2/(30/ "$ *) 665 (/*320!$ *) 011 1)/300 #$ ) 00* )213/6 ) *(' /(/35* 2*) 52036( 1*6 ) 1'5 )1/3') $ ) 55( #$ ' )26 0(03)( $ 051 /05301 $ 4*2 6023'6 606 )')3)' 4) )1* /))3)' 1*/ 2'0 06/315 $ 05) (653'( $ ) (() /)63*) $ ) ((( //)3/2 $ 6/) )('366 6( 65236) 405'3(* 0(( 1 )0' #$ ) *'( 1)'3*6 $ ) 0/6 1))3(* $ )1 16( 06'320!$ 42 25' )1*3'6 /'' 0013*' )2 115 )')32/ 0') 1/1 5(53/5!$ )25 /00306 $ /'2 */*3)(!$ *)( 5(236) $ 421) '(53*/ '*0 (/*3)5 1/ )2)3') 0'2 * 062 '1'365 "$ / 5*/ /5'3*0 $ * 20/ 2'03*' $ / )'2 65)305 #$ 4) )1) 1(0351 0/( )*2306 4) *21 '*53** + /65 )'0 )6(31( )((3((7 /26 )10 1*235' )((3((7 /1/ 2*( (6*306 )((3((7 /02 '6) 6(0361 )((3((7 '2 (2( 5'*30' ') /2( )503') )) *1) '563/* ródło: Sprawozdanie Rb-27S z wykonania planu dochodów budetowych za lata Wskanik dynamiki dochodów za rok 2015 w stosunku do wykonania 2014 roku przyjł warto 102,39%, przy czym wartoci tego wskanika w poszczególnych działach klasyfikacji budetowej wykazuj znaczn rozpito. Najwyszy spadek dochodów w relacji do wykonania za 2014 roku odnotowano w zakresie działalnoci objtej działem: 28

29 600 - Transport i łczno o ,88 zł, co jest zwizane przede wszystkim z uzyskaniem niszych wpływów z tytułu dotacji i rodków, o których mowa w art. 5 ust.1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy w ramach poprzedniej perspektywy finansowej Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadajcych osobowoci prawnej oraz wydatki zwizane z ich poborem o ,16 zł, w zwizku z odnotowanymi niszymi wpływami z opłat. Natomiast najwyszy kwotowy wzrost prognozowanych dochodów w stosunku do 2014 roku, odnotowano w nastpujcych działach : W dziale Gospodarka komunalna i ochrona rodowiska o kwot ,64 zł, w zwizku z przeniesieniem, zgodnie ze zmianami klasyfikacji budetowej, dochodów z tyt. gospodarki odpadami komunalnymi z działu 758, w którym poprzednio dochody te były ewidencjonowane. w dziale Gospodarka mieszkaniowa o kwot ,69 zł, w zwizku z uzyskaniem wyszych wpływów z dochodów z majtku gminy oraz dotacji celowych z budetu pastwa zwizanych z wypłatami odszkodowa na podstawie wyroków sdowych poszkodowanym w katastrofie budowlanej hali targowej MTK. Realizacja dochodów budetu Miasta Chorzów 2015 roku w poszczególnych działach klasyfikacji ródło: Sprawozdanie Rb-27S z wykonania planu dochodów budetowych za 2015 rok Zamieszczone na kolejnych stronach zestawienie przedstawia kształtowanie si dochodów budetu Miasta Chorzów w okresie sprawozdawczym wg działów klasyfikacji budetowej w poddziale na wynikajce z ustaw ustrojowych zadania gminy i powiatu z wyodrbnieniem dochodów biecych i majtkowych. 29

30 Wykonanie dochodów budetowych wg działów klasyfikacji budetowej za 2015 rok REALIZACJA DOCHODÓW ZA 2015 roku w tym: DZIAŁ Wyszczególnienie PLAN PO ZMIANACH WYKONANIE % wykonania GMINA POWIAT Plan po zmianach wykonanie % wykonania Plan po zmianach wykonanie % wykonania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

31 REALIZACJA DOCHODÓW ZA 2015 roku w tym: DZIAŁ Wyszczególnienie PLAN PO ZMIANACH WYKONANIE % wykonania GMINA POWIAT Plan po zmianach wykonanie % wykonania Plan po zmianach wykonanie % wykonania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

32 REALIZACJA DOCHODÓW ZA 2015 roku w tym: DZIAŁ Wyszczególnienie PLAN PO ZMIANACH WYKONANIE % wykonania GMINA POWIAT Plan po zmianach wykonanie % wykonania Plan po zmianach wykonanie % wykonania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

33 REALIZACJA DOCHODÓW ZA 2015 roku w tym: DZIAŁ 1() GMINA POWIAT PLAN PO Wyszczególnienie ZMIANACH WYKONANIE % wykonania Plan po zmianach wykonanie % wykonania Plan po zmianach wykonanie % wykonania (( ( % % $ % % $ % % $ I# % )6 12* )''3)) < )' *12 '*)3/2 < 0(3517 )( 510 /)*322 < )( '*) (*)361 < 0*3()7 6 (5* 5(23/* < ' 66* '((3(1 < 5*30'7 ((,- "#! ""!"$!! ""!"#!!$! " #!$ (( ( #!! $!!! $ % $ 1*) % 6 51/ '0)3(( < 6 2/6 1/(3)2 < 023'07 0)* 0153(( < /3*2 < 1*3(07 ' 121 6(/3(( < ' 12/ /2*32( < ((,- #! "# "!"!$!!#!" #!$ #"# #"""!!#$ (( ( % % $ % % $ % % $ 1*' + $< *' 1// 50)3** < *) 011 1)/300 < /2 6/) (223** < /* 26( /623') < 013/57 2 *(6 5'*3(( < 2 6* < ((,- #"!!##!!##$ " "" " "!#$ " " "#!"$ (( ( $ % % $ $ 1*6 $#< $.# $<, ) (6) /))3(6 < 051 /05301 < 0/3157 6/) (()3(( < 6'2 ))531* < 0*32/7 20( /)(3(6 < 2*' 61(3)6 < 0/3/07 ((,-!#!!#!#$ "#!"$ "! "#!!$ (( ( % % $ % % $ % % $ 1*/!, % ) '6* /203(( < ) ((( //)3/2 < 1(3017 ) '6* ''/3(( < ) ((( ))630/ < 1(3057 '/*3(( < 6'53*' < ) ((,- "! " #!#$! #!$ "#$ (( ( % % $ % % $ % % $ 0(( E$ +!. )0 6)5 0/13(( < )1 16( 06'320 < 053/17 ) /13(( < )1 /(( ((53(2 < 053)*7 651 (((3(( < /6( 0'*326 < ))/3((7 33

34 REALIZACJA DOCHODÓW ZA 2015 roku w tym: DZIAŁ Wyszczególnienie % I$ PLAN PO ZMIANACH WYKONANIE % wykonania GMINA POWIAT Plan po zmianach wykonanie % wykonania Plan po zmianach wykonanie % wykonania ((,- #!#! #""""!!#$ #"! # "!# $ #!" $ (( (! "# $! "#!!"$ % % $ 0') 8!.#! % # - *'/ 0523(( < *)( 5(236) < 053'17 *'/ 0523(( < *)( 5(236) < 053'17 4 < 4 < (3((7 ((,-!! #!"$!! #!"$ % % $ (( ( "# $ "#! $ % % $ 0'2 $# 6 2)2 (((3(( < / )'2 65)305 < ))/3))7 6 2)2 (((3(( < 6 01* 65)305 < ))(3')7 4 < )/) (((3(( < (3((7 ((,- "" "!##$ "" "!##$ % % $ (( ( % "!" $ % #" $ % $ 34

35 - zł 0,00% 88 8 A;P '()* 8 OBE QO Planowane na rok 2015 biece dochody budetowe Miasta, po uwzgldnieniu korekt planu dokonanych w ramach posiadanych uprawnie przez Rad Miasta i Prezydenta Miasta, zrealizowano kwot ,08 zł, tj. w 100,2 %. O poziomie wykonania dochodów tej kategorii zadecydowały w głównej mierze uzyskane wpływy z tytułu: Poniej zaprezentowano struktur dochodów biecych, przyjmujc jako podstawowe grupy dochodów: dochody własne, subwencje, dotacje celowe z budetu pastwa oraz rodki pochodzce ze ródeł zagranicznych: Struktura dochodów bie cych budetu Miasta na roku Ponad 54 % zrealizowanych dochodów ogółem stanowi dochody własne, czyli te na które Miasto ma bezporedni wpływ nie tylko na kształtowanie wielkoci pozyskiwanych dochodów, a take samodzielne okrelanie kierunków ich wykorzystania. 35

36 WPŁYWY Z PODATKÓW Wpływy z tytułu podatków lokalnych, stanowicych dochód gminy, których elementy konstrukcyjne czciowo mog by kształtowane przez władze gminy, wyniosły łcznie ,08 zł, co stanowi 101,27 % planu po zmianach wynoszcego zł. Wykonanie to jest wysze o ponad 1,78 tys. zł od wpływów roku O takiej dynamice wykonania zdecydował przede wszystkim kwotowy wzrost dochodów z tytułu podatku od nieruchomoci, ale te znaczcy spadek w porównaniu z ubiegłym rokiem wpływów z podatku od czynnoci cywilnoprawnych. Najwysze wykonanie w stosunku do załoe planowych wykazały: podatek od rodków transportowych 112,31% planu po zmianach oraz podatek od nieruchomoci 102,44 % załoonego planu. Natomiast najniszy stopie realizacji załoonej prognozy odnotowano w zakresie podatku od spadków i darowizn 52,83% oraz podatku od działalnoci gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej 75,64 planu po zmianach. Udział procentowy wpływów z podatków w uzyskanych dochodach ogółem na koniec 2015 roku wyniósł podobnie jak w 2014 roku 15,57 % (w roku ,12%,). Natomiast udział w zrealizowanych dochodach biecych wyniósł na koniec 2014 roku 16,5%. Dla porównania w roku 2014 i 2013 udziały te przedstawiały si odpowiednio nastpujco: 16,47% oraz 17,17 %. Struktura dochodów podatkowych w latach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strukturze podatków i opłat lokalnych jest najistotniejszym ródłem z punktu widzenia wysokoci wykonanych dochodów. W 2015 roku wpływy z tego ródła dochodów zrealizowano łcznie w kwocie ,88 zł, stanowicej 92,33% osignitych wpływów podatkowych, natomiast udział jego wykonania w kwocie zrealizowanych dochodów Miasta ogółem wyniósł a 14,37 %, co oznacza i co 14 złotówka, która wpłynła do kasy miejskiej pochodziła z podatku od nieruchomoci. Zrealizowane w okresie 2015 roku wpływy z podatku od nieruchomoci w podziale na osoby prawne i fizyczne przedstawiaj si nastpujco w porównaniu do ostatnich trzech lat poprzedzajcych okres sprawozdawczy: 36

