IV. Opis do wykonania dochodów budetu miasta i gminy Pleszew

Transkrypt

1 IV. Opis do wykonania dochodów budetu miasta i gminy Pleszew Dochody budetu miasta i gminy Pleszew w 2005 roku wykonane zostały w kwocie zł, co stanowi 99,1 % planu ( zł). Struktura wykonanych dochodów budetu MiG Pleszew przedstawia si nastpujco: dotacje celowe 18,36% subwencje 32,87% dochody własne 48,77% Dochody własne: W 2005 roku dochody własne wpłynły w łcznej wysokoci zł, co stanowi 48,77 % wykonanych dochodów budetu ogółem i zostały wykonane w 105,7 % planu. Na dochody własne składaj si: Wpływy z podatków Na dochody w tej grupie składaj si nastpujce pozycje: Podatek od nieruchomoci (104,8 % wykonania planu). Dochody z tytułu tego podatku wyniosły zł, co stanowi 14,8 % dochodów budetu MiG ogółem. Wzrost o 0,7% w stosunku do wykonania 2004 roku. Na roku stan nalenoci z tytułu zaległoci w podatku od nieruchomoci wynosił zł (w tym: od osób prawnych zł, a od osób fizycznych zł). Skutki ustawowych zwolnie z tytułu podatku od nieruchomoci okrelonych w ustawie o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych wyniosły zł. Natomiast skutki ustawowych ulg i zwolnie z tytułu podatku od nieruchomoci okrelonych w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych a dotyczcych zwolnie jednostek badawczo-rozwojowych wyniosły zł. Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy (Burmistrza) na podstawie ustawy Ordynacja Podatkowa za rok 2005, wyniosły zł (w tym: od osób prawnych zł, natomiast od osób fizycznych zł). Z kolei skutki udzielonych przez gmin ulg, odrocze, umorze i zwolnie (bez ulg i zwolnie ustawowych) wyniosły zł, w tym: od osób prawnych zł, a od osób fizycznych 987 zł. Ponadto skutki obnienia górnych stawek w podatku od nieruchomoci obliczone za okres 2005 roku wyniosły w zł (w tym: od osób prawnych zł, a od osób fizycznych zł)

2 Podatek rolny (100,9 % wykonania). Dochody z tego podatku wyniosły zł, co stanowi 1,5 % dochodów gminy ogółem. Spadek o 4,1% w stosunku do wykonania 2004 roku. Nalenoci z tytułu zaległoci w podatku rolnym na dzie roku wynosiły łcznie zł (cała zaległo przypada na osoby fizyczne). Skutki ustawowych ulg i zwolnie zgodnie z ustaw o podatku rolnym w 2005 roku wyniosły łcznie zł. Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy (Burmistrza) na podstawie ustawy Ordynacja Podatkowa za rok 2005, wyniosły zł (tylko od osób fizycznych). Z kolei skutki udzielonych przez gmin ulg, odrocze, umorze i zwolnie za 2005 rok (bez ulg i zwolnie ustawowych) wyniosły zł, w tym: zł od osób prawnych oraz zł od osób fizycznych. Ponadto skutki obnienia górnych stawek podatków obliczone za 2005 rok wyniosły w podatku rolnym zł (w tym: od osób prawnych zł, a od osób fizycznych zł). Podatek od rodków transportowych (101,0 % wykonania). Dochody z tytułu tego podatku wyniosły zł, co stanowi 1,7 % dochodów gminy ogółem. Spadek o 4,7% w stosunku do wykonania 2004 roku. Nalenoci z tytułu zaległoci w podatku od rodków transportowych na dzie roku wynosiły łcznie zł (w tym: od osób prawnych zł, a od osób fizycznych zł). Skutki decyzji wydanych przez organ podatkowy (Burmistrza) na podstawie ustawy Ordynacja Podatkowa za rok 2005, wyniosły zł (w tym: od osób prawnych zł, natomiast od osób fizycznych