List Prezesa Zarządu P.A. NOVA S.A.

Transkrypt

1

2

3 List Prezesa Zarządu P.A. NOVA S.A. Szanowni Akcjonariusze, Kontrahenci i Pracownicy, W imieniu P.A. NOVA S.A. przedstawiam Państwu jednostkowy Raport Roczny, stanowiący podsumowanie działalności naszej spółki w 2011 roku. Na przełomie 2010 i 2011 roku przeprowadziliśmy z sukcesem nową emisję akcji. Pozyskane środki pozwoliły nam na realizację opisanych w prospekcie celów emisyjnych. Mam na myśli przede wszystkim realizację kolejnych projektów inwestycyjnych. Dodatkowo pragnę zauważyć, że dzięki nowej emisji akcji pozyskaliśmy nowych znaczących akcjonariuszy dla naszej spółki, posiadających ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu - fundusze inwestycyjne Aviva Investors Poland S.A. i AMPLICO PTE S.A. Z tego miejsca chciałabym im podziękować za zaufanie, jakim obdarzyli naszą spółkę i za docenienie naszej wizji rozwoju. W 2011 roku w ramach działalności operacyjnej P.A. NOVA S.A. zrealizowała i rozliczyła 15 kontraktów na realizację obiektów dla sieci handlowych. Rozpoczęliśmy realizację 8 kolejnych kontraktów, których rozliczenie nastąpi w 2012 roku, a kilkanaście kolejnych jest w fazie przygotowań. Niezależnie prowadziliśmy roboty budowlane na rzecz spółek zależnych (realizacja galerii handlowych w Kędzierzynie Koźlu i Kluczborku) oraz na potrzeby własne (park handlowy w Stalowej Woli). Poza działalnością budowlaną uzyskaliśmy przychody z działalności informatycznej, projektowej jak i wynajmu własnych obiektów handlowych. Jednocześnie prowadziliśmy działalność inwestycyjną polegającą na realizacji obiektów komercyjnych za pośrednictwem spółek celowych, które w przyszłości powinny przynosić dochody z wynajmu powierzchni handlowych. W mojej ocenie ubiegły rok był udany, co znajduje odzwierciedlenie w osiągniętych wynikach finansowych: w 2011 roku przychody P.A. NOVA S.A. wyniosły ponad 180 milionów zł, a zysk ponad 24 miliony zł. Na zakończenie chciałabym podziękować wszystkim Akcjonariuszom za okazane zaufanie, pracownikom za zaangażowanie i ciężką pracę oraz życzyć nam wszystkim dalszego dynamicznego rozwoju i wzrostu wartości firmy. Ewa Bobkowska Prezes Zarządu P.A. NOVA S.A.

4 SPRAWOZDANIE FINANSOWE P.A. NOVA Spółka Akcyjna z siedzib w Gliwicach, przy ul. Górnych Wałów 42 ZA 2011 ROK Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 1

5 SPIS TRE CI SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) P.A. NOVA S.A. NA DZIE 31 GRUDNIA 2011ROKU... 4 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW P.A. NOVA S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2011 ROKU... 6 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENI NYCH P.A. NOVA S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2011 ROKU... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM P.A. NOVA S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2011 ROKU... 9 DODATKOWE INFORMACJE I NOTY OBJA NIAJ CE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZ DZONEGO NA DZIE 31 GRUDNIA 2011 ROKU INFORMACJE OGÓLNE PRZYJ TE ZASADY RACHUNKOWO CI O WIADCZENIE O ZGODNO CI PODSTAWA SPORZ DZENIA POŁ CZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA UJ CIE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW ORAZ ZASADY USTALENIA WYNIKU FINANSOWEGO WYCENA AKTYWÓW I PASYWÓW PODSTAWOWE OS DY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNO CI SZACOWANIE REZERW NA NAPRAWY GWARANCYJNE SZACOWANIE WARTO CI FIRMY SZACOWANIE PRZYCHODÓW I KOSZTÓW KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH SZACOWANIE REZERW NA WIADCZENIA EMERYTALNE SEGMENTY DZIAŁALNO CI PODZIAŁ NA SEGMENTY INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z WA NIEJSZYMI KLIENTAMI ZEWN TRZNYMI PRZYCHODY, KOSZT WŁASNY SPRZEDA Y POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PODATEK DOCHODOWY I INNE OBCI ENIA WYNIKU FINANSOWEGO AKTYWA TRWAŁE WARTO CI NIEMATERIALNE WARTO FIRMY JEDNOSTEK PODPORZ DKOWANYCH RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE NALE NO CI DŁUGOTERMINOWE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MI DZYOKRESOWE AKTYWA OBROTOWE Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 2

6 10.1. ZAPASY NALE NO CI KRÓTKOTERMINOWE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI DZYOKRESOWE KAPITAŁY WŁASNE KAPITAŁ MNIEJSZO CI ZOBOWI ZANIA I REZERWY NA ZOBOWI ZANIA REZERWY NA ZOBOWI ZANIA ZOBOWI ZANIA DŁUGOTERMINOWE ZOBOWI ZANIA KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MI DZYOKRESOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENI NYCH INSTRUMENTY FINANSOWE KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I ICH WPŁYW NA WYNIKI FINANSOWE INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKA, ZARZ DZANIE RYZYKIEM, ANALIZA WRA LIWO CI AKTYWA I ZOBOWI ZANIA WARUNKOWE INNE INFORMACJE INFORMACJE O ZATRUDNIENIU INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWI ZANYMI INFORMACJE NA TEMAT ZMIANY ZASAD RACHUNKOWO CI W ROKU OBROTOWYM ZDARZENIA PO DACIE BILANSU ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 3