37 ródło sprawozdania Rb-27S z wykonania budetu Miasta za lata Poziom wykonania planu dochodów z tytułu podatku od nieruchomoci za 2015 rok, z podziałem na osoby prawne i fizyczne, przedstawiono w poniszej tabeli: Wyszczególnienie PODATEK OD NIERUCHOMOCI Wykonanie Dynamika wykonania / / / , , , ,88 105,53% 102,32% 102,33% od osób prawnych ,88 105,26% 101,87% 103,30% od osób fizycznych ,16 107,32% 105,22% 96,21% Jak wynika z przedstawionych danych w dalszym cigu utrzymuje si wzrostowy trend wpływów z omawianego ródła. W stosunku do analogicznego okresu 2014 roku wpływy z tego ródła wzrosły o ,20 zł, tj. o 2,33 %. Natomiast w roku poprzednim w stosunku do analogicznego okresu 2013 roku wzrost ten osignł poziom 4,70 p.p, co stanowi równowarto ponad 3,1 mln. zł. na przestrzeni ostatnich 4 lat wpływy podatku od nieruchomoci wzrosły o prawie 10,49%, tj. o ponad 6,7 mln zł. Wzrost poziomu wykonania dochodów z podatku od nieruchomoci jest wynikiem corocznego przyrostu per saldo podstaw opodatkowania ( w 2015 roku odnotowano wzrost liczby nieruchomoci do opodatkowania w zakresie osób fizycznych o 4.165, a w grupie osób prawnych zwikszenie o 15 podmiotów). a take prowadzonych postpowa podatkowych majcych na celu opodatkowanie nieruchomoci zgodnie ze stanem faktycznym i prawnym. Jednoczenie prowadzone s czynnoci sprawdzajce i kontrolne umoliwiajce biec weryfikacj informacji o nieruchomociach usytuowanych na terenie Miasta. Działania te przełoyły si na wysoko uzyskanych na koniec roku budetowego wpływów, przy czym jest to równie pozytywny efekt prowadzonej polityki podatkowej, opartej w zakresie tego podatku w głównej mierze na wysokiej realizacji wpłat biecych. Z ogólnej kwoty dochodów z podatku od nieruchomoci uzyskane wpływy podatku od osób prawnych stanowi 87,05 %, a ich realizacja wyniosła 103,13% planu po zmianach. Ustalony plan w zakresie podatku od nieruchomoci od osób fizycznych został zrealizowany w 97,99 %. Pomimo prowadzonej odpowiedniej i aktywnej polityki wobec dłuników podatku od nieruchomoci, na koniec 2015 roku podatek ten wykazuje zaległoci w łcznej kwocie ,28 zł, z czego zaległoci wymagalne wynosz ,84 zł ( w 2014 roku odpowiednio ,29 zł oraz ,051,96 zł). 37

38 W okresie sprawozdawczym w zakresie podatku od nieruchomoci zastosowano ulgi, których skutki wyniosły: Skutki obnienia górnych stawek podatków Wyszczególnienie Warto ,74 zł skutki udzielonych ulg i zwolnie ,07 zł skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy na podstawie ustawy - Ordynacja podatkowa umorzenie zaległoci podatkowych rozłoenie na raty, odroczenie terminu płatnoci ,52 zł ,59 zł PODATEK OD CZYNNOCI CYWILNOPRAWNYCH Analiza lat poprzednich wykazuje du zmienno podatku od czynnoci cywilno-prawnych, z uwagi na jego uzalenienie od waha koniunkturalnych. Wpływy z tego podatku zale m.in. od iloci oraz wartoci zawieranych transakcji, szczególnie na rynku obrotu nieruchomociami. Zmniejszenie dostpnoci kredytów hipotecznych w zwizku z zaostrzonymi rygorami przy badaniu zdolnoci kredytowej, zmniejszenie gotowoci potencjalnych kredytobiorców do zadłuania si, w zwizku z trudn sytuacj na rynku pracy ma odzwierciedlenie w zmniejszonej aktywnoci transakcyjnej podmiotów. Trend spadkowy utrzymujcy si w 2014 roku, co znalazło odzwierciedlenie w wysokoci uzyskanych z tego tytułu wpływów, został nieznacznie odwrócony. Na koniec omawianego okresu sprawozdawczego z realizacj w wysokoci ,73 zł podatek ten stanowił w łcznej kwocie osignitych dochodów budetowych 0,88%. ( w 2014 roku tylko 0,76 %). Wskazuje to na powolny wzrost wpływów z podatku od czynnoci cywilno prawnych, głównie na skutek wyszych ni w analogicznym okresie 2014 roku dochodów pozyskanych od podatników stanowicych osoby fizyczne. Jednake proces odbudowy wpływów w tej kategorii podatku moliwy bdzie w perspektywie kilku najbliszych lat, przy czym przyspieszenie dynamiki tych dochodów bdzie determinowane głównie tempem poprawy ogólnej koniunktury w gospodarce. Dla porównania wykonanie dochodów z omawianego ródła przedstawiono na tle ostatnich w trzech poprzedzajcych poddany analizie okres sprawozdawczy. Wyszczególnienie 8 D F Wykonanie Dynamika wykonania / / / , , , , ,73 89,42% 86,74% 117,95% ((1,' "###!!! #" # ""!#"! 166,69% 30,01% 62,97% ((1,. #! # " ""#!!!!# 70,17% 120,32% 126,07% Wpływy ogółem z podatku od czynnoci cywilno-prawnych zmniejszyły si w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku o kolejne 661,1 tys. zł, przy czym w grupie podatników osób prawnych o ponad 175 tys.. zł, przy jednoczesnym wzrocie wpływów z tego podatku od transakcji dokonywanych przez osoby fizyczne o ok. 836,5 tys. zł. lat 38

39 PODATEK OD RODKÓW TRANSPORTOWYCH Pod wzgldem wielkoci wpływów podatek od rodków transportowych jest trzecim ródłem podatków lokalnych, który przysporzył gminie w 2015 roku dochody w łcznej wysokoci ,88 zł, tj. o ponad 54 tys. mniej ni w roku 2014, co wie si ze zmniejszeniem liczby opodatkowanych pojazdów osób fizycznych (spadek o 85 pojazdów) i prawnych (spadek o 21 pojazdów). Udział tego podatku w łcznych dochodach budetu miasta wynosi 0,18 %, tj. na poziomie 2011 r. (dla porównania w roku 2013 udział w dochodach ogółem wynosił 0,24%). W stosunku do załoonego planu rocznego realizacja wpływów z tego podatku ukształtowała si na poziomie wyszym ni zakładano, tj. w 117,92 %. Realizacj wpływów z tytułu tego podatku w odniesieniu do lat , z uwzgldnieniem podziału na osoby prawne i fizyczne, przedstawiono w tabeli poniej: Wyszczególnienie PODATEK OD RODKÓW TRANSPORTOWYCH Wykonanie Dynamika wykonania / / / , , , ,88 121,97% 86,30% 94,31% od osób prawnych , , , ,93 121,35% 80,39% 93,03% od osób fizycznych , , , ,95 123,00% 95,87% 96,05% ródło sprawozdania Rb-27S z wykonania budetu Miasta za lata W okresie objtym sprawozdaniem saldo zaległoci wymagalnych na koniec grudnia 2015 roku wyniosło łcznie ,82 zł (dla porównania na koniec 2014 roku ,49 zł, a na roku ,17 zł). Poniej wykresem zobrazowano kształtowanie si trendów wykonania w zakresie podatku od rodków transportowych od osób fizycznych i prawnych w latach Podobnie jak w przypadku podatku od nieruchomoci, tak i w przypadku omawianej daniny udzielano ulg, których skutki finansowe wygldaj nastpujco: Skutki obnienia górnych stawek podatków skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy na podstawie ustawy - Ordynacja podatkowa Wyszczególnienie umorzenie zaległoci podatkowych rozłoenie na raty, odroczenie terminu płatnoci Warto ,96 zł 3 842,00 zł ,00 zł 39

40 PODATEK OD SPADKÓW I DAROWIZN Dochody z tytułu tego podatku, pobieranego przez urzdy skarbowe całego kraju i przekazywanego na konto Urzdu Miasta na dzie r. wyniosły zł tj. 52,83 % załoonego planu. W stosunku do analogicznego okresu 2014 roku wpływy z tego ródła zmniejszyły si o ponad 403,8 tys. zł. Wielko tego podatku uzaleniona jest od iloci i wartoci umów darowizn i przeprowadzonych spraw spadkowych. Dla wysokoci wpływów due znaczenie ma warto nieruchomoci, a take stopie pokrewiestwa darczyców i obdarowanych. Uprawnienia samorzdu w zakresie pozyskiwania wpływów z tego ródła s podobne do uregulowa w podatku od czynnoci cywilnoprawnych. Realizacja wpływów z tytułu podatku od spadków i darowizn w latach Wyszczególnienie 8 8 Wykonanie Dynamika wykonania / / / ( 5(*3(* *2 1*' 15)302 //0 () ,04% 91,34% 52,65% Zaległoci w podatku od spadków i darowizn wykazane na koniec okresu sprawozdawczego w sprawozdaniu RB- 27S roku wynosz ,47 zł, w tym wymagalne stanowi zł. Realizacja pozostałych podatków lokalnych uzupełniajcych dochody własne gminy ukształtowała si nastpujco: PODATEK OD DZIAŁALNOCI GOSPODARCZEJ OSÓB FIZYCZNYCH, OPŁACANY W FORMIE KARTY PODATKOWEJ Nisze o ponad 31,5 tys. zł, w porównaniu do analogicznego okresu sprawozdawczego 2014 roku zrealizowano prognozowane dochody podatkowe w pozycji dotyczcej wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych opłacanego w formie karty podatkowej. Uzyskana z tego tytułu kwota ,24 zł stanowi 75,64 % planu po zmianach. Płatnikami tego podatku s osoby fizyczne prowadzce niektóre rodzaje działalnoci usługowej lub wytwórczo usługowej. Podatek z karty podatkowej, pobierany przez urzd skarbowy i przekazany na konto budetu miasta, wynosi zaledwie 0,04 % zrealizowanych dochodów ogółem. Zaplanowane w oparciu o analiz wykonania dochodu z tego podatku z lat ubiegłych zrealizowane w 2015 roku wpływy s najnisze w porównaniu do wykonania w analogicznym okresie ostatnich kilku lat. W stosunku do 2013 roku o 18,0 p.p. tj. o kwot 43,1 zł. Natomiast w odniesieniu do roku 2012 wykonanie ukształtowało si na poziomie niszym o 23,5%. Wyszczególnienie 8 O 9 8 8G Wykonanie Dynamika wykonania / / / , , , ,24 93,22% 95,16% 86,22% Wykazane w sprawozdaniu RB-27S na dzie roku saldo kocowe nalenoci pozostałych do zapłaty wynosi ,95 zł, w tym zaległoci ,24 zł. PODATEK ROLNY I LENY Wpływy z podatku rolnego uiszczanego przez osoby prawne i fizyczne wyniosły ,52 zł co stanowi 84,53 % załoonego planu i s nisze od zrealizowanych w tym samym okresie 2014 roku o ponad 9,8 tys. zł. Natomiast 40

41 uzyskane wpływy z podatku lenego ukształtowały si na poziomie zł, co stanowiło 110,76 % załoonego planu. Realizacja wpływów z tego podatku jest nieznacznie wysza od wykonania w analogicznym okresie roku W grupie podatków pobieranych na rzecz Miasta przez urzdy skarbowe łczna realizacja prognozowanych wpływów wyniosła ,09 zł, tj. 45,21 %. Uzyskane dochody omawianej kategorii zostały zrealizowane na poziomie wyszym per saldo o ponad 263 tys. zł w stosunku do ubiegłorocznego, co jest efektem wyszych wpływów z tytułu podatku od czynnoci cywilno prawnych (o ponad 377 tys. zł), przy jednoczesnym spadku odprowadzonego podatku od spadków i darowizn o około 106,6 tys. zł. Dochody te wykazuj znaczn zaleno od waha koniunkturalnych. Std ich ostateczna realizacja jest trudniejsza do oszacowania. WPŁYWY Z OPŁAT Przyjta uchwał budetow wielko prognozowanych dochodów z tytułu opłat oszacowano na łczn kwot zł, któr w trakcie roku podwyszono do zł. Na koniec grudnia ubiegłego roku realizacja dochodów zamknła si kwot ,67 zł, stanowic 96,47 % planu rocznego. Wskanik udziału wpływów z opłat w dochodach ogółem uplasował si na poziomie 5,25 p.p. Nisze o ponad 952,9 tys. zł wpływy s efektem przede wszystkim niszego wykonania dochodów z tyt. opłaty skarbowej oraz opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi. Realizacja dochodów z tego ródła w poszczególnych pozycjach planu budetowego przedstawia si na tle lat nastpujco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pływy z innych lokalnych opłat pobieranych na podstawie odrbnych ustaw O realizacji dochodów w kategorii opłat w głównej mierze zadecydowały wpływy z opłat pobieranych na podstawie odrbnych ustaw. Tylko w ramach tej kategorii do kasy miejskiej wpłynło ,61 zł, tj. 97,59% wartoci dochodu odprowadzonego do budetu z opłat (dla porównania w 2014 roku na koniec okresu sprawozdawczego uzyskano dochód w wysokoci ,78 zł, tj. 110% wpływów z opłat). Najwysze wpływy uzyskano z tyt. opłat 41

42 za gospodarowanie odpadami komunalnymi ,32 zł, co stanowi 96,42 % uchwalonego planu (65,5 % ogólnej kwoty wpływów z opłat). Ta noszca znamiona zobowizania publicznoprawnego opłata, co potwierdzaj jej cechy (charakter obligatoryjny), pobierana jest na podstawie ustawy od mieszkaców i przedsibiorców od II połowy 2014 roku. Dochód ten nie podlega ogólnej zasadzie niefunduszowania wyraonej w art. 42 ust. 2 ustawy o finansach i moe by przeznaczony wyłcznie na wskazane przez ustawodawc cele zwizane z funkcjonowaniem systemu gospodarowania odpadami komunalnymi. Zrealizowane w tej grupie dochody obejmowały ponadto wpływy z opłat ze Strefy Płatnego Parkowania. Kwot ,95 zł (9,56 % łcznych wpływów z opłat) uzyskano ze sprzeday biletów i abonamentów parkingowych. Wysze nieco od 100-procentowego wskanika wykonanie jest rezultatem maksymalnego wykorzystania miejsc parkingowych, rzetelnoci kontrolerów SPP, a take wynikiem aktywnoci w zakresie cigania nalenoci z lat ubiegłych windykacji oraz skierowania spraw do egzekucji komorniczej. Natomiast wpływy z opłaty za zajcie pasa drogowego z kwot ,52 zł przekroczyły wskanik 113,48% załoonego planu, co jest rezultatem wysokiej aktywnoci firm telekomunikacyjnych, wodocigowo kanalizacyjnych oraz firm budowlanych prowadzcych przedsiwzicia na terenie Miasta. Powysza kwota stanowi 4,35 % ogólnej kwoty wpływów z opłat. Najnisze wpływy w stosunku do planu odnotowano w pozycji dot. opłaty adiacenckiej nakładanej przez gmin w oparciu o przepisy ustawy o gospodarce nieruchomociami, w zwizku ze wzrostem wartoci działek budowlanych spowodowanym podziałem, scaleniem lub zainwestowaniem gminy w infrastruktur. Wykonanie w kwocie ,65 zł stanowi 64,53% zł planu. Natomiast z tytułu opłaty za niedotrzymanie terminów zagospodarowania nieruchomoci plan zrealizowano w 169,61 %, co daje kwot ,17 zł pochodzc z uregulowanych zaległych nalenoci dot. decyzji wydanych w ubr. Na podstawie wydanych decyzji udzielajcych pozwolenia na budow lub rozbiórk uzyskano kwot zł za przygotowanie i wydanie dziennika budowy. adnych wpłat nie wniesiono natomiast w ramach opłaty planistycznej z tytułu wzrostu wartoci gruntu w zwizku ze zmian planu zagospodarowania przestrzennego, W 2015 roku nie wydano adnych decyzji, pozostały jedynie do cignicia zaległoci. W stosunku do jednego z podmiotów sprawy dot. zaległoci skierowano do egzekucji. W okresie sprawozdawczym do kasy miejskiej nie wniesiono ponadto opłaty eksploatacyjnej od przedsibiorstw górniczych wgla kamiennego, której wysoko uzaleniona jest od iloci i rodzaju wydobywanej kopaliny na terenie gminy górniczej Chorzów. Przedsibiorca samodzielnie ustala wysoko opłaty i przed upływem miesica nastpujcego po okresie rozliczeniowym wnosi opłat na rachunek gminy. Obecnie opłata ta nie ma istotnego znaczenia dla budetu Miasta. Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzeda alkoholu Opłata pobierana na rzecz Miasta za wydawanie zezwole na sprzeda alkoholu jest po opłacie za gospodarowanie odpadami komunalnymi najwaniejszym ródłem dochodów w tej grupie, pod wzgldem wysokoci wpływów uzyskanych w cigu 12 miesicy ubr. (9,03% zrealizowanych wpływów z opłat ogółem i 0,47 % zrealizowanych dochodów ogółem). Realizacja w kwocie ,38 zł stanowi 102,36% uchwalonego planu i jest o ponad 6,2 tys. zł nominalnie nisza w stosunku do dochodu za analogiczny okres sprawozdawczy 2014 roku. Dochód z zezwole na sprzeda napojów alkoholowych zaley od iloci wydanych zezwole i funkcjonujcych punktów sprzeday, jak równie od obrotów ze sprzeday alkoholu, take w wielkopowierzchniowych obiektach handlowych. Wpływy z opłat: komunikacyjnej, skarbowej, targowej i produktowej 42

43 Podobne znaczenie w budecie ma opłata komunikacyjna (0,35 p.p. wykonanych dochodów ogółem i 6,71 % łcznych wpływów z opłat). Uzyskane w 2015 roku dochody z opłaty komunikacyjnej s kwotowo wysze o ponad 27,9 tys. zł od dochodów odnotowanych w analogicznym okresie w roku ubiegłego. Nisze od zakładanych wykonanie dochodów (92,53 % planu po zmianach) zwizane jest z wejciem w ycie ustawy o kierujcych pojazdami, która w znaczny sposób utrudniła uzyskanie uprawnie do kierowania pojazdami, co przełoyło si na mniejsz zdawalno egzaminów, a take zmniejszon liczb rejestracji pojazdów. Jednoczenie zmiany w zakresie przepisów dot. opłaty recyklingowej od pojazdów sprowadzanych na terytorium kraju wpłynły na nisz realizacj wpływów z tytułu wydania druków rejestracyjnych. Wanym ródłem opłat jest take opłata skarbowa (0,17 % wykonanych dochodów ogółem). Stopie realizacji planu wynosi w tej pozycji 73,35 %. Spadek o blisko 294,5 tys. zł wykonania w tej pozycji planu w stosunku do dochodu uzyskanego w 2014 roku, jak równie stopie tegorocznej realizacji załoe planowych wskazuj na utrzymanie si tendencji spadkowej, a tym samym wskazuj, i realizacja dochodów tej pozycji planu moe by zagroona take w biecym roku budetowym. Nisze wpływy spowodowane były midzy innymi: mniejsz iloci wpłat z tytułu udzielonych pełnomocnictw, wydawanych zawiadcze potwierdzajcych brak obowizku uiszczenia podatku od towarów i usług z tytułu przywozu pojazdów nabywanych z terytorium pastwa członkowskiego Unii Europejskiej innego ni terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które maj by dopuszczone do ruchu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. W przypadku opłaty targowej realizacja ukształtowała si na poziomie zł, co daje 91,35 % planu. W porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku wpływy z tego tytułu s nisze o ponad 28,3 tys. zł. Nisze wpływy zwizane s z systematycznym spadkiem liczby sprzedajcych na targowiskach, szczególnie w miesicach zimowych. Stosunkowo niskie kwotowo wpływy odnotowano w tej grupie dochodów budetowych w zakresie opłaty produktowej realizacja 2.484,86 zł tj. 49,7% załoonego planu. Uzyskana kwota przekazana została gminie przez WFOiGW na podstawie przesłanych informacji o iloci zebranych selektywnie opakowa i poniesionych kosztach. DOCHODY Z MAJTKU Do dochodów uzyskiwanych z gospodarowania nieruchomociami zalicza si nastpujce ródła dochodów: 1) opłaty za zarzd, uytkowanie i uytkowanie wieczyste nieruchomoci, 43

44 2) dochody z najmu i dzierawy. W 2015roku Miasto uzyskało z tego tytułu wpływy w łcznej wysokoci ,66 zł, co stanowi 80,21 % planu po zmianach. Dochody te, których ródłem jest majtek rzeczowy Miasta Chorzów w ogólnej kwocie wykonanych dochodów ogółem stanowi 1,52 % ( w 2014 roku 1,64 %). W okresie ostatnich trzech lat dochody biece z majtku kształtowały si nastpujco: Wyszczególnienie Wykonanie za rok 2012 Wykonanie za rok 2013 Wykonanie za rok 2014 plan po zmianach Rok 2015 w ykonanie + % w ykonania 2013/ / /2014 planu Dochody z majtku ,64 zł ,50 zł ,30 zł ,00 zł ,66 zł 80,21% 76,49% 116,36% 118,07% Wpływ y z opłat za zarzd, uytkow anie i uytkow anie w ieczyste nieruchomoci ,38 zł ,12 zł ,65 zł ,00 zł ,51 zł 69,61% 72,54% 116,40% 127,13% Dochody z najmu i dzieraw y składników majtkow ych Skarbu Pastw a, jednostek samorzdu terytorialnego lub innychjednostek zaliczanych do sektora finansów. publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze ,26 zł ,38 zł ,65 zł ,00 zł ,15 zł 102,79% 84,36% 116,30% 102,51% Poniej przedstawiono dochody obydwóch omówionych ródeł w porównaniu do lat W porównaniu do wykonania za 2014 r. nastpił spadek tych wpływów o kwot ponad 420,4 tys. zł, przy czym dochody z najmu i dzierawy s wysze o ponad 157 tys. zł, a wpływy pochodzce z opłat za zarzd, uytkowanie i uytkowanie wieczyste s nisze o ponad 577,4 zł. Struktura powyszych dochodów przedstawia si nastpujco: Wpływy z opłat za zarz d, uytkowanie i uytkowanie wieczyste Stanowi najwiksz kwotowo pozycj wpływów gminy w tej grupie dochodów ,51 zł co wyniosło 69,61 % załoonego planu rocznego. Na powysz kwot składaj si wpływy z tytułu: 1) opłat za uytkowanie wieczyste gruntu od osób fizycznych ,51 zł, tj. 97,77% planu po zmianach. S to opłaty roczne za uytkowanie wieczyste gruntu. 2) opłat za uytkowanie wieczyste gruntu od osób prawnych ,8 zł, tj. 93,88 % załoonego planu 3) wpływów z tytułu I opłaty za oddanie w wieczyste uytkowanie gruntów zabudowanych i niezabudowanych uzyskano ,21 zł, co stanowi 25,99 % kwoty ujtej w planie finansowym. Jest to jedna z najniszych realizacji zaplanowanego dochodu w skali całego budetu. W 2015 roku sprzedano 52 lokale mieszkalne wraz z oddaniem udziału w prawie uytkowania wieczystego gruntu. Ponadto oddano w uytkowanie wieczyste nieruchomoci przy ul. Wschodniej, Zgrzebnioka, Łagiewnickiej i Bytkowskiej. 44

45 4) trwałego zarz du i uytkowania ,99 zł (103,44 % załoonego planu). Powysze opłaty roczne regulowane były na bieco. Nie wydano nowych decyzji. W trakcie roku podejmowano szereg działa majcych na celu popraw poziomu realizacji tyche dochodów, m.in. do osób zalegajcych z opłatami wysłano upomnienia, a take kilka spraw dot. zaległoci skierowano na drog sdow, a take do egzekucji komorniczej. Nie przyniosło to jednak oczekiwanych efektów. Take do organizowanych przez Wydział Geodezji przetargów w dalszym cigu przystpowało mniej oferentów ni zakładano. Dochody z najmu i dzierawy Prognozowane wpływy z tego ródła, maj charakter cykliczny i wpływaj stosunkowo równomiernie w trakcie roku budetowego. Ich realizacja ukształtowała si na poziomie 102,79 % (w 2014 roku w 96,9 %) w stosunku do planu po zmianach. Kwotowo uzyskano: ,15 zł,, przy czym dochody z tego tytułu stanowiły 0,62 % ogólnej kwoty wykonanych dochodów budetowych. W 2015 r. na zrealizowan kwot wpływów złoyły si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

46 Podobnie jak w latach ubiegłych zdecydowana wikszo wpływów z majtku gminy uzyskana w 2015 roku to wpływy uzyskiwane z tytułu najmu pomieszcze, głównie udostpniania obiektów sportowych przez MORiS. W okresie sprawozdawczym osignito z tego tytułu dochód w łcznej wysokoci ,71 zł, z czego MORiS uzyskał ,11 zł. Pozostałe wpływy z najmu i dzierawy pozyskane przez jednostki budetowe wykonujce zadania gminy i powiatu pochodz m.in. z dzierawy powierzchni reklamowych, czynszu za wynajem pomieszcze w budynku Urzdu Miasta i USC, czynszów za mieszkania słubowe, z dzierawy sprztu medycznego przez niepubliczne zakłady opieki zdrowotnej. Wpływy z dzierawy nieruchomoci zabudowanych i niezabudowanych ,37 zł, co daje 105,52 % prognozy rocznej. W stosunku do najemców zalegajcych z opłatami wysyłane były upomnienia. Kilka spraw skierowano na drog postpowania sdowego oraz do egzekucji komorniczej. WPŁYWY Z ODSETEK Ta grupa dochodów zasiliła budet Miasta w okresie 2015 roku kwot ,11zł, stanowic 113,02 % planu rocznego, a jednoczenie 0,54p.p. zrealizowanych dochodów ogółem. Załoony plan zrealizowano nastpujco: $-&.. #. +% 7.! 7!<!! % ##!<! $# ) (*( '223(( ' 6*5 /5)3(( ' 22/ 6(63)) ))63('7 (3*/7 /((('(59( *('+,( '((1(7# '(,+-+, ((5 /((''(1 (' (3(( 7 (3((7!# # ))23*)7 (3/27 ((( "" "" # 0/36*7 (3(57 /('(-+('(: ( (+*( "# "# )(53)27 (3()7 W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego dochody z tego ródła s nisze o blisko 309,2 tys. zł, co powizane jest przede wszystkim z regulowaniem przez podatników zaległoci z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat podatków i opłat. Poziom wykonania tej pozycji dochodów wynika m.in. z działa windykacyjnych podejmowanych przez Miasto i urzdy skarbowe na podstawie ustawy Ordynacja podatkowa (t.j. Dz. U. z 2012 r. poz. 749 ze zm.) zgodnie, z któr za nieterminowe uiszczanie nalenoci podatkowych m.in. od takich tytułów jak: podatek, od nieruchomoci, od rodków transportowych, karta podatkowa, podatek od spadków i darowizn, opłata skarbowa oraz inne opłaty naliczane s odsetki. Wykonanie za rok ubiegły. wynosi ,83 zł, tj. 116,51 % uchwalonego planu. W ramach tej pozycji uzyskano 85,2% wszystkich wpływów z tytułu odsetek. Wykonanie tej pozycji dochodów budetowych obejmuje take wpływy z opłaty prolongacyjnej. Uzyskana kwota ,87 z tytułu pozostałych odsetek jest nisza od tej, któr uzyskano na koniec 2014 roku o ponad 271 tys. zł. Na poziom wykonania dochodów z tego tytułu istotny wpływ maj wpływy pochodzce z odsetek otrzymanych z lokat bankowych. Do koca grudnia 2015 r. na rachunek bankowy Miasta wpłynło z tego tytułu ,18 zł, mimo niszych w br. stóp procentowych. Jednake na poziom osiganych wpływów z tytułu odsetek od rodków finansowych miasta ma przede wszystkim płynno finansowa, na któr przekłada si z jednej strony realizacja dochodów w poszczególnych miesicach, a take poziom wydatkowanych rodków. Najnisze kwotowo wpływy na poziomie 112,640 zł uzyskano jako dochód z odsetek od udzielonej ze rodków budetowych oprocentowanej poyczki dla Spółki Akcyjnej Ruch Chorzów. 46

47 DOCHODY Z KAR PIENINYCH I GRZYWIEN OKRELONYCH W ODRBNYCH PRZEPISACH Głównymi ródłami dochodów tej grupy s wpłaty o charakterze sankcyjnym - grzywny, mandaty, wpływy z kar pobierane zarówno od osób fizycznych, jak równie od osób prawnych. Prognozowane wpływy 2015 roku zostały zrealizowane w okresie sprawozdawczym w wysokoci ,7 zł, stanowicej 150,71 % planu po zmianach. Na kwot t składaj si miedzy innymi: dochody pochodzce z grzywien i kar nakładanych w formie mandatu przez Stra Miejsk (98.843,15 zł), wpływy z kar za brak ubezpieczenia upraw rolnych (2.497,42 zł), wpływy z kar porzdkowych i umownych np. za niedotrzymanie terminu prac, za odstpienie od umowy, za nieprzestrzeganie warunków umowy ( ,24 zł), kary za usunicie zieleni (24.641,84 zł), grzywna wynikajca z orzeczenia Sdu zobowizujcego do naprawienia szkody (500 zł), kara za nieterminowe złoenie rozliczenia rocznego z realizacji projektu Zintegrowane podejcie do problemów obszarów funkcjonalnych na przykładzie Chorzowa, Rudy lskiej i witochłowic (779,82 zł),za nieterminowe złoenie sprawozdania dot. odpadów komunalnych (1.000 zł) DOCHODY UZYSKIWANE PRZEZ JEDNOSTKI BUDETOWE Prognozowane kwoty dochodów biecych realizowanych przez gminne i powiatowe jednostki budetowe ustalone na podstawie przewidywanej liczby wiadczonych usług i obowizujcych cen jednostkowych, nalenych dochodów na podstawie ustaw lub umów w łcznej wysokoci zł, zrealizowano kwot ,37 zł stanowic 3,18 % dochodów ogółem. Powyszy prognozowany dochód wykonano na poziomie niszym od ubiegłorocznego o kwot per saldo przekraczajc 251,9 tys. zł. $-&.. #. +% 7.! B8 G8 AB; )/ '6* 6'03(( < )/ 5/) ')/3(( < )* 52* 05'365 < )(230*7 "# &'((1('(5 =(1>'+1 ('(%( #! #$ "! &'1-(' " #!"! "$ # &'* # ##!!!!!$! &'1-((1!# " "!!!! #$ POZOSTAŁE DOCHODY Niewielki odsetek dochodów własnych Miasta w okresie sprawozdawczym uzyskano z pozostałych dochodów ,83 zł, w tym miedzy innymi jako: Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieninej ,00 zł Wpływy do budetu pozostałoci rodków finansowych gromadzonych na ,16 zł wydzielonym rachunku jednostki budetowej Wpływy ze zwrotów dotacji oraz płatnoci, w tym wykorzystanych niezgodnie z przeznaczeniem lub wykorzystanych z naruszeniem procedur, o których mowa w ,67 zł art. 184 ustawy, pobranych nienalenie lub w nadmiernej wysokoci Zaległoci z tytułu podatków i opłat zniesionych 275 zł 47

48 DOCHODY ZWIZANE Z REALIZACJ ZADA ZLECONYCH Ten swoisty dochód potrcany jest przez samorzd przy odprowadzaniu do budetu pastwa rodków uzyskanych przy realizacji zada zleconych, na które administracja rzdowa przekazuje dotacje. Uzyskiwane dochody stanowi 5% lub 25% z osignitych dochodów budetu pastwa. W 2015 roku planowane dochody z tego tytułu wynoszce zł zrealizowano w 75,58 %, tj. kwot ,76 zł. W stosunku do dochodów uzyskanych w takim samym okresie ubiegłego roku, wpływy tegoroczne s o ponad 610,7 tys. zł. wysze. Najwikszy udział w tej grupie stanowi dochody z tytułu gospodarowania nieruchomociami Skarbu Pastwa z kwot ,97, co jest efektem pozytywnie zakoczonych postpowa aktualizujcych opłaty za uytkowanie wieczyste nieruchomoci Skarbu Pastwa oraz ustalenia opłat z tytułu trwałego zarzdu. jak równie skutecznie prowadzonych egzekucji w zakresie zaległych opłat. W pozostałych działach realizacja planowanych dochodów zwizanych z wykonywaniem zada zleconych przedstawia si nastpujco: a) dział ,52 zł - z zada z zakresu administracji rzdowej Powiatowego Inspektoratu Nadzoru Budowlanego, b) dział ,70 zł z opłat za udostpnianie danych osobowych z gminnego zbioru meldunkowego, c) dział ,20 zł uzyskane przez KM Pastwowej Stray Poarnej za wynajem pomieszcze, d) dział ,62 zł w tym m.in. ze zwrotów zaliczek przez dłuników alimentacyjnych oraz zwrotów z funduszu alimentacyjnego ( ,98 zł), z zada zwizanych z prowadzeniem usług opiekuczych i specjalistycznych usług opiekuczych (996,79 zł) oraz wpływy z usług D, (2.360,05 zł), e) dział ,75 zł opłaty za wydanie przez przewodniczcego Zespołu ds. orzekania o niepełnosprawnoci, zgodnie z przepisami wynikajcymi ze zmiany ustawy Prawo o ruchu drogowym, kart parkingowych osobom niepełnosprawnym. UDZIAŁY W PODATKACH STANOWICYCH DOCHÓD BUDETU PASTWA Bardzo istotnym, a przy tym wydajnym ródłem dochodów własnych Miasta s udziały w podatkach stanowicych dochód budetu pastwa. Pod wzgldem wielkoci udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych s kategori dochodów o najwyszym wolumenie. Poziom i wydajno tego ródła dochodów zdeterminowane s stanem koniunktury gospodarczej, a take polityk podatkow Pastwa. Wykonane w okresie sprawozdawczym udziały w podatkach PIT i CIT stanowi 24,38 % dochodów ogółem. Realizacja prognozowanych dochodów z tego tytułu przebiegała prawidłowo, o czym wiadczy wskanik wykonania prognozy rocznej na tle porównywalnych danych za ostatnie 4 lata. Ostateczna kwota wykonania ,52 zł, przekroczyła załoony plan po zmianach o 3,33 %. W porównaniu z wykonaniem za analogiczny okres roku poprzedniego wykonanie dochodów w tej kategorii jest wysze o ponad 7,9 mln zł, przy czym ten wzrostowy trend utrzymuje si w grupie dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT). Do kasy miejskiej wpłynło z tego tytułu zł, co stanowi 101,94 % planu po zmianach. Pozytywny wpływ na wysoko uzyskanych dochodów z PIT miała modyfikacja i ograniczenie niektórych ulg (ulgi internetowej), likwidacja systemu zwrotu osobom fizycznym czci wydatków zwizanych z budownictwem mieszkaniowym, co jest zwizane z wprowadzeniem rozwiza zawartych w ustawie o pomocy pastwa w nabyciu pierwszego mieszkania przez ludzi młodych. 48

49 W analizowanym okresie sprawozdawczym wpłynło do kasy miejskiej o blisko 1,77 mln zł tj. o 24,82 % wicej rodków tytułem udziału Miasta w podatku dochodowym od osób prawnych, ni planowano, a jednoczenie o ponad 2,2 mln zł wicej ni uzyskano w tym samym czasie 2014 roku. Wykonanie to z łczn kwot ,52 zł ukształtowało si na poziomie przewyszajcym wpływy za ostatnie kilka lat. Zmiany systemowe wprowadzone w przepisach regulujcych opodatkowanie osób prawnych: wprowadzenie opodatkowania spółek komandytowoakcyjnych (a od 2015 r. spółek komandytowych) oraz wyłczenie prawa do korzystania ze zwolnienia od podatku CIT wypłat dywidend i innych dochodów (przychodów) z tytułu udziału w zyskach osób prawnych podlegajcych odliczeniu w spółce wypłacajcej, dało efekt zwikszajcy wpływy z CIT. Poziom tych dochodów zaley od tak wielu zrónicowanych czynników, i trudno jest miarodajnie okreli ostateczn wielko wpływów z tego ródła na etapie planowania. Realizacj dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) oraz od osób prawnych (CIT) w okresach rocznych lat przedstawiono na wykresach. SUBWENCJE 49

50 Zaplanowana na podstawie pism Ministra Finansów subwencja stanowi najwysz pozycj dochodów biecych w omawianym okresie sprawozdawczym 28,68% dochodów ogółem oraz 30,39 % wykonanych dochodów biecych. Planowana kwota subwencji ogólnej przyjta w uchwale w wysokoci zł, skorygowana w trakcie roku budetowego do kwoty zł została zrealizowana w 100,00 %. Kwotowo najwiksz cz subwencji ogólnej stanowi cz owiatowa zł. Wie si to z wysokimi kosztami wykonywania gminnych i powiatowych zada z zakresu owiaty. W porównaniu z analogicznym okresem 2014 roku oznacza to wzrost o ponad 2,6 mln zł, tj o 2,07%, z czego cz owiatowa subwencji dla gminy wzrosła o 8,09 p.p. przy jednoczesnym obnieniu o 1,83 p.p. subwencji owiatowej dla powiatu. Zmniejszenie wpływów czci owiatowej subwencji ogólnej dla powiatu w stosunku do roku 2014 zwizane jest przede wszystkim ze spadkiem liczby uczniów i słuchaczy szkół ponadgimnazjalnych. Spadek ten dotyczy przede wszystkim placówek niepublicznych. Analogicznie jak w latach poprzednich, równie w roku 2014 budet miasta Chorzów został zasilony kwot zł z tytułu subwencji równowacej, co oznacza spadek w stosunku do roku 2014 o 14,91 p.p, tj. o ponad 2, zł. Podział subwencji uwzgldnia sytuacj finansow gmin i powiatów. Zmniejszenie planowanej kwoty subwencji równowacej dotyczy zarówno gminy, jak i powiatu. Kwota tej czci subwencji ogólnej dla gminy kalkulowana z uwzgldnieniem wysokoci wydatków zwizanych z realizacj zada z zakresu pomocy społecznej, a w szczególnoci wydatków zwizanych z wypłat dodatków mieszkaniowych wykonanych w roku poprzedzajcym rok bazowy w przeliczeniu na jednego mieszkaca gminy, jest nisza od wykonania roku 2014 o zł. Natomiast wpływy z tytułu subwencji równowacej w czci powiatowej ustalanej z uwzgldnieniem wydatków na rodziny zastpcze, a take długoci dróg wojewódzkich i krajowych znajdujcych si w granicach Miasta zrealizowana została w stosunku do dochodów roku ubiegłego w kwocie niszej o zł. Dodatkowo budet 2014 roku uzupełniony został rodkami w postaci transferu z budetu pastwa w kwocie zł. Powysza kwota stanowiła uzupełnienie dochodów powiatu. Poniej zaprezentowano kształtowanie si wpływów z tytułu subwencji ogólnej w podziale na poszczególne jej czci za analogiczny okres, tj. na dzie 31 grudnia w latach Wyszczególnienie / / /2014 Cz owiatowa ,04% 101,96% 102,07% gmina ,90% 105,61% 108,09% powiat ,75% 99,73% 98,17% Cz równowaca ,06% 103,60% 85,09% gmina ,42% 110,32% 83,01% powiat ,23% 72,56% 99,67% Uzupełnienie subwencji - rodki na uzupełnienie dochodów ,33% 83,59% 81,61% gmina powiat ,26% 83,59% 81,61% Razem subwencje ogólne z budetu pastwa Wykonanie w latach Dynamika ,84% 102,13% 100,17% DOTACJE OTRZYMANE OD INNYCH JEDNOSTEK SAMORZDU TERYTORIALNEGO 50

51 Na zadania biece realizowane na podstawie porozumie z innymi jednostkami samorzdu terytorialnego zaplanowano na rok 2015 dotacje w łcznej wysokoci zł. Powysz prognoz zrealizowano w 99,53 %, tj. kwot ,59 zł stanowic 0,19 % wykonanych dochodów ogółem. Jest to prawie o 81 tys. wicej w stosunku do kwoty dochodów uzyskanym w porównywalnym okresie 2014 roku. Na mocy przepisów wynikajcych z zapisów zawartych w ustawie z dnia 7 wrzenia 1991 roku o systemie owiaty, ustawie o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastpczej oraz w ustawie o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych, jak równie ustaw ustrojowych inne jednostki samorzdu terytorialnego przekazały Miastu Chorzów dotacje celowe, jako udział w kosztach realizacji powierzonego zadania. Powysze dane przedstawiono na tle wykonania za rok Wyszczególnienie Rok 2014 Rok 2015 Dynamika 2015/2014 #,. #+ -+ /// ')13'' < 60* 1*(30* < #!$ 8(5(%((1(+( 'E:1,: *: (1'(( <(1 8(5(%((1(+( 'E:1,: *'(1: ('+1 '(+<(1 # "!!!"$ "#!#! #"#$,!" ## $ - "" """ #! $ (*+1, ('/5((( /(,(3+-((( "!$ #,. #+ #! 6/* '*030* < /50 2/032/ < #!$ 3'+1('(% ( 3', ( :' # $!!! #!#! $ )('':( #!! $ $# A!K #RK 2( (((3(( < ** (((3(( <!"$ Jak wykazała analiza w/w wpływów ich struktura nie uległa zmianie w porównaniu do 2014 roku. W dalszym cigu najwiksza cz dotacji otrzymanych w 2015 roku na podstawie porozumie (umów) zawartych z innymi jst stanowi dotacje przeznaczone na zadania z zakresu pomocy społecznej (48,5 % uzyskanych wpływów z omawianego ródła). Drug co do wielkoci grup s dotacje na zadania owiatowe (25,35 %). Uzyskane w ramach tej kategorii dochodów wpływy na zadania realizowane przez Orodek Pomocy Osobom Uzalenionym i ich Rodzinom w zakresie prowadzenia Izby Wytrzewie stanowiły 23,11 %., a dopłaty do warsztatów terapii zajciowej 3,04 %. DOTACJE Z FUNDUSZY CELOWYCH 51

52 Prognozowane na rok 2015 dochody budetu Miasta w kwocie zł pochodzce ze rodków pastwowych funduszy celowych, zostały zrealizowane w kwocie ,13 zł, stanowicej 0,10 punktu procentowego wykonanych dochodów ogółem. W stosunku do analogicznego okresu 2014 roku dochody z tego tytułu s nisze o ok. 196,7 tys. zł (ok. 29,1 %). Na podstawie zawartych umów z niej wymienionymi funduszami celowymi do budetu Miasta wpłynła: 1) dotacja przekazywana powiatowi na podstawie ustawy o promocji zatrudnienia i instytucjach rynku pracy ze rodków Funduszu Pracy, w kwocie zł. rodki z tego funduszu przeznaczone s na finansowanie kosztów wynagrodze pracowników Powiatowego Urzdu Pracy pełnicych funkcje doradców klienta oraz składek na ubezpieczenia społeczne od tych wynagrodze. 2) dotacje ze rodków Wojewódzkiego Funduszu Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej w łcznej wysokoci ,13 zł z przeznaczeniem na: dofinansowanie profilaktyki zdrowotnej dzieci w trakcie wyjazdów ródrocznych zł (85,86% planu po zmianach). Dotacje przekazywane były przez Fundusz w ratach zgodnie z podpisanymi umowami i zatwierdzonymi harmonogramami rzeczowo finansowymi dla poszczególnych zada. Uzyskany dochód obejmuje wpływy za faktyczne poniesione koszty wyjazdów ródrocznych. Ostateczna wielko dotacji uzaleniona jest od zgłoszonych przez w/w placówki owiatowe potrzeb w tym zakresie. prowadzon kampani informacyjno edukacyjn dla mieszkaców Miasta Chorzowa w zakresie kompleksowego informowania na temat odpadów komunalnych oraz zapobiegania powstawaniu dzikich wysypisk ,73 zł (167,98 % załoonego planu), 3) dotacja z Pastwowego Funduszu Rehabilitacji osób Niepełnosprawnych w kwocie 9.083,40 zł z przeznaczeniem na realizacj programu aktywizacji zawodowej absolwentów niepełnosprawnych JUNIOR. DOTACJE CELOWE Z BUDETU PASTWA Dotacje celowe z budetu pastwa zasiliły budet Miasta w okresie 2015 r. łczn kwot ,50 zł stanowic 14,39 % zrealizowanych dochodów biecych. Realizacja ustalonego na rok 2015 planu dotacji celowych przedstawia si nastpujco na tle wielkoci zrealizowanych w latach : 52

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ochody pochodzce z dotacji celowych z budetu pastwa s szczególnego rodzaju dochodami, wyłczonymi z zasady niefunduszowania. Ta kategoria dochodów jednostki samorzdu terytorialnego przeznaczona jest na cisłe okrelone cele. Na ich wielko w danym roku budetowym, zarówno w zakresie zmniejszania jak i zwikszania, maj wpływ zmiany prawa zwizane z okreleniem nowych zada, które zostaj zlecone do realizacji gminom czy powiatom, czy tez staj si ich zadaniami własnymi. Wszystko to ma istotne znaczenie dla prowadzonej gospodarki finansowej gminy. Na przestrzeni ostatnich 5 lat dochody budetu Miasta z tytułu dotacji celowych z budetu pastwa wzrosły z blisko 50,75 mln zł w 2011 roku do ponad 67,3 mln zł w 2015 roku. Wielkoci dotacji celowych mona analizowa biorc pod uwag globalne ich wartoci w poszczególnych latach. Lecz bardziej istotna jest analiza ich wartoci w poszczególnych podziałkach klasyfikacji budetowej lub zada finansowanych w całoci lub czciowo ze rodków pochodzcych z dotacji celowych. W 2015 roku sporód dotacji celowych z budetu pastwa najwikszy odsetek stanowi dotacje celowe na zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej 72,24% prognozowanej kwoty dotacji celowych z budetu pastwa ogółem. Dotacje celowe na zadania własne stanowi 27,25 % kwoty dotacji ogółem. Natomiast 0,30 % zrealizowanych wpływów z tytułu dotacji celowych z budetu pastwa stanowi transfery na zadania realizowane na podstawie zawartych porozumie z organem administracji rzdowej. Pozostałe 0,20 % pozyskano na realizacj zada biecych gminy z zakresu edukacyjnej opieki wychowawczej, które finansowane s w całoci przez budet pastwa w ramach programów rzdowych. 53

54 Dotacje celowe na zadania bie ce z zakresu administracji rz dowej oraz inne zadania zlecone ustawami Chorzów, tak jak i inne miasta na prawach powiatu, wykonuje szereg zada z zakresu administracji rzdowej, std jak ju wspomniano, dominujca cz otrzymanych rodków w postaci dotacji z budetu pastwa, dotyczy tej grupy dotacji celowych. Łcznie na zadania zlecone realizowane przez gminne i powiatowe jednostki organizacyjne uzyskano w 2015 roku ,21 zł, co stanowi 10,32 % zrealizowanych dochodów ogółem (dla porównania w roku 2014dotacje wyniosły ,18 zł). Z powyszej kwoty na realizacj zada gminnych przypada kwota ,92 zł, a powiatowych ,29 zł. Jak wynika z powyszej tabeli w czci gminnej dochody z tytułu dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej w stosunku do roku 2013 wzrosły o 11,40 %, w czci powiatowej uległy niewielkiemu wzrostowi o 0,48 %. Wzrost dotacji na zadania gminne to efekt przede wszystkim zwikszenia rodków w dziale 852 Pomoc społeczna w stosunku do wielkoci rodków w roku 2014 o kwot per saldo ,14 mln zł, przy czym w zakresie dotacji przeznaczonych na finansowanie wiadcze rodzinnych oraz wiadcze z funduszu alimentacyjnego wzrost dotacji wyniósł ,34 mln zł. W czci powiatowej budetu odnotowano wzrost ,65 mln zł w stosunku do poprzedniego okresu sprawozdawczego w grupie rodków przeznaczonych na zadania realizowane w dziale Gospodarka mieszkaniowa. W ramach tego działu realizowana jest wypłata odszkodowa w ramach prowadzonych postpowa o zadouczynienie z tytułu katastrofy budowlanej hali Midzynarodowych Targów Katowickich. Wysoko dotacji uzaleniona jest z jednej strony od iloci zakoczonych wyrokami sdowymi spraw o odszkodowania, a z drugiej od wartoci zasadzonych odszkodowa oraz przyznanych wiadcze w postaci renty. Spadek dotacji w stosunku do analogicznego okresu 2014 roku odnotowano w dziale 851 Ochrona zdrowia o kwot per saldo ,20 tys. zł, w pozycji rodków przeznaczonych na opłacanie i refundacje składek na ubezpieczenia zdrowotne z budetu pastwa za osoby uprawnione. Ponisze zestawienie tabelaryczne szczegółowo przedstawia rozkład tej kategorii dotacji w działach klasyfikacji budetowej wskazujc tym samym kierunki ich wydatkowania. 54

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otacje celowe na realizacj własnych zada bie cych Drug co do wielkoci grup dotacji były otrzymane w 2015 roku dotacje celowe z budetu pastwa na dofinansowanie zada własnych. Łczny wpływ do kasy miejskiej z tego ródła dochodów wyniósł ,23 zł, co stanowiło 3,92 % dochodów ogółem. W porównaniu do analogicznego okresu sprawozdawczego 2014 roku wpływy uzyskane w okresie sprawozdawczym z tego tytułu s nisze o ,59 zł, a w stosunku do roku 2013 o ok. 1,89 mln zł. Biorc pod uwag struktur otrzymanych przez Miasto dotacji pod wzgldem podziału na zadania gminne i powiatowe, 84,17 % dotacji dotyczyło zada gminnych (w 2014 r. 83,77 %), a zada powiatowych 15,83% (w roku ,23%). Przyznane Miastu w ramach dotacji rodki dotyczyły głównie sfery zada wynikajcych z ustawy o pomocy społecznej. Wsparcie finansowe zada gminy, wród których zadaniami absorbujcymi najwyszej kwotowo rodki, była wypłata zasiłków okresowych i stałych, wyniosło w 2015 roku ,11 zł. Na realizowany z udziałem rodków własnych Program "Pomoc Pastwa w zakresie doywiania" przekazano do budetu miasta kwot ,88 zł. Dotacja na wspieranie zada z zakresu rodziny i pieczy zastpczej wyniosła zł, a na opłacanie i refundacje składek na ubezpieczenie zdrowotne pastwa za osoby uprawnione z budetu wpłynła kwota ,00 zł. Dla placówek owiatowych na realizacj zada z zakresu wychowania przedszkolnego, tj. na upowszechnienie wychowania przedszkolnego i wczesnej edukacji dzieci do podjcia obowizku szkolnego przekazano w 2015 rodki w kwocie , 92 zł (dla porównania w 2014 roku otrzymano ,00 zł). W 2015 roku przekazano równie dla Miasta dotacj przeznaczon na realizacj Narodowego Programu Stypendialnego, w tym wyprawki szkolnej w kwocie ,98 zł. Natomiast na zadania własne powiatu otrzymano dotacje celowe z budetu pastwa jako wsparcie finansowe na prowadzenie domów pomocy społecznej o zasigu ponadgminnym tj. na utrzymanie pensjonariuszy przyjtych do domów pomocy społecznej przed dniem 1 stycznia 2004 roku. Wpływy z tego tytułu wyniosły ,34 zł, tj. o 56

57 ponad 258 tys. zł mniej w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku. Wielkoci te bd zmniejsza si z roku na rok. Szczegółowo realizacja planu w zakresie dotacji celowych na zadania własne przedstawia si nastpujco: &*1+ '+'( '+'( ( $ ( '+ #,.!"#! K$# <$ E+ )6 '2( '1)3(( )1 *0) /(23(( )1 62) *1(3'6 007 )( '5* 1)'3(( )* 21/ /2*3(( )* /*/ () I# % / ()' /**3(( / ''( (*/3(( / ')0 '*'30' )((7 77" (- '('(*'( ( 3'(('(+*( ('(:(,( (+*( )((7!#!! )((7 1*' + $< 2 '26 6*53(( )( 2'0 0*)3(( )( /00 '5) &'.((( (+*( +'(('( #"" #"!! " #"!# )((7 777# (*+(+G(('(-G ## "# #### 0' ! &'(':' '('(((.( /'.,'((,-'((,'(!! )((7! )((7 1*/!, % (3(( 16/ /2(3(( 562 ') ?((*((*0'+*( '(+ ( #" "!# 117 ' 01/ /203(( ' 0(2 0/)3(( ' 0(2 1/)36/ )((7 1*' + $< ' 01/ /203(( ' 0(2 0/)3(( ' 0(2 1/)36/ )(( &'.((( (+*( +'(('( &'(':' '('(((.(!#"! #!! #!# )((7 )((7 Dotacje celowe na realizacj zada bie cych realizowanych na podstawie porozumie zawartych z organem administracji rz dowej Najniszy odsetek w ramach dochodów otrzymanych w formie dotacji celowych z budetu pastwa wykazały dotacje na zadania realizowane na podstawie porozumie zawartych z organem administracji rzdowej. Uzyskana w 2015 roku kwota ,92zł stanowiła 0,04% wykonanych dochodów ogółem i była wysza o ponad 78 tys. zł w stosunku do wykonania roku W analizowanym okresie sprawozdawczym 2015 roku dotacje te przeznaczone były zgodnie z zawartymi porozumieniami na nastpujce zadania: 57

58 & *1+ '+ ' ( '+'( ( $ ( '+ #,. #+!"#! K$# ">. $#!+K -+ +$#, >, E+ )1 (((3(( '(5 '6236* '(' 5(130' 017 )1 (((3(( '(5 '6236* '(' 5(130' 017 5)( S<.IJ!$<!- )1 (((3(( )1 (((3(( )1 (((3(( )((7!777 0'(('+:( *(,( # # # )((7 1() SI# % (3(( )0 '))36* )0 (6230/ " &'(:'('(:1 )((7 "777 )('1':(( '((5(! 007 1*' S+ $< (3(( )5( ('*3(( )2* 25) "777 )(-(5+((5(( (:*(+*( ""!# 057 RODKI POCHODZCE ZE RÓDEŁ ZAGRANICZNYCH I Z BUDETU UNII EUROPEJSKIEJ Rok 2015 w zakresie rodków z Unii Europejskiej był przede wszystkim rokiem kontynuacji zada z udziałem tych rodków. Dlatego te udział rodków unijnych w budecie 2015 roku jest niszy, w porównaniu do lat ubiegłych. W 2015 roku zrealizowane wpływy z tytułu dotacji i rodków na programy finansowane z udziałem rodków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych wyniosły łcznie ,72 zł. Kwota ta stanowi 83,74% załoonego planu. Jednoczenie dochody z tego ródła stanowi 0,69% dochodów ogółem wykonanych w omawianym okresie sprawozdawczym. Oznacza to spadek w porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku o ,42 zł. Dla porównania przedstawiono poniej udział w/w rodków w budetach lat Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody biece RODKI POCHODZCE ZE RÓDEŁ ZAGRANICZNYCH I Z BUDETU UE Wskanik udziału w dochodach ogółem w dochodach biecych , , , , , , , , , , , , , , ,72 1,17% 1,49% 1,25% 1,02% 0,69% 1,21% 1,59% 1,33% 1,08% 0,73% 58

59 Przekazane Miastu w okresie 2015 r. rodki wynikaj zarówno z zawartych umów o dofinansowanie, transz rodków ujtych we wnioskach o płatno, przy czym uzyskana kwota obejmowała wpływy dotacji w zwizku z biec realizacj programów oraz refundacje wydatków poniesionych wczeniej ze rodków własnych Miasta. Realizacja dochodów tej grupy uzaleniona była od postpu prac na zadaniach współfinansowanych rodkami unijnymi, ale równie od sprawnoci instytucji odpowiedzialnych za rozpatrywanie wniosków o płatno. W ubiegłym roku ródłami dofinansowania wyszczególnionych projektów były midzy innymi rodki pozyskane w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa lskiego, Programu Operacyjnego Infrastruktura, rodki z Fundacji Rozwoju Systemu Edukacji Agencja Narodowa Programu Uczenie Si Przez Całe ycie - Comenius, Leonardo da Vinci, ERASMUS+, a take rodki przyznane w ramach Polsko - Niemieckiej Współpracy Młodziey. Wpływy z powyszego ródła w podziale na gmin i powiat przedstawiaj si nastpujco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ŁAD KRAJOWY DO PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM RODKÓW, O KTÓRYCH MOWA W ART. 5 UST. 1 PKT 3 Zaplanowany w oparciu o zapisy wynikajce z zawartych umów, jak równie harmonogramów płatnoci wkład krajowy do programów finansowanych z udziałem rodków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 w łcznej wysokoci ,00 zł, zrealizowano w okresie od stycznia do grudnia 2015 r. kwot ,44 zł, stanowic 112,68% prognozy rocznej. W strukturze dochodów budetowych to ródło stanowiło 0,04 p.p. zrealizowanych dochodów ogółem. Pozyskane w 2015 roku dotacje dotycz nastpujcych projektów i programów realizowanych przez Urzd Miasta oraz gminne i powiatowe jednostki budetowe: 60

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ÓW MAJTKOWYCH W 2015 ROKU Bardzo istotnym elementem dochodów Miasta s dochody majtkowe. Prognozowane dochody majtkowe wynoszce po dokonanych w okresie sprawozdawczym zmianach : ,75 zł, zrealizowano w 2015 roku kwot ,30 zł, stanowic 5,65% wykonanych dochodów ogółem. W relacji do analogicznego okresu 2014 roku dochody te s wysze o blisko 1,6 mln zł. W 2015 roku utrzymana została dotychczasowa struktura dochodów majtkowych, których ródłem zgodnie z art. 235 ustawy o finansach publicznych były: Sprzeda maj tku Znaczc, chocia nie najwysz pozycj wpływów stanowi dochody ze sprzeday majtku. Prognozowane wpływy zaplanowano uwzgldniajc aktualnie obowizujce przepisy prawne oraz dynamik sprzeday nieruchomoci i lokali mieszkalnych. W 2015 roku zmieniła si tendencja w zakresie sprzeday nieruchomoci pod budownictwo usługowe. Do przetargów przystpowało znacznie wicej oferentów ni w latach poprzednich. Ju na etapie tworzenia budetu przyjto załoenie, i poziom dochodów ze sprzeday w roku 2015 bdzie wyszy, ni w roku budetowym Ustalony w kwocie zł plan dochodów ze sprzeday majtku zrealizowano na koniec okresu sprawozdawczego kwot ,27 zł tj. w 66%. Kwota ta jest wysza od wykonania za ten sam okres 2014 roku o ponad 11,2 mln zł, co jest potwierdzeniem zatrzymania małego zainteresowania potencjalnych nabywców ogłaszanymi przetargami na sprzeda nieruchomoci. W zakresie poszczególnych pozycji dochodów ze sprzeday majtku realizacja kształtuje si nastpujco: 61

62 #!' *! "!!! ' ## ' ## ' ##! "#$ #!$% "!"! "!!!! ""# "" " " "!" #$ # &#!'(' # & # # &!'(' # & # '( "#!"!# "" "# # ) "! # $!! Wpływy z odpłatnego nabycia prawa własnoci oszacowane na kwot zł zrealizowano w 63%. Z wyznaczonych do sprzeday nieruchomoci udało si zby nieruchomoci połoone w rejonie ulic: Inwalidzkiej, Michałkowickiej, Maciejkowickiej, w. Anny, Grunwaldzkiej, Mocickiego, 11-go Listopada, Kluczborskiej, Wschodniej, Odległej, Katowickiej, Langiewicza, Lwowskiej, Nomiarki, 3-go Maja, Ks. Gałeczki, Al. Wojska Polskiego. Ponadto doszło do zamiany 5 nieruchomoci. W trakcie roku podejmowane były działania majce na celu intensyfikacj sprzeday nieruchomoci. Jednak ostateczna wysoko dochodu na koniec roku, uzaleniona była od rozstrzygni przetargów na zbycie nieruchomoci. Wpływy ze sprzeday lokali mieszkalnych obejmujce dochody ze sprzeday lokali mieszkalnych na rzecz najemców oraz w drodze przetargu zostały zrealizowane w wysokoci ,06 zł, tj. 258% w stosunku do załoonego planu. Wykonanie dochodów ze sprzeday lokali mieszkalnych uzalenione jest od skorzystania przez najemców z przysługujcego im pierwszestwa w nabyciu nieruchomoci oraz dokonania wpłaty ceny sprzeday do koca roku budetowego. Zgodnie z podjt Uchwał Rady Miasta Chorzów z dnia r. przy sprzeday lokali mieszkalnych stosowana jest bonifikata 80% przy sprzeday w formie gotówkowej i 70% bonifikata w formie sprzeday ratalnej. Ujte w wykonaniu dochody pochodz czciowo ze sprzeday lokali mieszkalnych na rzecz najemców i dwóch wolnych lokali mieszkalnych. Mimo to przewaajca cz dochodu pochodzi z rat ustalonych na podstawie wczeniej podpisanych aktów notarialnych. Podobnie w przypadku sprzeday lokali uytkowych uzyskany w 2015 roku dochód w kwocie ,59 zł, stanowicej 149% planu po zmianach pochodzi ze spłat rat na podstawie wczeniej podpisanych aktów notarialnych. Przekształcenie prawa uytkowania wieczystego w prawo własnoci W omawianym okresie sprawozdawczym z tytułu przekształcenia prawa uytkowania wieczystego w prawo własnoci osignito dochody w wysokoci ,81 zł, stanowicej 102,42 % prognozy rocznej. W porównaniu do analogicznego okresu 2014 roku zrealizowany dochód w tej pozycji jest niszy o ponad 89 tys. zł. Realizacja tego dochodu przebiegała prawidłowo. Raty ustalone w wydanych decyzjach s regulowane na bieco. Zgodnie z decyzjami do rat doliczane s odsetki wg redyskonta weksli. Nie wydano nowych decyzji o przekształceniu. Cztery tytuły wykonawcze przekazano do egzekucji. Dotacje i rodki przeznaczone na inwestycje Dochody z tego ródła traktuje si zupełnie odmiennie, z uwagi na to i uzalenione s od moliwoci ich pozyskiwania przez gmin. Dochody te wynikaj z podjtych decyzji w zakresie realizacji zada inwestycyjnych oraz 62

63 od podjtych działa w zakresie ich pozyskania. Planowanie takich dochodów nie odbywa si na podstawie danych historycznych, ale na podstawie zawartych stosownych umów z organami administracji rzdowej, podmiotami spoza sektora finansów publicznych, czy te instytucjami zarzdzajcymi poszczególnymi programami operacyjnymi. W omawianym okresie sprawozdawczym do budetu Miasta wpłynło łcznie w tej grupie dochodów ,84 zł, co stanowi 107,79% prognozy rocznej. $-&.. #. +% $ ( '+ #, I $#, ,00 zł ,00 zł ,84 zł 107,79% $&<@$, I&!,$% I&3 #&% + #?? *!$#? )<#I +%!"#! I&!,$%! 8*('(5('(,+1(,1.(+'<((2+ 2:(( ,00 zł ,00 zł ,37 zł 88,89% ,00 zł ,00 zł ,37 zł 88,89% #, ,00 zł ,00 zł ,99 zł 100,00% " &((((,(+? '+7/,(1<((<(( 0,00 zł ,00 zł ,00 zł 130,04% K((,(+?#I(,' +7A((*(#<(( ,00 zł 9.223,00 zł 0,00 zł 0,00% D(,('((*(*('((! 80?=&@> 0,00 zł ,00 zł ,00 zł 100,00% "# (*(+(*'78*(-+ 0,00 zł ,00 zł ,99 zł 100,00% H('+( ((,+! :'+7PP57D, <(( ,00 zł ,00 zł ,00 zł 100,00% D('('+('0, <((+7KA(5Q( # 0*=&@> #,. #+!"#! K$# $#,! 0,00 zł ,00 zł ,00 zł 0,00% 00,00 zł ,00 zł ,00 zł 100% 777 ;((%*5 0,00 zł ,00 zł ,00 zł 100% 777 ('('*(-( 0,00 zł ,00 zł ,00 zł 100% #,. #+!"#! K$#.,C $#,!& $#,%!777?(('(*',(1*+(+%4';; D'(%)(:'(5C%(1=,((* '((0! +7),(*(<((> < #& #, <#I3 #+ $#% - +.! $#%!$+!3 #&% + #? )1/!$#3 %.".! +, $I3 #> %& +,>#% 0,00 zł ,00 zł ,00 zł 100% 0,00 z ,00 zł ,00 zł 100,00% 0,00 zł ,00 zł ,48 zł. 128,19% rodki przeznaczone na dofinansowanie projektów realizowanych w ramach programów unii europejskiej Na szczególn uwag zasługuj dochody majtkowe z tytułu dotacji i rodków z budetu UE oraz innych ródeł zagranicznych. Ich warto wynika z podpisanych umów lub planowanych do podpisania 63

64 w trakcie biecego roku, a take rozstrzygni postpowa konkursowych, akceptacji strony udzielajcej pomocy lub innych dokumentów, z których wynika, i Miasto otrzyma planowane rodki. Na przestrzeni okresu objtego niniejszym sprawozdaniem dokonano stosownych korekt planu dostosowujc go do zapisów wynikajcych z nowych umów lub aneksów do wczeniej podpisanych umów. W ramach tej grupy dochodów majtkowych wpływy w okresie sprawozdawczym wyniosły ,34 zł, tj. 98,61 % planu. Dla porównania w 2014 roku w analogicznym okresie sprawozdawczym uzyskano na realizacj zada współfinansowanych rodkami Unii Europejskiej kwot wysz o ponad 10 mln zł. W poniszym zestawieniu przedstawiono zadania, na które pozyskano w 2015 roku jako dochód, dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem rodków z art. 5. Cz rodków stanowi refundacj wczeniej poniesionych kosztów inwestycji sfinansowanych rodkami własnymi. $-&.. #. +% Dotacje i rodki z budetu UE oraz innych ródeł zagranicznych Budowa centrum przesiadkowego w rejonie Rynku etap I Kompleksowa termomodernizacja obiektów MORiS - hala sportowa, ul. Dbrowskiego 113 oraz monta kolektorów słonecznych na Kompleksie Sportowym "Hajduki", ul. Graniczna 92 w Chorzowie Budowa centrum przesiadkowego w rejonie Rynku etap II $( ' ,00 zł zł ,34 zł 98,61% ,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00% 0,00 zł 0,00 zł ,26 zł 0,00% ,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00% Zmiana przebiegu drogi krajowej DK 79 na odcinku od ul. Chorzowskiej w Katowicach do Al. Jana Pawła II w Bytomiu Rewitalizacja obszarów problemowych Chorzowa Batorego - od ul. Piekarskiej do ul. Skrajnej Przebudowa drogi krajowej DK 79 ul. Katowicka w Chorzowie wraz z estakad na odcinku od skrzyowania ul. Konopnickiej do skrzyowania z ul. Metalowców Rewitalizacja zabytkowej wiey wycigowej szybu Prezydent w Chorzowie na cele edukacyjnoturystyczne i kulturalne Kompleksowe opracowanie zagospodarowania terenu zdegradowanego dla celów inwestycyjnych w Chorzowie II Zintegrowane podejcie do problemów obszarów funkcjonalnych na przykładzie Chorzowa, Rudy lskiej i witochłowic ,00 zł ,00 zł ,40 zł 100% 0,00 zł 0,00 zł ,61 zł 0,00% ,00 zł ,00 zł ,50 zł 86,40% ,00 zł ,00 zł ,78 zł 97,50% ,00 zł ,00 zł ,00 zł 81,30% ,00 zł ,00 zł ,79 zł 85,72% Przewaajca cz otrzymanych rodków dotyczy Przebudowy drogi krajowej DK 79 ul. Katowicka w Chorzowie wraz z estakad na odcinku od skrzyowania ul. Konopnickiej do skrzyowania z ul. Metalowców. Kwota ,50 zł stanowi refundacj poniesionych wczeniej wydatków ze rodków własnych na realizacj tego przedsiwzicia. Podobnie w przypadku Zmiany przebiegu drogi krajowej DK 79 na odcinku od ul. Chorzowskiej w Katowicach do Al. Jana Pawła II w Bytomiu na rachunek Miasta przekazano tytułem refundacji kosztów poniesionych na dokumentacj, kwot ,40 zł. Z tych dwóch pozycji budetowych uzyskano łcznie ,90 zł. 64

65 WYDATKI BUDETU MIASTA Plan wydatków budetu na dzie r. wyniósł zł i został zwikszony w okresie sprawozdawczym o kwot per saldo ,03 zł (tj. 3,68 %), na co złoyło si zwikszenie planu wydatków biecych o kwot per saldo ,03 zł oraz zwikszenie planu wydatków majtkowych o kwot per saldo zł. W wyniku dokonanych na przestrzeni roku 2015 roku zmian plan wydatków budetu Miasta Chorzów obejmujcy realizacj zada własnych gminy i powiatu oraz zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami ostatecznie na 31 grudnia 2015 r. wyniósł ,03 zł, w tym wydatków biecych: ,03 zł, a wydatków majtkowych: zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,03 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,47 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł. <!-!%< ()?()?'()* plan według uchwały na dzien plan po zmianach na dzie wykonanie na dzie *'/ 126 *013(( <. +% K 6)?)'?'()* *// )6/ 1/*3(6 < K 6)?)'?'()* *)/ //5 ('(3/5 < ródło: Budet miasta Chorzów na r. 65

66 Wydatki ogółem budetu Miasta Chorzowa w ubiegłym roku zrealizowane zostały w kwocie: ,47 zł. Wskanik realizacji wydatków za 12 miesicy ubiegłego roku wyniósł 94,54 % planu po zmianach i jest o 1,21 punktu procentowego niszy w stosunku do wskanika za analogiczny okres roku ubiegłego. Ponisze zestawienie przedstawia struktur wydatków budetu miasta zrealizowanych na przestrzeni ostatnich lat,tj roku. zadania własne zadania zlecone sposób finansowania zadania własne finansowane dotacj celow % wzrost , , , ,60 102,74% , , , ,21 108,54% , , , ,73 97,83% pomoc rzecowa lub finansowa dla innych jst , , , ,20 151,68% zadania przejte przez jst do realizacji w drodze umowy lub porozumienia , , , ,92 162,87% programy finansowane z udziałem rodków o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i , , , ,16 216,19% zadania realizowane wspólnie z innymi jst zadania finans.dotacj celow z funduszy celowych OGÓŁEM: , , , ,08 92,22% , , , ,57 58,35% ,04 zł ,00 zł ,47 zł ,47 zł 104,27% ródło: Sprawozdania cyfrowe rok 2012, 2013, 2014 i 2015 Analiza wydatków z uwagi na sposoby finansowania i wykonywania zada wykazuje, i najwiksz tendencj wzrostow (kwotow i procentow) w stosunku do roku 2014 odnotowuje si w poniszych obszarach: Programy finansowane z udziałem rodków o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 w roku 2015 wydatkowano rodki pochodzce z budetu Unii w kwocie ,16 zł, tj o 216,19% wicej ni w roku Taka gwałtowana tendencja wzrostu spowodowana jest głównie inwestycj pn. Budowa Centrum Przesiadkowego w rejonie Rynku (połczenie etapu I,II,III) realizowan w strefie działu 600 Transport i łczno. Wydatkowano na ten cel ,32 zł, tj 67,32% wszystkich rodków w grupie. Wprowadzono ponadto nowe zadania - Aktualizacja załoe do planu zaopatrzenia w ciepło, energi elektryczn i paliwa gazowe oraz pozostałe opracowania tematycznie powizane na terenie gminy Chorzów (dz. 400) oraz Rozwój mieszkalnictwa.socjalnego wspomaganego i chronionego oraz infrastruktury usługowo społecznych - kompleksowa modernizacja budownictwa mieszkaniowego przy ul. Truchana 64 oraz wyodrbnionych lokali ZKPGM w celu adaptacji ich na mieszkania socjalne (dz. 700) i Efektywno 66

67 energetyczna i odnawialne ródła en. w infrastrukturze publicznej i mieszkaniowej - termomodernizacja budynków ZK PGM wraz z likwidacj niskiej emisji poprzez wymian indywidualnych ródeł. Ciepła (Kluczborska2, Piaskowa9) WPF (dz. 700). W pozostałych działach odnotowano bd to spadek, bd to wzrost wydatków, w zalenoci od zakoczenia czy rozpoczcia zada finansowanych rodkami unijnymi. Zadania przejte przez jst do realizacji w drodze umowy lub porozumienia wzrost w stosunku do roku 2014 na poziomie 162,87 %. Uruchomiono rodki w łcznej wys ,92 zł (wykonanie na poziomie 97,82% planu). Wzrost spowodowany jest głównie realizacj nowych zada: Działania krajowe i współpraca midzynarodowa na rzecz społecznoci romskiej (udział w wydatkach w grupie tylko na poziomie 6,57%) oraz zadanie Działania na rzecz tosamoci kulturowej mniejszoci narodowych i etnicznych oraz jzyka regionalnego (udział w wydatkach w grupie na poziomie a 81,73%). Pomoc rzeczowa lub finansowa dla innych jst wydatkowano ,20 zł, co daje wskanik 151,68% - w roku 2015 uruchomiono standardowe wydatki na pomoc dla Chorzowskiej Filii Pedagogicznej Biblioteki Wojewódzkiej oraz GPE Skansen na organizacj programu Lato w miecie. Ponadto kontynuowano współprac z innymi jst w zakresie zada zwizanych z profilaktyk i rozwizywaniem problemów alkoholowych. Miasto Chorzów otrzymało pomoc finansow w postaci dotacji celowej od Gminy Bieru i Ldziny i przeznaczyło j na w/w zadanie. Łcznie wydatkowano na ten cel zł. Ponadto w formie pomocy finansowej dla GPE Skansen sfinansowane zostały nowe zadania o charakterze biecym: - Organizacja Festiwalu im. Kazimierza Grzekowiaka; - Organizacja imprez plenerowych na terenie Skansenu (jarmarki, doynki). Kwotowo odnotowuje si zatem wzrost o ,20 zł, co nie jest wielkoci imponujc w porównaniu z innymi wydatkami w skali całego Miasta, jednak procentowy wskanik wzrostu plasuje ten charakter wydatków na trzecim miejscu. Głównym powodem wzrostu wydatków w opisanej grupie oprócz nowych zada biecych opisanych wyej były zadania o charakterze inwestycyjnym, tj. Termomodernizacja budynku Teatru Rozrywki oraz wymiana konstrukcji dachu wraz z wymian okien w czci mansardowej, wzmocnienie cian, wymiana instalacji elektrycznej poddasza w ramach przedsiwzicia inwestycyjnego Zarzdzanie energi w budynku Teatru Rozrywki oraz Modernizacja Pedagogicznej Biblioteki Wojewódzkiej im. J. Lompy w Katowicach Filii podstawowy sprzt wspomagajcy realizacj statutowych celów biblioteki. w Chorzowie poprzez doposaenie w Poziom wykonania pozostałych grup nieznacznie odbiega od wydatków z roku 2014, jednak na uwag zasługuje grupa wydatków finansowanych dotacj z funduszy celowych. Poziom wykonania w stosunku do wydatków poniesionych w roku 2014 osignł wskanik tylko 58,35%. Wpływ na to miało zakoczenie zada w dz. 926 Wykonanie docieplenia izolacji budynku nr 1 ul. Lompy oraz Modernizacja obiektu przy ul. Lompy. Ponadto o kwot ponad zł zmniejszone zostały rodki z Funduszu Pracy na zadanie Realizacja programów na rzecz promocji zatrudnienia, łagodzenia skutków bezrobocia i aktywizacji zawodowej (dz. 853). Równie w obszarze działu 801 zakoczono inwestycj współfinasowan z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej SP Nr 24 ul. 17 Sierpnia 1 projekt i budowa Sali gimnastycznej, a wykonanie nowych zada w dziale 801, wprowadzonych do realizacji w roku 2015 jest o ponad tys. zł. mniejsze ni w roku

68 Porównujc poszczególne ródła finansowania wszystkich wydatków w okresie od r. daje si zauway prawidłowo, polegajc na tym, e najwikszy poziom wykonania osigaj wydatki finansowane dotacj celow na zadania z zakresu administracji rzdowej oraz realizowane w drodze umowy lub porozumienia z organami administracji rzdowej. Naley zaznaczy, i ponoszone z tego ródła wydatki podlegaj procedurom okrelonym przez lski Urzd Wojewódzki zarówno w zakresie comiesicznego zapotrzebowania rodków, jak i ich rozliczania. Gorszym wskanikiem wykonania zamykaj si corocznie wydatki o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 finansowane ze rodków unijnych. Sytuacja taka jest spowodowana faktem, i te zadania maj charakter wieloletni i niewykonanie planu w danym roku realizowania zadania skutkuje zwikszeniem planu o niewykorzystane rodki w roku nastpnym. Zatem niszy poziom wykonania nie oznacza braku realizacji wydatku, natomiast daje informacj o rozpoczciu nowych z ewentualnym skutkiem zmiany planu w roku kolejnym. Poniej przedstawiono dane dot. zmian w planie oraz realizacji wydatków ogółem w podziale na ródła finansowania w 2015 r. Wyszczególnienie Plan na dzie r. Zmiany Plan na dzie r. Wykonanie na dzie r. % wykon. RAZEM zł ,03 zł ,03 zł ,47 zł 94,54% zadania własne zł ,25 zł ,75 zł ,60 zł 93,95% zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej i inne zadania zlecone ustawami jst zł ,93 zł ,93 zł ,21 zł 98,63% zadania własne finansowane dotacj celow z budetu pastwa zadania przejte przez jst do realizacji w drodze umowy lub porozumienia zł ,00 zł ,00 zł ,73 zł 98,27% zł ,35 zł ,35 zł ,92 zł 97,82% programy finansowane z udziałem rodków o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i zł ,00 zł ,00 zł ,16 zł 94,82% zadania własne finansowane dotacj celow z funduszy celowych zł ,00 zł ,00 zł ,57 zł 92,71% zadania realizowane wspólnie z innymi jst Pomoc rzeczowa lub finansowa dla innych jst zł ,00 zł ,00 zł ,08 zł 88,60% zł ,00 zł ,00 zł ,20 zł 98,90% ródło: analiza wydatków budetu miasta w 2015 roku W powyszej tabeli wida wyran tendencj wzrostu planu po zmianach w stosunku do planu pierwotnego w zadaniach realizowanych w oparciu o rodki zewntrzne (dotacje) oraz rodki własne przeznaczone na dotacje (np. dla innych jst), natomiast wród zada finansowanych rodkami własnymi (tzw. zada własnych ) wida spadek per saldo o prawie 4 mln. Zł. Na taki wynik złoyło si m.in. zmniejszenie planu w grupie wypłaty z tytułu porcze 68

69 i gwarancji oraz wydatki majtkowe (wkład własny) na programy z art. 5 ust 1 pkt 2 i 3. W grupie dot. porcze i gwarancji zmniejszenie planu wynikało z braku koniecznoci utrzymywania wydatków biecych na wczeniej okrelonym poziomie, gdy nie wystpiły sytuacje powodujce wydatek z budetu z tego tytułu. Natomiast spadek wydatków własnych na uruchomienie wkładu własnego do zada majtkowych na programy z art. 5 wynikał m.in. z przeredagowania sposobu finansowania inwestycji Modernizacja ul. Dbrowskiego inwestycja zrealizowana przy współudziale dotacji celowej na zadania własne z budetu pastwa oraz zadanie zwizane z Budow centrum przesiadkowego w rejonie Rynku połczono poszczególne etapy w 1 zadanie oraz zmieniono zapisy w WPF-ie. Struktur wydatków w poszczególnych działach klasyfikacji budetowej oraz ich wykonanie w okresie od roku w ujciu działowym przedstawia ponisze zestawienie tabelaryczne oraz załczony wykres. Zestawienie to zawiera take dane wynikajce z ewidencji ksigowej, dotyczce zaangaowania rodków budetowych obciajcego plan finansowy wydatków z tytułu wykonanych wydatków oraz podjtych zobowiza zwizanych z wypełnianiem zaplanowanych zada. Dz. Plan wg uchwały budzetowej Plan po zmianach Zaangaowanie Wykonanie % wykonania W skanik udziału zł ,59 zł 9 241,72 zł 9 241,72 zł 49,42% 0,00% zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł 100,00% 0,02% zł ,00 zł ,70 zł ,24 zł 95,76% 11,85% zł ,00 zł ,18 zł ,18 zł 93,57% 0,03% zł ,00 zł ,56 zł ,56 zł 89,24% 3,03% zł ,00 zł ,27 zł ,27 zł 90,58% 0,33% zł ,00 zł ,21 zł ,21 zł 95,19% 7,96% zł ,00 zł ,41 zł ,41 zł 97,06% 0,12% zł 976,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00% 0,00% zł ,00 zł ,51 zł ,52 zł 98,10% 2,04% zł ,75 zł ,97 zł ,97 zł 44,81% 0,55% zł ,00 zł ,38 zł ,38 zł 0,33% 0,00% zł ,11 zł ,06 zł ,06 zł 98,08% 36,64% zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł 100,00% 0,01% zł ,00 zł ,27 zł ,27 zł 95,75% 2,52% zł ,55 zł ,44 zł ,44 zł 97,28% 18,82% zł ,03 zł ,65 zł ,65 zł 97,84% 1,42% zł ,00 zł ,20 zł ,20 zł 97,57% 2,83% zł ,00 zł ,44 zł ,68 zł 81,74% 5,23% zł ,00 zł ,92 zł ,92 zł 96,56% 2,95% zł ,00 zł ,79 zł ,79 zł 90,44% 3,66% Razem zł ,03 zł ,68 zł ,47 zł 94,54% 100,00% ródło: Sprawozdania cyfrowe z wykonania budetu Miasta Chorzów za 2015 r. Pozycja zaangaowanie rodków budetowych pokazuje sum wykonanych wydatków oraz podjtych krótkoterminowych zobowiza finansowych zwizanych z funkcjonowaniem jednostki budetowej i wypełnianiem przez ni okrelonych zada statutowych. Dopiero po analizie tego wskanika moliwa jest kompletna i odpowiadajca 69

70 rzeczywistoci diagnoza wydatków Miasta. Zaangaowanie rodków budetowych na r. w stosunku do planu wydatków ogółem po przeprowadzonych w cigu roku zmianach wyniosło 94,56 %. Dla porównania w roku 2014 wskanik wyniósł - 93,33 %, natomiast w roku ,36 %. Niezmiennie dominuj podobnie jak w latach poprzednich wydatki na dwie sfery gospodarki miejskiej, tj. na zadania z zakresu owiaty i wychowania (dz. 801) oraz pomocy społecznej (dz. 852). Łcznie na te tylko obszary działalnoci miasta wydatkowano z budetu do dnia 31 grudnia br. kwot ,50 zł (w roku ,76 zł, w roku ,88 zł, w roku ,03 zł, w roku ,66 zł, w roku ,93 zł), stanowic 55,46% wszystkich wydatków ( w roku ,01%, w roku ,52%, w roku ,38 % wszystkich wydatków, w roku 2011 wskanik wyniósł 60,93 %). Zatem w roku ubiegłym mimo wzrostu wartoci kwotowej o ,57 zł warto procentowa wzrasta tylko o 0,45 punktu. Struktura wydatków budetu miasta Chorzów wg stanu na dzie roku 010 0,00% 400 0,02% ,85% 630 0,03% 700 3,03% 710 0,33% 921 2,95% 926 3,66% 854 2,83% 853 1,42% 900 5,23% 750 7,96% 751 0,12% 754 2,04% ,82% 757 0,55% 851 2,52% 758 0,00% 803 0,01% ,64%