zł). Z kolei skutki udzielonych przez gmin ulg, odrocze, umorze i zwolnie w podatku od rodków transportowych za 2005 rok (bez ulg i zwolnie ustawowych) wyniosły zł (w tym: od osób prawnych zł, a od osób fizycznych zł). Ponadto skutki obnienia górnych stawek podatków obliczone za 2005 rok wyniosły w podatku od rodków transportowych zł (w tym: od osób prawnych zł, a od osób fizycznych zł). Wykonanie innych wpływów z podatków lokalnych: Podatek leny (wpłynła kwota w wysokoci zł, - 111,7 % wykonania planu). Wzrost o 12,0% w stosunku do wykonania 2004 roku. Skutki ustawowych ulg i zwolnie zgodnie z ustaw o podatku lenym wyniosły zł. Podatek od posiadania psów (wpłynła kwota w wysokoci zł, - 84,5 % planu). Spadek o 19,4% w stosunku do wykonania 2004 roku. Skutki obnienia górnych stawek podatków obliczone za 2005 rok wyniosły w tym podatku zł. Podatek od działalnoci gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej (wykonanie w kwocie zł - 91,4 % planu). Spadek o 8,2% w stosunku do wykonania 2004 roku. Dochody te s realizowane przez urzdy skarbowe w zwizku z tym trudno zaplanowa i realizowa dochody z tego tytułu. Podatek od spadków i darowizn (wykonanie w kwocie zł, - 141,5 % planu). Spadek o 73,4% w stosunku do wykonania 2004 roku. Dochody te s równie realizowane przez urzdy skarbowe, w zwizku z tym trudno zaplanowa i realizowa dochody z tego tytułu. Podatek od czynnoci cywilnoprawnych (wykonanie w kwocie zł - 143,8 % planu). Spadek o 31,7% w stosunku do wykonania 2004 roku. Wysze wykonanie planu dochodów z tego tytułu z jednej strony oraz spadek w stosunku do wykonania z roku 2004 pokazuje jak trudno zaplanowa takie dochody

3 Zaległoci z podatków zniesionych (z tego tytułu wpłynły dochody w wysokoci zł - 99,2 % planu). Wzrost o 136,4 % w stosunku do wykonania 2004 roku. Na dzie roku stan nalenoci z tytułu zaległoci z podatków zniesionych (hipoteka przymusowa) wynosił zł, w tym od osób prawnych zł, a od osób fizycznych zł. Wpływy z opłat Wpływy z opłaty produktowej wyniosły zł, - 113,5 % wykonania planu). Wzrost o 51,1 % w stosunku do wykonania 2004 roku. Wpływy z opłaty skarbowej wykonane zostały w kwocie zł, - 112,5 % planu. Wzrost o 27,3 % w stosunku do wykonania 2004 roku. Wysze wykonanie planu jest wynikiem duych wpływów z opłaty skarbowej za wydanie zawiadczenia potwierdzajcego brak obowizku uiszczenia podatku VAT z tytułu przywozu pojazdów nabywanych w Unii Europejskiej. Wpływy z opłaty targowej wyniosły zł - 99,6 % planu. Wzrost o 34,1 % w stosunku do wykonania 2004 roku. Wpływy z opłaty administracyjnej za czynnoci urzdowe wyniosły zł - 85,5 % wykonania planu). Spadek o 43,6 % w stosunku do wykonania 2004 roku. Wpływy z opłaty eksploatacyjnej, które zaplanowano na podstawie decyzji starostwa powiatowego nie wpłynły na konto budetu gminy w roku 2005, zaległoci z tego tytułu wynosiły zł. Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzeda alkoholu wyniosły zł, to jest 98,9 % planu. Spadek o 1,2 % w stosunku do wykonania 2004 roku. Dochody z tytułu wydawanych zezwole na sprzeda napojów alkoholowych wynikaj z przedłuenia koncesji dla 83 podmiotów oraz wydania 18 nowych koncesji. Nie ma adnych zaległoci z tytułu wpłat w/w opłat. Wpływy z innych lokalnych opłat pobieranych przez JST na podstawie odrbnych ustaw wyniosły zł 117,4% planu (ujmowane s tutaj dochody z tytułu opłat za wpis do ewidencji gospodarczej). Dochody z majtku gminy. Na dochody z majtku gminy, składaj si nastpujce ródła dochodów: Wpływy z opłat za zarzd, uytkowanie i uytkowanie wieczyste nieruchomoci wyniosły zł (106,8 % planu). Dochody z najmu i dzierawy składników majtku gminy, które wyniosły zł (tj. 95,7 % planu). Wpływy z tytułu przekształcenia prawa uytkowania wieczystego przysługujcego osobom fizycznym w prawo własnoci wyniosły zł (96,6 % planu). Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własnoci nieruchomoci (sprzeda nieruchomoci gminy) oraz prawa uytkowania wieczystego, wyniosły zł (107,8 % planu). W roku 2005 sprzedano działki za kwot prawie 410 tys. zł, w tym: działki budowlane przy ul. Solskiego, oraz działki przy ul. Jana III Sobieskiego, ul. Piaski, ul. Zachodniej, działki w Bronowie i Sowinie, a take nieruchomo roln zabudowan w Baranówku. Ponadto sprzedano 6 lokali mieszkalnych w Pleszewie oraz 1 lokal mieszkalny na terenie gminy (łcznie kwota ponad 40 tys. zł). Na konto gminy wpływały take dochody z tytułu zapłaty rat od nieruchomoci sprzedanych w latach ubiegłych (kwota ponad 500 tys. zł.) Wpływy ze sprzeday składników majtkowych wyniosły zł (106,9% planu)

4 Dotacje celowe otrzymane z innych JST na zadania realizowane na podstawie umów (porozumie) Dotacja celowa otrzymane z powiatu pleszewskiego na zadania biece realizowane na podstawie porozumienia dotyczcego Biblioteki Publicznej w Pleszewie wpłynła w kwocie zł (to jest 100,0 % planu). Dotacje otrzymane z funduszy celowych: W 2005 roku na konto budetu MiG Pleszew wpłynła dotacja z Pastwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych w wysokoci zł (100,0% planu) jako rekompensata skutków ustawowych zwolnie w podatku od nieruchomoci dla zakładów pracy chronionej zatrudniajcych osoby niepełnosprawne. Ponadto MiG Pleszew pozyskała dotacj z Ministerstwa Edukacji Narodowej i Sportu na zadania sportowo-rekreacyjne dla uczniów w ramach projektu U nas lenie nie s w cenie, w wysokoci zł (100,0 % planu). W roku 2005 MiG Pleszew pozyskała z Funduszem Ochrony Gruntów Rolnych w Poznaniu dotacj celow na dofinansowanie modernizacji dróg gminnych w łcznej wysokoci zł (100,0 % planu). Ponadto w roku 2005 gmina pozyskała z WFOiGW w Poznaniu dotacj celow w wysokoci zł (100,0 % planu) na dofinansowanie przedsiwzicia proekologicznego. Inne dochody własne. W przypadku pozostałych dochodów własnych, wpływy i procentowe wykonanie w poszczególnych pozycjach za 2005 rok, przedstawiaj si nastpujco: Grzywny, mandaty i inne kary pienine - kwota zł (99,6 % planu). Wpływy z rónych opłat - kwota zł (101,1 % planu). Wpływy z usług - kwota zł (103,4 % planu). Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat - kwota zł (131,8 % planu). Pozostałe odsetki (lokaty na rachunkach biecych, oraz odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu najmu i dzierawy składników majtkowych gminy) zostały wykonane w kwocie zł (103,3% planu). Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w postaci pieninej - kwota zł (76,0 % planu). Dochody te s realizowane przez urzdy skarbowe, w zwizku z tym trudno zaplanowa i realizowa dochody z tego tytułu. Wpływy z rónych dochodów - kwota zł (99,7 % planu), wikszo dochodów z tego tytułu wpłynła zgodnie z umowami dotyczcymi zwrotu kosztów poniesionych na modernizacje kotłowni. Dochody JST zwizane z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych (w wysokoci 5 % pobieranych wpłat w tym m.in. za wydane dowody osobiste). W roku 2005 MiG Pleszew uzyskała z tego tytułu zł (157,5 % planu). Na konto budetu MiG Pleszew dokonano przelew rodków pieninych pozostajcych po likwidacji rodków specjalnych w łcznej wysokoci zł (100,0 % planu). Udziały w podatkach: Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych zostały wykonane w wysokoci zł (tj. 103,7 % planu), tj. o 20,3 % wicej ni w 2004 roku

5 Wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych zostały wykonane w wysokoci zł (tj. 195,4 % planu). Wysokie wykonanie planu wynika z faktu otrzymania znacznej kwoty dochodów z tego tytułu pod koniec roku. Dotacje celowe: Suma wszystkich dotacji celowych otrzymanych przez miasto i gmin Pleszew z budetu pastwa w roku 2005 wyniosła zł co stanowi 18,36 % dochodów budetu ogółem. Łcznie dochody z tytułu dotacji celowych zostały wykonane w 83,9 % planu (w tym:) Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych, kwota zł - 81,7 % wykonania planu. Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na zadania biece realizowane na podstawie porozumie z organami administracji rzdowej, kwota zł tj. 100,0 % wykonania planu (w tym kwota zł została pozyskana na podstawie Porozumienia zawartego pomidzy Ministrem Kultury a MiG Pleszew, w ramach programu Promocja czytelnictwa Priorytet I - Rozwój bibliotek, z przeznaczeniem na zakup nowoci wydawniczych dla biblioteki publicznej). Dotacje celowe otrzymane z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych, kwota zł tj. 97,7 % wykonania planu. Dotacja celowa otrzymana z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin, kwota zł tj. 95,8 % wykonania planu. rodki z dotacji uzyskanej przez MiG Pleszew zostały przeznaczone na dofinansowanie zadania inwestycyjnego pn. Zakup sprztu komputerowego dla szkół Miasta i Gminy Pleszew objtego Kontraktem Wojewódzkim dla Województwa Wielkopolskiego na lata Subwencje: Dochody pochodzce z subwencji w łcznej wysokoci zł. stanowiły w 2005 roku 32,87 % dochodów ogółem. Łcznie wszystkie subwencje zostały wykonane w 100,0 % planu, w tym: cz owiatowa wpłynła w wysokoci zł (100,0 % planu), cz wyrównawcza wpłynła w wysokoci zł (100,0 % planu), cz równowaca wpłynła w wysokoci zł (100,0 % planu), Łczna kwota z tytułu udzielonych ulg, odrocze, umorze, zwolnie oraz skutków obnienia górnych stawek podatków wynosiła zł, co stanowi 3,8 % wykonanych dochodów gminy. Stan nalenoci podatkowych i innych pozostałych do zapłaty wyniósł na koniec 2005 roku ogółem zł (w tym zł zaległoci). Stanowi to 9,7 % wykonanych dochodów ogółem