7 Sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) P.A. NOVA S.A. na dzie 31 grudnia 2011roku Okres zako czony 31/12/2011 PLN Okres zako czony 31/12/2010 PLN AKTYWA Aktywa trwałe , ,16 Warto ci niematerialne , ,54 Warto firmy jednostek podporz dkowanych - - Rzeczowe aktywa trwałe , ,02 Nale no ci długoterminowe , ,00 Inwestycje długoterminowe, w tym: , ,86 Nieruchomo ci inwestycyjne , ,46 Długoterminowe aktywa finansowe , ,40 Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe, w tym: , ,74 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Inne rozliczenia mi dzyokresowe , ,74 Aktywa obrotowe razem , ,69 Zapasy , ,24 Nale no ci krótkoterminowe, w tym , ,44 Nale no ci krótkoterminowe od jednostek powi zanych , ,11 Nale no ci krótkoterminowe od pozostałych jednostek , ,33 Inwestycje krótkoterminowe, , ,00 Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe , ,01 Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda y - - Aktywa razem , ,85 PASYWA Kapitał własny , ,56 Wyemitowany kapitał akcyjny , ,00 Akcje własne ( ,53) ( ,84) Nadwy ka ceny emisyjnej nad warto ci nominaln , ,16 Kapitał z emisji akcji serii E (niezarejestrowany) ,00 Zyski zatrzymane , ,24 Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania , ,29 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 4

8 Rezerwy na zobowi zania, w tym: , ,79 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,60 Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne , ,19 Pozostałe rezerwy , ,00 Zobowi zania długoterminowe, w tym: , ,08 Zobowi zania długoterminowe wobec jednostek powi zanych Zobowi zania długoterminowe wobec pozostałych jednostek , ,08 Zobowi zania krótkoterminowe, w tym: , ,76 Zobowi zania krótkoterminowe wobec jednostek powi zanych Zobowi zania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek , , , ,28 Rozliczenia mi dzyokresowe , ,66 Pasywa razem , ,85 Warto ksi gowa , ,56 Liczba akcji ( w szt.) Warto ksi gowa na jedn akcj (w zł) 25,92 29,39 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona warto ksi gowa na jedn akcj (w zł) 25,92 23,51 Zobowi zania warunkowe, w tym: , ,00 Por czenie kredytu spółki zale nej , ,00 Umowa gwarancyjna zobowi zuj ca do podwy szenia kapitału zakładowego spółki zale nej , ,00 Ewa Bobkowska Prezes Zarz du Jarosław Broda Wiceprezes Zarz du Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarz du Przemysław ur Wiceprezes Zarz du Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 5

9 Sprawozdanie z całkowitych dochodów P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2011 roku Rachunek zysków i strat Rok 2011 (01/01/ /12/2011) PLN Działalno kontynuowana Rok 2010 (01/01/ /12/2010) PLN Przychody ze sprzeda y , ,95 Koszt własny sprzeda y , ,05 Zysk (strata) brutto na sprzeda y , ,90 Koszty ogólnego zarz du , ,65 Koszty sprzeda y , ,69 Zysk (strata) ze sprzeda y , ,56 Pozostałe przychody operacyjne , ,70 Pozostałe koszty operacyjne , ,77 Zysk (strata) z działalno ci operacyjnej , ,49 Przychody finansowe , ,19 Koszty finansowe , ,07 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , ,61 Podatek dochodowy , ,90 Zysk (strata) netto z działalno ci kontynuowanej , ,71 Działalno zaniechana - - Zysk (strata) netto z działalno ci zaniechanej - - Zysk (strata) netto , ,71 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 Ł czne całkowite dochody , ,71 Zysk (strata) na jedn akcj (w zł/gr na jedn akcj ) 2,41 2,32 Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj (w zł/gr na jedn 2,41 1,85 Ewa Bobkowska Prezes Zarz du Jarosław Broda Wiceprezes Zarz du Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarz du Przemysław ur Wiceprezes Zarz du Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 6

10 Sprawozdanie z przepływów pieni nych P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2011 roku Rok 2011 (01/01/ /12/2011) PLN Rok 2010 (01/01/ /12/2010) PLN Przepływy rodków pieni nych z działalno ci operacyjnej Zysk (strata) netto , ,71 Korekty razem , ,94 - Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporz dkowanych wycenianych metod praw własno ci Amortyzacja , ,69 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ( ,87) ( ,95) - Zysk (strata) z działalno ci inwestycyjnej ( ,59) ,34 - Zmiana stanu rezerw , ,53 - Zmiana stanu zapasów (9 392,48) ,84 - Zmiana stanu nale no ci ,02 ( ,10) - Zmiana stanu zobowi za krótkoterminowych z wyj tkiem po yczek i kredytów , ,84 - Zmiana stanu rozlicze mi dzyokresowych ( ,49) ( ,06) - Inne korekty , ,81 Przepływy pieni ne netto z działalno ci operacyjnej , ,65 Przepływy rodków pieni nych z działalno ci inwestycyjnej Wpływy , ,95 Zbycie warto ci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,77 - Zbycie inwestycji w nieruchom. oraz warto ci niematerialne i prawne , ,12 Wpływy z aktywów finansowych, w tym: , ,83 a) w jednostkach powi zanych , ,65 - zbycie udziałów ,00 - spłata udzielonych po yczek , ,00 - odsetki , ,65 - inne (konwersja zaliczki na udziały na spłat zobowi zania) ,00 b) w pozostałych jednostkach, w tym , ,18 - zbycie inwestycji w aktywa finansowe ,00 - odsetki , ,18 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 7

11 - rozliczenie inwestycji spłata udzielonych po yczek ,00 - Wydatki , ,10 Nabycie warto ci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,80 Inwestycje w nieruchomo ci oraz warto ci niematerialne , ,53 Na aktywa finansowe, w tym: , ,77 a) w jednostkach powi zanych, w tym: , ,77 - nabycie aktywów finansowych , ,00 - udzielone po yczki , ,77 b) w jednostkach pozostałych w tym: , ,00 - nabycie aktywów finansowych , ,00 - udzielone po yczki ,00 Przepływy pieni ne netto z działalno ci inwestycyjnej ( ,39) ( ,15) Przepływy rodków pieni nych z działalno ci finansowej Wpływy , ,81 Otrzymane kredyty i po yczki , ,81 Emisja akcji serii E ,00 - Wydatki , ,32 Nabycie akcji własnych , ,81 Spłaty kredytów i po yczek , ,22 Płatno zobowi za z tytułu umów leasingu finansowego , ,41 Odsetki , ,88 Przepływy pieni ne netto z działalno ci finansowej , ,49 Przepływy pieni ne netto razem ( ,41) ( ,01) Bilansowa zmiana stanu rodków pieni nych ( ,41) ( ,01) rodki pieni ne na pocz tek okresu , ,01 rodki pieni ne na koniec okresu, w tym: , ,00 - o ograniczonej mo liwo ci dysponowania , ,92 Ewa Bobkowska Prezes Zarz du Jarosław Broda Wiceprezes Zarz du Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarz du Przemysław ur Wiceprezes Zarz du Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 8

12 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2011 roku Rok 2011 (01/01/ /12/2011) PLN Rok 2010 (01/01/ /12/2010) PLN Kapitał własny na pocz tek okresu (BO) , ,66 Wyemitowany kapitał akcyjny na pocz tek okresu , ,00 Zmiany wyemitowanego kapitału akcyjnego ,00 - Wyemitowany kapitał akcyjny na koniec okresu , ,00 Akcje własne na pocz tek okresu (warto ujemna) ( ,84) ( ,03) Zmiany stanu akcji własnych (52 854,69) ( ,81) a) zwi kszenia (warto ujemna), z tytułu nabycia akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych (52 854,69) ( ,81) Akcje własne na koniec okresu (warto ujemna) ( ,53) ( ,84) Nadwy ka ceny emisyjnej nad warto ci nominaln na pocz tek okresu , ,16 Zmiany nadwy ki ceny emisyjnej nad warto ci nominaln ,00 - Nadwy ka ceny emisyjnej nad warto ci nominaln na koniec okresu , ,16 Niezarejestrowany kapitał akcyjny na pocz tek okresu ,00 - Zmiany stanu niezarejestrowanego kapitału akcyjnego ( ,00) ,00 a) zwi kszenie, z tytułu emisji akcji serii E ,00 a) zmniejszenie, z tytułu rejestracji akcji serii E ( ,00) Niezarejestrowany kapitał akcyjny na koniec okresu ,00 Zyski zatrzymane na pocz tek okresu , ,53 Zmiany stanu zysków zatrzymanych , ,71 a) zwi kszenie, z tytułu całkowitych dochodów okresu , ,71 Zyski zatrzymane na koniec okresu , ,24 Kapitał własny na koniec okresu , ,56 Ewa Bobkowska Prezes Zarz du Jarosław Broda Wiceprezes Zarz du Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarz du Przemysław ur Wiceprezes Zarz du Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 9

13 Dodatkowe informacje i noty obja niaj ce do sprawozdania finansowego sporz dzonego na dzie 31 grudnia 2011 roku 1. INFORMACJE OGÓLNE P.A. NOVA S.A. została utworzona na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników P.A. NOVA Spółka z ograniczon odpowiedzialno ci z dnia 4 grudnia 2006 o przekształceniu w spółk akcyjn. Zmiana formy prawnej została wpisana do Rejestru Przedsi biorców Krajowego Rejestru S dowego w dniu 25 stycznia 2007 r. Siedzib Spółki jest miasto Gliwice, adres siedziby mie ci si przy ul. Górnych Wałów 42 Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych polskich, jako e złoty polski jest podstawow walut, w której denominowane s transakcje (operacje gospodarcze) Spółki. 2. PRZYJ TE ZASADY RACHUNKOWO CI 2.1 O wiadczenie o zgodno ci Niniejsze sprawozdanie finansowe sporz dzono w oparciu o Mi dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo ci Finansowej. Sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone zgodnie z MSR 1 i przestrzegano w nim tych samych zasad (polityki) rachunkowo ci oraz metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. 2.2 Podstawa sporz dzenia Sprawozdanie finansowe jest sporz dzone zgodnie z koncepcj kosztu historycznego. Najwa niejsze zasady rachunkowo ci stosowane przez Spółk przedstawione zostały poni ej. Od roku 2008 Spółka sporz dza sprawozdania finansowe zgodnie z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej. Jako dzie przej cia ma MSR/MSSF przyj to dat 1 stycznia 2006 roku. Wobec powy szego dane historyczne zostały równie przekształcone do zasad wła ciwych dla sporz dzania sprawozda zgodnie z MSR/MSSF. Przy przekształcaniu bilansu otwarcia (na 1 stycznia 2006 r.) zastosowano zwolnienie ze stosowania pozostałych Mi dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF) zgodnie z Mi dzynarodowym Standardem Sprawozdawczo ci Finansowej numer 1 (MSSF 1) w cz ci Warto godziwa lub przeszacowanie do zakładanego kosztu. Warto posiadanych rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomo ci inwestycyjnych została wykazana na dzie 1 stycznia 2006 r. według warto ci godziwej ustalonej przez rzeczoznawc maj tkowego. 2.3 Poł czenia jednostek gospodarczych W okresie sprawozdawczym nie miało miejsce poł czenie jednostek gospodarczych. 2.4 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa klasyfikuje si jako przeznaczone do sprzeda y, je li ich warto bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeda y ni w wyniku ich dalszego u ytkowania. Warunek ten uznaje si za spełniony wył cznie wówczas, gdy wyst pienie transakcji sprzeda y jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dost pny do natychmiastowej sprzeda y w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzeda y w ci gu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeda y wycenia si po ni szej spo ród dwóch warto ci: pierwotnej warto ci bilansowej lub warto ci godziwej, pomniejszonej o koszty zwi zane ze sprzeda. Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 10

14 2.5 Uj cie przychodów i kosztów oraz zasady ustalenia wyniku finansowego Przychody ze sprzeda y produktów oraz usług wykazywane s w warto ciach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikaj cych z transakcji sprzeda y, z uwzgl dnieniem upustów i rabatów. W przypadku realizacji kontraktów długoterminowych przychody ustalane s metod zysku zerowego tj. do wysoko ci poniesionych w zwi zku z danym kontraktem kosztów. Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane s współmiernie do przychodów ze sprzeda y i obejmuj warto sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenach nabycia. Do kosztów tych zalicza si bezpo rednie koszty realizacji kontraktów, jak równie koszty ogólne funkcjonowania komórek produkcyjnych i pomocniczych bezpo rednio bior cych udział w wytwarzaniu produktów. Koszty sprzeda y obejmuj koszty sprzeda y działu informatycznego. Poniewa nie jest mo liwe bezpo rednie przypisanie poszczególnych kosztów kosztom sprzeda y przyj to zasad, według której 50% kosztów funkcjonowania działu kwalifikuje si jako koszty sprzeda y. Koszty ogólnego zarz du stanowi koszty ogólne funkcjonowania spółki, a w szczególno ci: koszty zarz du oraz koszty działów pracuj cych na potrzeby całej spółki. Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmuj przychody i koszty nie zwi zane bezpo rednio ze zwykł działalno ci jednostki i stanowi głównie: wynik na sprzeda y rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, skutki aktualizacji warto ci aktywów niefinansowych. Przychody finansowe obejmuj głównie przypadaj ce na okres sprawozdawczy odsetki, ró nice kursowe. Koszty finansowe obejmuj głównie przypadaj ce na bie cy okres koszty z tytułu: zapłaconych odsetek, odsetek od kredytów, ró nic kursowych, obni enia warto ci aktywów finansowych. Podatek dochodowy i pozostałe obowi zkowe zmniejszenia zysku stanowi podatek dochodowy od osób prawnych b d cy zobowi zaniem wobec bud etu (cz bie ca) oraz rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przej ciowymi ró nicami mi dzy wykazywan warto ci aktywów i pasywów a ich warto ci podatkow (cz odroczona). Podatek bie cy obliczany jest według zasad okre lonych odr bnymi przepisami (Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych), tj. przy naliczaniu podatku dochodowego nie maj zastosowania przepisy na podstawie których sporz dzane jest niniejsze sprawozdanie finansowe. 2.6 Wycena aktywów i pasywów Warto ci niematerialne Warto ci niematerialne wyceniane s według cen nabycia lub kosztów pozyskania po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci. Warto firmy stanowi ca nadwy k ceny nabycia nad warto ci netto nabytych aktywów poddawana jest corocznie testowi na utrat warto ci. Rzeczowe składniki maj tku trwałego wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz dokonane odpisy aktualizuj ce ich warto, tj. według modelu historycznego. Nieruchomo ci, które stanowiły rzeczowe składniki maj tku trwałego w dniu przej cia na MSR/MSSF zostały przeszacowane do warto ci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporz dzone przez rzeczoznawc maj tkowego. rodki trwałe umarzane s według metody liniowej, pocz wszy od miesi ca nast pnego po miesi cu przyj cia do eksploatacji w okresie odpowiadaj cym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej u yteczno ci. rodki trwałe w budowie wycenia si w wysoko ci ogółu kosztów pozostaj cych w bezpo rednim zwi zku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rodków trwałych w budowie zalicza si ró nice kursowe z wyceny nale no ci i zobowi za powstałe na dzie bilansowy oraz odsetki od zobowi za finansuj cych wytworzenie lub nabycie rodków trwałych. Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 11

15 Nale no ci długoterminowe wycenia si według warto ci nominalnej. W pozycji tej, oprócz nale no ci Spółka wykazuje depozyty zło one na rachunkach bankowych, stanowi ce zabezpieczenie wydanych gwarancji bankowych, które na okres, w którym stanowi zabezpieczenie wydanych gwarancji stanowi własno banków. Zasada wyceny w warto ci nominalnej, nie uwzgl dniaj cej zmiany warto ci pieni dza w czasie wynika z faktu, e z tytułu lokowania depozytów w bankach, spółka systematycznie otrzymuje odsetki od tych nale no ci. Nieruchomo ci inwestycyjne wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizuj ce ich warto, tj. według modelu historycznego. Nieruchomo ci inwestycyjne, które stanowiły składniki maj tku Spółki w dniu przej cia na MSR/MSSF zostały przeszacowane do warto ci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporz dzone przez rzeczoznawc maj tkowego. Długoterminowe aktywa finansowe b d ce udziałami w jednostkach zale nych wycenia si według ceny nabycia (MSR 27). Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia si według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wy szych od ich cen sprzeda y netto na dzie bilansowy. Nale no ci wycenia si w kwotach wymaganej zapłaty. W zale no ci od terminu wymagalno ci nale no ci wykazywane s jako krótkoterminowe (do 12 miesi cy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powy ej 12 miesi cy od dnia bilansowego). W celu urealnienia warto ci nale no ci pomniejszone s o odpisy aktualizuj ce warto nale no ci w tpliwych z zachowaniem zasady ostro nej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizuj ce). Nale no ci wyra one w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Ró nice kursowe od nale no ci wyra onych w walutach obcych powstałe na dzie wyceny i przy zapłacie zalicza si odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, dodatnie do przychodów finansowych. Nale no ci z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalno ci powy ej 12 miesi cy od dnia bilansowego to cz z nale no ci za wykonane usługi zatrzymana przez odbiorców na okresy gwarancyjne. Termin płatno ci powy ej 12 miesi cy od dnia bilansowego jest terminem wynikaj cym z zawieranych umów, jednak poniewa w praktyce nale no ci z tytułu zatrzymywanych kaucji s po pewnym czasie zast powane przez gwarancje bankowe. Spółka nie stosuje zasady wykazywania tych nale no ci w warto ci godziwej uwzgl dniaj cej zmian warto ci pieni dza w czasie. rodki pieni ne wykazuje si w warto ci nominalnej. Wyra one w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rozliczenia mi dzyokresowe czynne to przede wszystkim rozliczenia mi dzyokresowe powstałe w zwi zku z wycen kontraktów długoterminowych (budowlanych) zgodnie z MSR 11. Do wyceny kontraktów budowlanych Spółka stosuje metod zerowego zysku. Polityka rachunkowo ci Spółki dopuszcza odst pstwo od tej metody w szczególnie uzasadnionych wypadkach, w przypadku gdyby metoda zerowego zysku nie odzwierciedlała stanu faktycznego. Odst pstwo wymaga uchwały Zarz du. Na równi z kontraktami budowlanymi traktowane s kontrakty obejmuj ce w ramach zlecenia równie pozyskanie nieruchomo ci gruntowej (kontrakty deweloperskie), je eli s one realizowane na konkretne zlecenie i pod stałym nadzorem inwestora. Rozliczenia mi dzyokresowe kosztów dokonywane s, je eli istotne koszty poniesione dotycz przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysoko ci nominalnej, wynikaj cej ze Statutu, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru S dowego. Pozostałe kapitały to: 1) Akcje własne wykazywane w cenie nabycia 2) Kapitał stanowi cy nadwy k ceny emisyjnej nad cen nominaln akcji serii D Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 12

16 3) Warto emisji akcji serii E pomniejszona o koszty emisji do czasu rejestracji podwy szenia kapitału w KRS kapitał ten wykazano w odr bnej pozycji 4) Zyski zatrzymane na które składaj si przede wszystkim nie podzielone zyski z lat ubiegłych przeznaczane na kapitały zapasowy i rezerwowy decyzjami akcjonariuszy (udziałowców), kapitał powstały w skutek przej cia na MSR/MSSF z dniem 1 stycznia 2006 r. oraz pó niejsze korekty wyników finansowych za lata 2006, Ponadto w zyskach zatrzymanych wykazuje si całkowite dochody okresu sprawozdawczego. Rezerwy tworzy si na pewne lub o du ym stopniu prawdopodobie stwa przyszłe zobowi zania i wycenia si je na dzie bilansowy w wiarygodnie oszacowanej warto ci. Rezerwy zalicza si odpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zale nie od okoliczno ci, z którymi przyszłe zobowi zania si wi. Rezerwy tworzone s na poni sze tytuły: odroczonego podatku dochodowego, rezerwy na naprawy gwarancyjne, rezerwy na wiadczenia emerytalne. Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzone s na podstawie szacunków opartych na najlepszej wiedzy Zarz du i osób bezpo rednio odpowiedzialnych za realizacj kontraktów budowlanych. Rezerwy na naprawy gwarancyjne zalicza si do kosztu wytworzenia sprzedanych produktów. Do rozlicze mi dzyokresowych (pasywnych) zalicza si : otrzymane płatno ci z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych nie stanowi ce przychodów faktycznie zrealizowanych rozliczane w czasie dotacje (dotacje rozliczane s systematycznie w czasie u ytkowania dotowanych rodków trwałych jako przychody wykazywane w rachunku zysków i strat. 3. PODSTAWOWE OS DY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNO CI Stosuj c zasady rachunkowo ci obowi zuj ce w Spółce, Zarz d zobowi zany jest do dokonywania szacunków, os dów i zało e dotycz cych kwot bilansowych aktywów i zobowi za, których nie da si okre li wykorzystuj c inne ródła. Szacunki i zwi zane z nimi zało enia opieraj si o do wiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog odbiega od przyj tych warto ci szacunkowych. Szacunki i le ce u ich podstaw zało enia podlegaj bie cej weryfikacji. Zmian wielko ci szacunkowych ujmuje si w okresie, w którym nast piła weryfikacja, je li dotyczy ona wył cznie tego okresu, lub w okresie bie cym i okresach przyszłych, je li zmiana dotyczy ich na równi z okresem bie cym. Podstawowymi wielko ciami podlegaj cymi oszacowaniu przez Zarz d s rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz warto firmy. Za szacowanie mo na równie przyj ustalanie wyników finansowych (przychodów, kosztów) z realizacji długoterminowych kontraktów budowlanych Szacowanie rezerw na naprawy gwarancyjne Specyfika działalno ci Spółki wymaga udzielania gwarancji usuni cia wad i usterek (gwarancja i r kojmia) z tytułu wykonywanych robót budowlanych. Równocze nie zleceniodawcy wymagaj zło enia odpowiednich zabezpiecze na wypadek nie wykonania zobowi za gwarancyjnych. Zabezpieczenia ustalane s na poziomie okre lanym umownie w wysoko ci 2,5 lub 5 % warto ci wykonanych prac. Do wiadczenie zarz du pokazuje, e faktyczna warto kosztów ponoszonych przy usuwaniu wad i usterek w okresie gwarancyjnym kształtuje si na zupełnie innym (ni szym) poziomie. Tote gwarancje na naprawy gwarancyjne wykazywane s w wysoko ci oszacowanej przez Zarz d przy udziale osób bezpo rednio odpowiedzialnych za realizacj poszczególnych zlece (kierownicy budów) Szacowanie warto ci firmy W jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie wyst puje warto firmy Szacowanie przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych Specyfika działalno ci budowlanej sprawia, e dla ostro no ci wyceny Zarz d podj ł decyzj o wykazywaniu przychodów i kosztów realizacji budowlanych kontraktów długoterminowych metod zerowego zysku. Takie podej cie zapewnia, e wyniki finansowe wykazywane s dopiero wtedy, gdy s faktycznie zrealizowane. Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 13

17 3.4. Szacowanie rezerw na wiadczenia emerytalne Rezerwy na wiadczenia emerytalne dokonywane s na podstawie przeci tnych wynagrodze w gospodarce i oszacowania zarz du na jakim poziomie w stosunku do przeci tnych wynagrodze w gospodarce b d si kształtowa wynagrodzenia poszczególnych pracowników w momencie osi gni cia wieku emerytalnego. 4. SEGMENTY DZIAŁALNO CI 4.1. Podział na segmenty Podział na segmenty działalno ci (MSSF 8) przedstawiono w poni szej tabeli. Z uwagi na fakt, e ponad 99% sprzeda y skierowana jest na rynek krajowy podziału dokonano wył cznie według rodzajów działalno ci. Niektóre z aktywów i zobowi za nie mog by przypisane do konkretnych segmentów poniewa dotycz całej działalno ci Grupy w takim przypadku zostały one wykazane w ostatniej kolumnie poni szej tabeli. Opis aktywa / zobowi zania Obiekty deweloperskie na własny rachunek - zrealizowane i oddane do u ytkowania* Obiekty deweloperskie na własny rachunek w trakcie realizacji lub w przygotowaniu Obiekty deweloperskie i budowlane realizowane w ramach kontraktów z podmiotami zewn trznymi Działalno projektowa Działalno informatyczna Aktywa / zobowi zania nie przyporz dkowane do adnego segmentu (zwi zane z cało ci działalno ci Grupy) Warto ci niematerialne, w tym warto firmy Rzeczowe aktywa trwałe Nale no ci długoterminowe Nieruchomo ci inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe Razem nakłady inwestycyjne (Aktywa trwałe minus Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe) Zapasy i Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 14

18 Nale no ci krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Zobowi zania z tytułu kredytów Przychody ze sprzeda y Koszt sprzeda y Koszty finansowe Wynik finansowy segmentu (530) * W celu pełnego zapoznania si z wynikami P.A. NOVA S.A., zwłaszcza z efektami uzyskiwanymi z nakładów inwestycyjnych w segment Obiekty deweloperskie na własny rachunek - zrealizowane i oddane do u ytkowania, nale y zapozna si ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy kapitałowej P.A. Nova 4.2. Informacje o transakcjach z wa niejszymi klientami zewn trznymi O transakcjach z wa niejszymi klientami zewn trznymi informowano Raportami bie cymi. Ponadto zestawienie tych transakcji zaprezentowano w sprawozdaniu z działalno ci. 5. PRZYCHODY, KOSZT WŁASNY SPRZEDA Y Analiza przychodów Spółki zarówno dla działalno ci kontynuowanej, jak i zaniechanej, przedstawia si nast puj co Przychody rok / 2011 rok / 2010 Działalno kontynuowana Przychody ze sprzeda y usług , ,82 Przychody ze sprzeda y towarów i materiałów , ,13 Działalno zaniechana Przychody ze sprzeda y usług - - Przychody ze sprzeda y towarów - - W poni szych tabelach przedstawiono analiz strukturaln przychodów. Przychody ze sprzeda y usług według poszczególnych działów organizacyjnych rok / 2011 rok / 2010 Przychody ze sprzeda y usług budowlanych i deweloperskich , ,39 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 15

19 w tym: od jednostek powi zanych , ,74 Przychody ze sprzeda y usług projektowych* , ,57 w tym: od jednostek powi zanych* - -* Przychody ze sprzeda y usług informatycznych , ,31 w tym: od jednostek powi zanych - - Przychody z najmu nieruchomo ci , ,68 w tym: od jednostek powi zanych , ,84 Przychody ze sprzeda y usług pozostałych 1 917, ,87 w tym: od jednostek powi zanych 1 917, ,87 Przychody netto ze sprzeda y produktów, razem , ,82 w tym: od jednostek powi zanych , ,45 * - usługi projektowe wykonywane w zwi zku z realizacj umów o generalne wykonawstwo na rzecz spółek celowych zostały wł czone do przychodów z tytułu usług budowlanych i deweloperskich Przychody ze sprzeda y towarów według poszczególnych działów organizacyjnych rok / 2011 rok / 2010 Przychody ze sprzeda y - dział informatyczny , ,27 w tym: od jednostek powi zanych - - Pozostałe przychody ze sprzeda y towarów i materiałów , ,86 w tym: od jednostek powi zanych ,10 Przychody netto ze sprzeda y towarów i materiałów, razem , ,13 w tym: od jednostek powi zanych ,10 Na dzie sporz dzenia sprawozdania finansowego, w trakcie realizacji były wymienione ni ej umowy o budow, które zaprezentowano zgodnie z MSR 11 w poni szej tabeli. Kwoty w tys. zł przychody z tytułu umowy metoda okre lenia przychodów metoda zastosowana do okre lenia stanu zaawansowania umowy ł czna kwota poniesionych kosztów kwota otrzymanych zaliczek (wystawionych faktur) kwota sum zatrzymanych Umowa 1 Umowa 2 Umowa 3 Umowa 4 Umowa zerowego zysku zerowego zysku zerowego zysku 277 zerowego zysku 254 zerowego zysku nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 16

20 Umowa 6 Umowa 7 Umowa 8 Umowa 9 Inne zerowego zysku 39 zerowego zysku zerowego zysku zerowego zysku 671 zerowego zysku nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy Razem: Analiza kosztów wytworzenia produktów według rodzaju rok / 2011 rok / 2010 amortyzacja , ,69 zu ycie materiałów i energii , ,81 usługi obce , ,32 podatki i opłaty , ,67 wynagrodzenia , ,40 ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia , ,77 pozostałe koszty rodzajowe , ,79 Koszty według rodzaju, razem , ,45 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze mi dzyokresowych ( ,42) ,25 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielko ujemna) ( ,08) ( ,80) Koszty sprzeda y (wielko ujemna) ( ,99) ( ,69) Koszty ogólnego zarz du (wielko ujemna) ( ,88) ( ,65) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,56 Analiza kosztów sprzedanych towarów i materiałów rok / 2011 rok / 2010 Warto sprzedanych towarów i materiałów , ,49 Razem koszt własny sprzeda y , ,05 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 17

21 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne rok / 2011 rok / 2010 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,60 Dotacje 8 632, ,16 Inne przychody operacyjne , ,94 Na inne przychody operacyjne składaj si : po ytki z nieruchomo ci inwestycyjnych , ,29 Rozwi zanie odpisów aktualizuj cych / odzyskane nale no ci odpisane , ,84 odszkodowania , ,07 pozostałe , ,74 Pozostałe koszty operacyjne rok / 2011 rok / 2010 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,50 Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych , ,02 Inne koszty operacyjne , ,25 Na inne koszty operacyjne składaj si : koszty utrzymania nieruchomo ci inwestycyjnych , ,10 Wycofanie z ewidencji niezamortyzowanej warto ci rodków trwałych przej tych z leasingu ,44 darowizny , ,22 pozostałe , ,49 7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe rok / 2011 rok / 2010 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: ,58 - od jednostek powi zanych - - Odsetki, w tym: , ,60 od jednostek powi zanych , ,42 Zysk ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja warto ci inwestycji ,00 - Inne , ,59 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 18

22 Przychody finansowe z tytułu odsetek rok / 2011 rok / 2010 z tytułu udzielonych po yczek , ,42 od jednostek powi zanych, w tym: , ,42 od jednostek zale nych , ,42 od jednostek współzale nych ,23 od jednostek stowarzyszonych od znacz cego inwestora od jednostki dominuj cej od pozostałych jednostek pozostałe odsetki , ,18 od jednostek powi zanych, w tym: od jednostek zale nych od jednostek współzale nych od jednostek stowarzyszonych od znacz cego inwestora od jednostki dominuj cej od pozostałych jednostek , ,18 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem , ,60 Inne przychody finansowe rok / 2011 rok / 2010 dodatnie ró nice kursowe , ,72 zrealizowane , ,72 niezrealizowane ,23 - rozwi zane rezerwy (z tytułu) pozostałe, w tym: , ,87 Inne przychody finansowe, razem , ,59 Koszty finansowe rok / 2011 rok / 2010 Odsetki w tym: , ,88 dla jednostek powi zanych - - Strata ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja warto ci inwestycji - - Inne , ,19 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 19

23 Koszty finansowe z tytułu odsetek rok / 2011 rok / 2010 od kredytów, po yczek, leasingu , ,62 dla jednostek powi zanych, w tym: dla jednostek zale nych dla jednostek współzale nych dla jednostek stowarzyszonych dla znacz cego inwestora dla jednostki dominuj cej dla innych jednostek , ,62 pozostałe odsetki 5 973, ,26 dla jednostek powi zanych, w tym: dla jednostek zale nych dla jednostek współzale nych dla jednostek stowarzyszonych dla znacz cego inwestora dla jednostki dominuj cej dla innych jednostek 5 973, ,26 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem , ,88 Inne koszty finansowe rok / 2011 rok / 2010 ujemne ró nice kursowe, w tym: , ,73 zrealizowane , ,99 niezrealizowane ,74 utworzone rezerwy (z tytułu) - - pozostałe, w tym: , ,46 koszty gwarancji bankowych , ,66 opłaty w zwi zku z obecno ci na GPW , ,80 Inne - - Inne koszty finansowe, razem , ,19 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 20

24 8. PODATEK DOCHODOWY I INNE OBCI ENIA WYNIKU FINANSOWEGO Podatek dochodowy bie cy rok / 2011 rok / 2010 Zysk (strata) brutto , ,61 Ró nice pomi dzy zyskiem (strat ) brutto a podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) (pozycje ze znakiem + zwi kszaj podstaw opodatkowania, ze znakiem (w nawiasach) zmniejszaj podstaw opodatkowania) amortyzacja nie stanowi ca kosztów uzyskania przychodów , ,01 wynagrodzenia i koszty ZUS zaliczone do kosztów uzyskania przychodów w innym okresie ni do kosztów w rachunku zysków i strat (14 754,98) 234,16 koszty reprezentacji nie stanowi ce kosztów uzyskania przychodów , ,76 inne koszty rodzajowe nie stanowi ce kosztów uzyskania przychodów , ,13 Inne koszty podatkowe nie wykazane w kosztach rodzajowych (45 367,13) raty leasingowe nie zaliczone do kosztów w rachunku zysków i strat, stanowi ce koszty uzyskania przychodów ( ,77) ( ,28) rezerwy (utworzenie / wzrost) nie stanowi ce kosztów uzyskania przychodów , ,63 odpisy aktualizuj ce utworzenie / odpisanie nale no ci w koszty , ,02 odpisy aktualizuj ce rozwi zanie / spłata odpisanych nale no ci (26 673,40) (23 935,36) przekazane darowizny , ,22 dotacje zaliczone do przychodów podatkowych w poprzednich okresach (8 632,06) (26 193,16) zarachowane, nie otrzymane odsetki ( ,75) ( ,40) odsetki otrzymane zarachowane do poprzednich okresów ,63 koszty finansowe leasingu , ,68 ró nice kursowe niezrealizowane ( ,23) ,74 Wycena instrumentów finansowych do warto ci godziwej ( ,00) przeszacowana warto sprzedanej nieruchomo ci ,00 Koszty emisji akcji serii E odniesione na kapitał - ( ,00) Wynik finansowy na kontraktach deweloperskich, podlegaj cy opodatkowaniem w momencie sprzeda y nieruchomo ci ,40 ( ,40) Podatkowy wynik na kontrakcie budowlanym wykazany w przychodach przyszłych okresów ,29 - inne koszty operacyjne i finansowe nie stanowi ce kosztów uzyskania przychodów , ,68 inne przychody operacyjne i finansowe nie stanowi ce przychodów podatkowych (75 844,81) (72 238,56) Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym , ,11 Podatek dochodowy według stawki 19 % , ,00 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 21

25 Zwi kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni ki podatku Podatek dochodowy bie cy uj ty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: , ,00 wykazany w rachunku zysków i strat , ,00 dotycz cy pozycji, które zmniejszyły lub zwi kszyły kapitał własny - - dotycz cy pozycji, które zmniejszyły lub zwi kszyły warto firmy lub ujemn warto firmy - - podatek odroczony ( ,10) ,90 razem podatek wykazany w rachunku zysków i strat , ,90 9. AKTYWA TRWAŁE 9.1. Warto ci niematerialne Warto ci niematerialne (struktura własno ciowa) rok / 2011 rok / 2010 a) własne , ,54 b) u ywane na podstawie umowy najmu, dzier awy lub innej umowy, w tym leasingu - - Warto ci niematerialne razem: , ,54 Zmiany warto ci niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od r. do r. a b c d e f Wyszczególnienie Koszty zako czony ch prac rozwojowyc h Warto firmy Nabyte koncesje, patenty Oprogramo wanie komputero we Inne warto ci niematerial ne Zaliczki na warto ci niematerial ne Warto ci niematerial ne razem a) warto brutto warto ci niematerialnych na pocz tek okresu , , ,73 b) zwi kszenia (z tytułu) , , ,61 - nabycia , , ,61 c) zmniejszenia ( z tytułu) likwidacji d) warto brutto warto ci niematerialnych na koniec okresu , , ,34 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 22

26 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz tek okresu , , ,19 f) amortyzacja za okres (z tytułu) , , ,02 - amortyzacja bie ca , , ,02 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu , , ,21 h) odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci na pocz tek okresu zwi kszenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci na koniec okresu j) warto netto warto ci niematerialnych na koniec okresu , , ,13 Zmiany warto ci niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od r. do r. a b c d e f Wyszczególnienie Koszty zako czony ch prac rozwojowyc h Warto firmy Nabyte koncesje, patenty Oprogramo wanie komputero we Inne warto ci niematerial ne Zaliczki na warto ci niematerial ne Warto ci niematerial ne razem a) warto brutto warto ci niematerialnych na pocz tek okresu , , ,74 b) zwi kszenia (z tytułu) , , ,99 - nabycia , , ,99 c) zmniejszenia ( z tytułu) likwidacji d) warto brutto warto ci niematerialnych na koniec okresu , , ,73 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) , , ,73 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 23

27 na pocz tek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) , , ,46 - amortyzacja bie ca , , ,46 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu , , ,19 h) odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci na pocz tek okresu zwi kszenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci na koniec okresu j) warto netto warto ci niematerialnych na koniec okresu , , , Warto firmy jednostek podporz dkowanych Nie dotyczy Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe rok / 2011 rok / 2010 a) rodki trwałe (w tym) , ,01 - grunty (w tym prawo u ytkowania wieczystego gruntu) , ,35 - budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej , ,60 - urz dzenia techniczne i maszyny , ,66 - rodki transportu , ,55 - inne rodki trwałe , ,85 b) rodki trwałe w budowie , ,01 c) zaliczki na rodki trwałe w budowie - - Rzeczowe aktywa trwałe razem , ,02 rodki trwałe bilansowe - struktura własno ciowa (bez rodków trwałych w budowie) rok / 2011 rok / 2010 a) własne , ,27 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 24

28 b) u ywane na podstawie umowy najmu, dzier awy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: , ,74 - leasingu , ,74 rodki trwałe bilansowe razem , ,01 Zmiany rodków trwałych (wg grup rodzajnych) w okresie od r. do r. Wyszczególnienie - grunty (w tym prawo u ytkowania wieczystego gruntu) -budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej -urz dzenia techniczne i maszyny - rodki transportu -inne rodki trwałe -razem rodki trwałe a) warto brutto rodków trwałych na pocz tek okresu , , , , , ,05 b)zwi kszenia (z tytułu) , , , , , ,33 - nabycia , , , , ,07 - przej cia z inwestycji , , ,26 - przeszacowania rodków trwałych przej tych z leasingu operacyjnego c) zmniejszenia (z tytułu) - - ( ,12) ( ,16) (14 592,00) ( ,28) - likwidacji - - ( ,59) (39 600,00) (14 592,00) ( ,59) - sprzeda y - - (65 413,53) ( ,16) - ( ,69) - przemieszczenia wewn trznego inne (wykre lenie z ewidencji przedmiotów posiadanych na podstawie leasingu w celu ponownego ich uj cia w zwi zku z przej ciem własno ci) d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu , , , , , ,10 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz tek okresu , , , , , ,04 f) amortyzacja za okres , , , , ,81 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 25

29 (z tytułu) ,92 - amortyzacja bie ca , , , , , ,30 - amortyzacja sprzedanych rodków trwałych - - (46 163,53) ( ,37) - ( ,90) - amortyzacja zlikwidowanych rodków trwałych - - ( ,59) (39 600,00) (14 592,00) ( ,59) - inne (amortyzacja wykre lonych z ewidencji przedmiotów posiadanych na podstawie leasingu w celu ponownego ich uj cia w zwi zku z przej ciem własno ci) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu , , , , , ,85 h) odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci na pocz tek okresu zwi kszenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci na koniec okresu j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu , , , , , ,25 Zmiany rodków trwałych (wg grup rodzajnych) w okresie od r. do r. Wyszczególnienie - grunty (w tym prawo u ytkowania wieczystego gruntu) -budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej -urz dzenia techniczne i maszyny - rodki transportu -inne rodki trwałe -razem rodki trwałe a) warto brutto rodków trwałych na pocz tek okresu , , , , , ,51 b)zwi kszenia (z tytułu) , , , , ,54 - nabycia , , , , ,70 - przej cia z inwestycji , ,84 Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA Spółka Akcyjna za rok 2011 Str. 26