6 Informacja o stanie nalenoci (stan na dzie roku) Podatnicy na koniec 2005 roku zalegali z tytułu podatku od nieruchomoci łcznie na kwot zł, z czego na osoby fizyczne przypadało zł, a na osoby prawne zł. zaległoci podatkowych. Z tytułu podatku rolnego podatnicy zalegali na łczn kwot zł, z czego wszystkie zaległoci przypadały na osoby fizyczne. Z tytułu podatku lenego podatnicy zalegali na kwot 223 zł, z czego cała zaległo przypadała na osob fizyczn. Zaległoci z tytułu odsetek od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat wynosiły zł (z czego zł przypadało na osoby fizyczne, natomiast zł na osoby prawne). Stan zaległoci z tytułu podatków zniesionych (objtych hipotek przymusow) wynosił zł (w tym zł przypadało na osoby fizyczne, natomiast zł na osoby prawne). W celu windykacji podatku od nieruchomoci, rolnego i lenego w 2005 roku wystawiono łcznie (podatek od nieruchomoci, rolny i leny) upomnie oraz wystawiono 43 tytuły wykonawcze. Z tytułu podatku od rodków transportowych podatnicy zalegali na łczn kwot zł, z czego na osoby fizyczne przypadało zł, a na osoby prawne zł zaległoci podatkowych. W roku 2005 wystawiono 78 postanowie w sprawie okrelenia wysokoci zobowizania podatkowego, wydano 49 decyzji okrelajcych zobowizanie w podatku od rodków transportowych, wystawiono 176 wezwa do przedłoenia deklaracji na podatek od rodków transportowych oraz wystawiono 50 tytułów wykonawczych. Windykacja zaległoci w zapłacie podatku opłacanego w formie karty podatkowej, podatku od spadków i darowizn oraz wpływów z opłaty skarbowej jest niezalena od Urzdu Miasta i Gminy w Pleszewie, poniewa jest prowadzona przez urzdy skarbowe. Łcznie zaległoci z w/w tytułów wynosiły na koniec 2005 roku ponad 170 tys. zł. W celu cignicia zaległoci wynikajcych z gospodarowania majtkiem gminy (kwota prawie 333 tys. zł) Wydział Gospodarki Gruntami i Rolnictwa podejmował w roku 2005 nastpujce czynnoci: - wysyłano łcznie 75 upomnie, - w przypadku zaległoci z tytułu najmu i dzieraw 16 spraw znajduje si w sdzie, - w przypadku zaległoci z tytułu sprzeday mienia, proponowano polubowne przejcie nieruchomoci tytułem spłaty zadłuenia, - przy sprzeday mienia, w aktach notarialnych stosowany jest zapis o zabezpieczeniu nalenoci poprzez wpis na hipotek, w przypadku zalegania w spłatach urzd wystpował do sdu o nadanie klauzuli wykonalnoci aktu notarialnego, a take z pozwem o cignicie nalenoci przez komornika. Poniej zamieszczono tabel przedstawiajc wykaz nalenoci bdcych zaległoci na rzecz budetu Miasta i Gminy Pleszew (stan na dzie rok)

7 Tabela nr 2. Wyszczególnienie Kwota w PLN Podatek od nieruchomoci Podatek rolny Podatek leny 223 Podatek od rodków transportowych Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat Zaległoci z podatków zniesionych Podatek od działaln. gospod. osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej Podatek od spadków i darowizn Wpływy z opłaty skarbowej Dochody z najmu i dzierawy składników majtkowych JST Wpływy z tytułu przekształcenia prawa uytkowania wieczystego przysługujcego osobom fizycznym w prawo własnoci Wpływy z opłat za zarzd, uytkowanie i uytkowanie wieczyste nieruchomoci Wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własnoci oraz prawa uytkowania wieczystego nieruchomoci (sprzeda mienia komunalnego) Podatek od czynnoci cywilnoprawnych Grzywny, mandaty i inne kary pienine od ludnoci (mandaty Stray Miejskiej) Wpływy z opłaty eksploatacyjnej Wpływy z usług (czynsze z mieszka nauczycielskich) Wpływy z rónych dochodów (za dzieraw cmentarza komunalnego, zobowizania komitetów wyborczych z tytułu usuwanie plakatów wyborczych) Wpływy z rónych opłat (opłaty za zajcie pasa drogowego Razem: