Raport półroczny za I półrocze 2010 roku. Divicom Spółka Akcyjna. Poznań, 10 sierpień 2010 roku

Transkrypt

1 Raport półroczny za I półrocze 2010 roku Divicom Spółka Akcyjna Poznań, 10 sierpień 2010 roku

2 Wybrane dane finansowe: Jednostkowe I półrocze 2010 Waluta sprawozdawcza: tysiące PLN / EUR WYBRANE DANE FINANSOWE ZA OKRES DO ROKU ZA OKRES DO ROKU półrocze 2010 okres w tys. PLN w tys. EUR półrocze 2009 półrocze 2010 okres okres półrocze 2009 okres od od od od do do do do Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Kapitał (fundusz) akcyjny Kapitał własny Liczba akcji Zysk (strata) na jedną akcję (zł/eur) -0,01-0,07-0,003-0,016 Wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur) 0,96 1,01 0,23 0,23 1 / 2

3 Wybrane dane finansowe: Jednostkowe I półrocze 2010 Waluta sprawozdawcza: tysiące PLN / EUR Wybrane dane ze sprawozdania finansowego sporządzono w tysiącach polskich złotych. Dokonano zaokrągleń do pełnych tysięcy złotych. Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EURO, ustalanych przez NBP, w szczególności: 1) kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu, 2) kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego. 1) kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu: r. - kurs ogłoszony przez NBP - tabela 125/A/NBP/2010 z dnia ,1458 zł, r. - kurs ogłoszony przez NBP - tabela 125/A/NBP/2009 z dnia ,4696 zł, 2) kurs średni w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: - okres od do ,0042 zł, - okres od do ,5184 zł, Poznań, 10 sierpień 2010 roku Sporządziła: Zatwierdził: Główny Księgowy Prezes Zarządu Milena Stawiszyńska Wojciech Skiba 2 / 2

4 Raport półroczny za I półrocze roku 2010 Divicom Spółka Akcyjna za okres od 1. stycznia 2010 roku do 30. czerwca 2010 roku Wojciech Skiba - Prezes Zarządu Poznań, 10 sierpień 2010 roku 1 / 15

5 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DIVICOM S.A. ZA OKRES OD R. DO R. 1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o spółce Nazwa: Divicom Spółka Akcyjna Siedziba: od dnia 28 maja 2009 roku do dnia 14 marca 2010 roku: Poznań, ul. Głuchowska 28 od dnia 15 marca 2010 roku: Poznań, ul. Strzeszyńska 31 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydział VIII. Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Nr KRS: Podstawowa działalność wg PKD: Sektor wg klasyfikacji GPW: 4651 Z - Sprzedaż Hurtowa Komputerów, Urządzeń Peryferyjnych i Oprogramowania Handel Akcje Spółki Divicom S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. na rynku New Connect od 30 października 2007 roku Przedmiot działalności Divicom S.A. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania. 2. Informacje o walucie sprawozdawczej oraz o zastosowanym poziomie zaokrągleń Sprawozdanie finansowe sporządzono w polskich złotych Wskazanie czasu trwania Spółki Czas trwania Spółki jest nieoznaczony Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Rokiem obrotowym spółki Divicom S.A. jest rok kalendarzowy. Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2010 roku, natomiast dane porównywalne zostały przedstawione za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2009 roku Zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za I półrocze 2010 roku Sprawozdanie finansowe Divicom S.A. za I półrocze 2010 roku zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, Międzynarodowych Standardach Rachunkowości oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Komisji Europejskiej w sprawie zasad 2 / 15

6 rachunkowości Państw Członkowskich Unii Europejskiej w kształcie zatwierdzonym. Spółka sporządziła niniejsze sprawozdanie finansowe przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez DIVICOM S.A.. Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2010 roku zawiera: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) sprawozdanie z sytuacji finansowej, 3) sprawozdanie z całkowitych dochodów, 4) sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, 5) sprawozdanie z przepływów pieniężnych. Za sporządzenie raportu półrocznego odpowiedzialny jest Zarząd Spółki Oświadczenie o zatwierdzeniu przez Zarząd sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Divicom S.A. w dniu 10 sierpnia 2010 roku. 3. Stosowane zasady rachunkowości 3.1. Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjnych) oraz aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF / MSR wyceniane są według wartości godziwej. Najistotniejsze ze stosowanych przez spółkę zasad rachunkowości zostały zaprezentowane poniżej Wartości niematerialne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stosowane są następujące typowe ekonomiczne okresy użytkowania wartości niematerialnych: - nabyte koncesje, licencje, prawa do patentów i podobne wartości od 2 do 15 lat - nabyte oprogramowanie komputerowe od 2 do 10 lat Wartości niematerialne o niskiej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 1.000,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały 3 / 15

7 poniesione. Jeżeli możliwe jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Stosowane są następujące typowe ekonomiczne okresy użytkowania środków trwałych: - budynki i budowle od 10 do 70 lat - urządzenia techniczne i maszyny od 3 do 25 lat - środki transportu i pozostałe od 4 do 17 lat Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej, to znaczy nie przekraczającej 1.000,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu wprowadzenia ich do ewidencji. Raz w roku dokonywana jest weryfikacja stawek amortyzacyjnych środków trwałych. W uzasadnionych przypadkach Zarząd Spółki podejmuje decyzję o zmianie stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego zgodnie z okresem ekonomicznej użyteczności Zyski / straty ze sprzedaży / likwidacji środków trwałych Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Utrata wartości składników majątku trwałego Spółka Divicom S.A. w badanym okresie nie dokonała przeglądu wartości netto składników majątku trwałego Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny Spółka jako leasingobiorca Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do sprawozdania z całkowitych dochodów. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. 4 / 15

8 3.8. Zapasy Wycena poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest w następujący sposób: - materiały według cen zakupu, - produkty gotowe według kosztu wytworzenia, - półprodukty i produkcja w toku według kosztu wytworzenia, - towary handlowe według cen zakupu Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości nominalnej. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług o okresie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia bilansowego wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, tj. w wartości nominalnej powiększonej o ewentualne, należne na dzień wyceny, odsetki za zwłokę (na podstawie wystawionych, otrzymanych not) Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary, materiały i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty i podatek VAT. Sprzedaż produktów, towarów, materiałów i usług ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności. W Spółce nie występują przychody z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej Zysk na działalności operacyjnej Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu zysku / straty z tytułu sprzedaży aktywów trwałych oraz pozostałych przychodów / kosztów operacyjnych, ale przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych. 5 / 15

9 3.15. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu obrotowego; w prezentowanym sprawozdaniu finansowym jest to podstawa opodatkowania za 2010 rok. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenie podatkowe jest wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym, dla opisywanego okresu jest to stawka 19%. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części - następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w latach, kiedy to aktywo lub rezerwa na podatek odroczony będą wykorzystywane. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 6 / 15

10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE DIVICOM S.A. ZA OKRES OD R. DO R. WYBRANE DANE FINANSOWE DIVICOM S.A. PLN I półrocze 2010 I półrocze 2009 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów , ,43 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , Zysk (strata) ze sprzedaży , ,64 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,99 Zysk (strata) brutto , ,75 Zysk (strata) netto , ,75 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,74 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,72 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , ,29 Przepływy pieniężne netto razem , ,31 Aktywa / Pasywa razem , ,13 Aktywa trwałe , ,74 Aktywa obrotowe , ,39 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,02 Zobowiązania długoterminowe 0, ,22 Zobowiązania krótkoterminowe , ,10 Kapitał własny , ,11 Kapitał zakładowy , ,00 Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł ) -0,01-0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł ) 0,96 1,01 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł ) 0,96 1,01 7 / 15

11 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJBILANS DIVICOM S.A. AKTYWA stan na dzień: AKTYWA TRWAŁE , ,74 Wartości niematerialne , ,70 Rzeczowe aktywa trwałe , ,04 Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług ,00 0,00 Inwestycje długoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek ,27 0,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 AKTYWA OBROTOWE , ,39 Zapasy , ,70 Należności z tytułu dostaw i usług , ,82 W tym od jednostek powiązanych 0, ,84 Pozostałe należności krótkoterminowe , ,55 Inwestycje krótkoterminowe z tytułu udzielonych pożyczek ,59 0,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,73 Rozliczenia międzyokresowe 5 761, ,59 AKTYWA RAZEM , ,13 PASYWA stan na dzień: KAPITAŁ WŁASNY , ,11 Kapitał podstawowy , ,00 Kapitał zapasowy , ,02 Zysk z lat ubiegłych , ,16 Niepodzielony wynik finansowy , ,75 ZOBOWIĄZANIA , ,02 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 842, ,00 Zobowiązania długoterminowe z tytułu zobowiązań finansowych - leasing 0, ,22 Zobowiązania krótkoterminowe , ,80 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu zobowiązań finansowych - leasing 4 478, ,47 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , ,12 W tym wobec jednostek powiązanych , ,00 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek ,00 0,00 W tym wobec jednostek powiązanych ,00 0,00 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe , ,51 Rozliczenia międzyokresowe 7 548, ,70 PASYWA RAZEM , ,13 8 / 15

12 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DIVICOM S.A. Za okres Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży , ,43 W tym od jednostek powiązanych 0, ,90 Koszt własny sprzedaży (wyrobów, usług, towarów i materiałów) , ,50 W tym od jednostek powiązanych 0, ,94 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , ,93 Pozostałe przychody operacyjne , ,44 Koszty sprzedaży , ,39 Koszty ogólnego zarządu , ,18 Pozostałe koszty operacyjne 9 444, ,79 Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) na działalności operacyjnej , ,99 Koszty finansowe , ,23 Przychody finansowe , ,47 Udziały w zyskach jednostek stowarzyszonych - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem , ,75 Podatek dochodowy 0,00 0,00 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , ,75 Działalność zaniechana - - Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto , ,75 Pozostałe całkowite dochody 0,00 0,00 Dochody całkowite razem , ,75 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,01-0,07 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Wartość księgowa , ,11 Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,96 1,01 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,96 1,01 9 / 15

13 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DIVICOM S.A. Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Należne wpłaty Kapitał Kapitał z Niepodzielony Kapitał własny na kapitał zapasowy aktualizacji wynik RAZEM podstawowy wyceny finansowy Saldo na dzień roku ,00 0, ,02 0, , ,28 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 Saldo po zmianach ,00 0, ,02 0, , ,28 Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku 0,00 0,00 0,00 0, , ,47 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny 0,00 Inwestycje dostępne do sprzedaży: 0,00 - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny 0,00 - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży 0,00 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: 0,00 - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny 0,00 - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu 0,00 Zwiększenie/zmniejszenia kapitału (podziału zysku/pokrycie straty z lat 0,00 ubiegłych) i inne zwiększenia Wpływy z emisji akcji 0,00 Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym 0,00 Zysk / strata netto za okres od do roku , ,47 Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku , ,47 Wyemitowany kapitał podstawowy 0,00 Koszty emisji kapitału zapasowego 0,00 Saldo na dzień roku ,00 0, ,02 0, , ,81 10 / 15

14 Wyszczególnienie Kapitał Należne wpłaty Kapitał Kapitał z Niepodzielony Kapitał własny podstawowy na kapitał zapasowy aktualizacji wynik RAZEM podstawowy wyceny finansowy Saldo na dzień roku ,00 0, ,02 0, , ,86 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 Saldo po zmianach ,00 0, ,02 0, , ,86 Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku 0,00 0, ,00 0, , ,75 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny 0,00 Inwestycje dostępne do sprzedaży: 0,00 - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny 0,00 - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży 0,00 Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: 0,00 - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny 0,00 - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu 0,00 Zwiększenie/zmniejszenia kapitału (podziału zysku/pokrycie straty z lat 0,00 ubiegłych) i inne zwiększenia Wpływy z emisji akcji 0,00 Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym 0,00 Zysk / strata netto za okres od do roku , ,75 Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku , ,75 Wyemitowany kapitał podstawowy 0,00 Koszty emisji kapitału zapasowego , ,00 Saldo na dzień roku ,00 0, ,02 0, , ,11 11 / 15

15 SPRAWODANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DIVICOM S.A. Metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Za okres Za okres Wynik finansowy netto (zysk / strata) Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja środków trwałych Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Otrzymane/Zapłacone odsetki Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywa finansowego udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne udzielone pożyczki krótkoterminowe Otrzymane odsetki Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,27 0, ,59 0, , , , ,72 12 / 15

16 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu zaciągniętych Kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wydatki na odsetki Dywidendy wypłacone Inne wydatki finansowe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 0, , ,00 0, ,00 0, , ,69-268, , , , , , , , , , , ,73 13 / 15

17 DODATKOWE INFORMACJE DOTYCZĄCE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DIVICOM S.A. ZA OKRES OD R. DO R. 1. Kapitał zakładowy Divicom S.A. i jego struktura Według stanu na r. kapitał zakładowy Divicom S.A. wynosi zł i dzieli się na akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja. Zgodnie z Uchwała nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Divicom S.A. z dnia 29 czerwca 2010 roku, postanowiono dokonać podziału akcji w ten sposób, że zmienia się wartość nominalną jednej akcji z kwoty 1,00 zł na kwotę 0,50 zł za każdą akcję. Podział akcji spowoduje, iż dotychczasowi akcjonariusze za dotychczasową 1 akcję otrzymają 2 nowe akcje. Na dzień zatwierdzenie niniejszego sprawozdania finansowego zmiana nie została wpisana do rejestru Spółki prowadzonego przez Krajowy Rejestr Sądowy pod numerem Struktura akcjonariatu spółki na dzień r. (powyżej 5% na WZA) Akcjonariusz Liczba akcji Wartość nominalna w PLN Udział w kapitale zakładowym (%) PC GUARD S.A akcji zwykłych na okaziciela ,00 35,53 W skład kapitału zakładowego Emitenta nie wchodzą papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne. W zakresie przenoszenia praw własności papierów wartościowych i wykonywania prawa głosu nie występują żadne ograniczenia na akcjach Emitenta. 2. Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie na dzień Stanowiska nierobotnicze 4 6 RAZEM Skład i wynagrodzenie Zarządu Divicom S.A. W okresie od do Zarząd Spółki występuje w składzie jednoosobowym: - Wojciech Skiba Prezes Zarządu Zarząd jest zatrudniony na podstawie umowy o pracę. Umowa o pracę zawarta jest na czas nieokreślony. Wynagrodzenie należne za okres wyniosło: Wynagrodzenie wypłacone za okres wyniosło: - Wojciech Skiba ,02 zł brutto - Wojciech Skiba ,02 zł brutto Zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej Divicom S.A. nr 2/12/2007 z dnia 17 grudnia 2007, Zarząd otrzymuje wynagrodzenie z tytułu działalności wykonywanej osobiście. Wynagrodzenie należne za okres wyniosło: Wynagrodzenie wypłacone za okres wyniosło: - Wojciech Skiba ,00 zł brutto - Wojciech Skiba ,00 zł brutto 14 / 15

18 4. Skład i wynagrodzenie Rady Nadzorczej Divicom S.A. Skład Rady Nadzorczej w okresie : - Dariusz Grześkowiak Przewodniczący Rady Nadzorczej - Tomasz Janiszewski Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej - Tomasz Owczarzak Sekretarz Rady Nadzorczej - Mariusz Bławat - Członek - Paweł Zołotarewicz Członek. Zgodnie z Uchwała nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Divicom S.A. z dnia 29 czerwca 2010 roku, wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji dla Członków Rady Nadzorczej w roku 2010 zostało ustalone w wysokości 100,00 zł brutto za posiedzenie. Wynagrodzenie należne za okres wyniosło: Wynagrodzenie wypłacone za okres wyniosło: - Dariusz Grześkowiak 100,00 zł brutto - Dariusz Grześkowiak 0,00 zł brutto - Tomasz Janiszewski 100,00 zł brutto - Tomasz Janiszewski 0,00 zł brutto - Tomasz Owczarzak 100,00 zł brutto - Tomasz Owczarzak 0,00 zł brutto - Mariusz Bławat 100,00 zł brutto - Mariusz Bławat 0,00 zł brutto - Paweł Zołotarewicz 100,00 zł brutto - Paweł Zołotarewicz 0,00 zł brutto 5. Dokonane korekty błędów podstawowych Spółka w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym nie dokonała korekty błędów podstawowych. 6. Informacje o audytorze i jego wynagrodzeniu za przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe Divicom S.A. za okres od do roku nie podlega badaniu przez biegłych rewidentów. Poznań, 10 sierpień 2010 roku Sporządziła: Zatwierdził: Główny Księgowy Prezes Zarządu Milena Stawiszyńska Wojciech Skiba 15 / 15

19 Sprawozdanie Zarządu: Jednostkowe I półrocze 2010 Waluta sprawozdawcza: PLN Sprawozdanie Zarządu z działalności za I półrocze roku 2010 Divicom Spółka Akcyjna za okres od 1. stycznia 2010 roku od 30. czerwca 2010 roku Wojciech Skiba - Prezes Zarządu Poznań, 10 sierpień 2010 roku 1 / 7

20 Sprawozdanie Zarządu: Jednostkowe I półrocze 2010 Waluta sprawozdawcza: PLN SPIS TREŚCI: I. Stan prawny i władze Spółki 3 II. Charakterystyka działalności Spółki (produkty, rynki zbytu i zaopatrzenia, umowy) 3 III. Osiągnięcia Spółki 4 IV. Aktualny i przewidywany stan majątkowy i sytuacja finansowa Spółki 4 V. Ocena uzyskanych efektów (w tym analiza wskaźnikowa) 5 VI. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki 7 VII. Opis czynników ryzyka i zagrożeń 7 VIII. Przewidywany rozwój Spółki Plan Poprawy Wyników 7 2 / 7

21 Sprawozdanie Zarządu: Jednostkowe I półrocze 2010 Waluta sprawozdawcza: PLN I. Stan prawny i władze Spółki: Pełna nazwa podmiotu: Divicom Spółka Akcyjna Adres siedziby: od dnia 28 maja 2009 roku do dnia 14 marca 2010 roku: Poznań, ul. Głuchowska 28 od dnia 15 marca 2010 roku: Poznań, ul. Strzeszyńska 31 Sąd Rejonowy: Rejestr Przedsiębiorców prowadzony przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy Numer KRS: w dniu roku Spółka została zawiązana: roku Przedmiotem działalności: Sprzedaż hurtowa sprzętu komputerowego Przedmiot działalności według EKD: 4651 Z Sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania Władze Spółki: W okresie od r. do r. Zarząd Spółki występuje w składzie jednoosobowym: - Wojciech Skiba Prezes Zarządu Rada Nadzorcza: W okresie od r. do r. Członkami Rady Nadzorczej byli: - Dariusz Grześkowiak Przewodniczący Rady Nadzorczej - Tomasz Janiszewski Wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej - Tomasz Owczarzak Sekretarz Rady Nadzorczej - Mariusz Bławat Członek - Paweł Zołotarewicz - Członek II. Charakterystyka działalności Spółki (produkty, rynki zbytu i zaopatrzenia, umowy) Przedmiotem działalności Spółki jest organizacja sieci sprzedaży sklepów oraz stoisk partnerskich i dystrybucja poprzez tę sieć sprzętu IT, RTV, AGD. Strategicznym segmentem rynkowym zainteresowań są sklepy komputerowe, sklepy RTV/AGD, a także w mniejszym zakresie segment firmowy. Na koniec I półrocza 2010 roku Spółka obsługiwała 66 sklepów partnerskich ze znakiem Divicom i Open-it. Spółka w okresie od do roku korzystała z usług bankowych w: ING Bank Śląski S.A. Oddział Regionalny w Poznaniu 3 / 7

22 Sprawozdanie Zarządu: Jednostkowe I półrocze 2010 Waluta sprawozdawcza: PLN Spółka posiadała zawarte umowy leasingu operacyjnego z: Kredyt Lease S.A. jeden środki transportu. III. Osiągnięcia Spółki W I półroczu 2010 roku Spółka przystąpiła do realizacji Umowy o zaopatrywaniu zawartej z firmą H&B NOTEBOOKS S.A. w dniu 24 marca 2010 roku. Niestety, na przełomie maja i czerwca wystąpiły trudności w terminowym realizowaniu płatności przez firmę H&B NOTEBOOKS S.A. Kredyt kupiecki dla firmy H&B NOTEBOOKS S.A. został poręczny przez inna Firmę oraz osoby fizyczne. Według oceny Zarządu realizacja warunków Umowy w chwili obecnej nie jest zagrożona a uregulowanie przejściowych trudności finansowych w III kwartale, pozwoli na dalszą współpraca z firmą H&B NOTEBOOKS S.A., która zapewni pozytywne efekty dla obu Firm. W miesiącu kwietniu 2010 roku nastąpiła zmiana siedziby Spółki na bardziej odpowiadającą obecnej specyfice działalności. Spółka w I półroczu 2010 roku osiągnęła stratę na poziomie ,47 zł. Należy zaznaczyć, iż w okresie objętym sprawozdaniem koszty amortyzacji wynoszą ,74 zł oraz, że w bieżących kosztach działalności operacyjnej zostały zaksięgowane wydatki w wysokości ,00 zł związane są z realizacją projektu Wzrost konkurencyjności firmy DIVICOM poprzez wdrożenie elektronicznego systemu B2B wśród partnerów biznesowych w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka współfinansowanego ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, które zostaną w znacznej części zrefundowane. IV. Aktualny i przewidywany stan majątkowy i sytuacja finansowa Spółki W I półroczu 2010 Spółka uzyskała przychody netto ze sprzedaży w wysokości ,04 zł oraz stratę w wysokości ,47 zł. Strata netto Spółki wyniosła ,47 zł. Strata związana jest z dekoniunkturą na rynku IT co spowodowało spadek wartości sprzedaży w stosunku do porównywalnego okresu 2009 roku o 5,3 %. Suma bilansowa na koniec I półrocza 2010 roku wyniosła ,67 zł. Majątek trwały stanowił 27,68 % wartości majątku Spółki, z tego rzeczowy majątek trwały 23,45 %, wartości niematerialne i prawne 22,98 %. Spółka finansuje swoją działalność głównie z kapitałów własnych oraz z pożyczki otrzymanej od PC Guard S.A.. Stan zobowiązań na koniec I półrocza 2010 roku przedstawiał się następująco: - zobowiązania z tytułu dostaw i usług: ,35 zł - zobowiązania z tytułu pożyczki: ,00 zł 4 / 7

23 Sprawozdanie Zarządu: Jednostkowe I półrocze 2010 Waluta sprawozdawcza: PLN V. Ocena uzyskanych efektów (w tym analiza wskaźnikowa) Wybrane dane finansowe Divicom S.A. PLN I półrocze 2010 I półrocze 2009 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów , ,43 Zysk (strata) netto , ,75 Aktywa / Pasywa razem , ,13 Aktywa trwałe , ,74 Wartości niematerialne i prawne , ,70 Rzeczowe aktywa trwałe , ,04 Aktywa obrotowe , ,39 Zapasy , ,70 Należności krótkoterminowe , ,37 Należności z tytułu dostaw i usług , ,82 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,02 Zobowiązania długoterminowe 0, ,22 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług; kredytów i pożyczek , ,12 Zobowiązania krótkoterminowe , ,10 Kapitał własny , ,11 Kapitał zakładowy , ,00 Liczba akcji (w szt.) A. Ocena struktury majątku: wskaźnik udziału majątku trwałego w majątku całkowitym (majątek trwały / majątek całkowity) I półrocze 2010 r. = 27,68 % I półrocze 2009 r. = 15,77 % wskaźnik udziału majątku obrotowego w majątku całkowitym (majątek obrotowy / majątek całkowity) I półrocze 2010 r. = 72,32 % I półrocze 2009 r. = 84,23 % wskaźnik struktury majątku (majątek trwały / majątek obrotowy) I półrocze 2010 r. = 38,27 % I półrocze 2009 r. = 18,72 % 5 / 7

24 Sprawozdanie Zarządu: Jednostkowe I półrocze 2010 Waluta sprawozdawcza: PLN B. Ocena struktury środków obrotowych wskaźnik obrotowości zapasów (stan zapasów x 365 dni / przychody ze sprzedaży) I półrocze 2010 r. = 5,59 dni I półrocze 2009 r. = 7,26 dni wskaźnik obrotowości należności (należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni / przychody ze sprzedaży) I półrocze 2010 r. = 327,04 dni I półrocze 2009 r. = 308,65 dni C. Ocena struktury kapitału wskaźnik zadłużenia (kapitał obcy / kapitał własny) I półrocze 2010 r. = 23,51 % I półrocze 2009 r. = 5,40 % wskaźnik struktury finansowania majątku kapitałem własnym (kapitał własny / kapitał całkowity) I półrocze 2010 r. = 80,97 % I półrocze 2009 r. = 94,88 % wskaźnik struktury finansowania majątku zobowiązaniami (zobowiązania / kapitał całkowity) I półrocze 2010 r. = 18,36 % I półrocze 2009 r. = 3,68 % D. Analiza płynności finansowej wskaźnik płynności bieżącej (majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe) I półrocze 2010 r. = 3,85 I półrocze 2009 r. = 18,32 wskaźnik płynności szybkiej (majątek obrotowy zapasy / zobowiązania krótkoterminowe) I półrocze 2010 r. = 3,80 I półrocze 2009 r. = 17,98 E. Analiza rentowności wskaźnik rentowności obrotu (zysk (strata) netto / przychody ze sprzedaży) I półrocze 2010 r. = -1,29 % I półrocze 2009 r. = -8,72 % wskaźnik rentowności majątku (zysk (strata) netto / majątek całkowity) I półrocze 2010 r. = -0,87 % I półrocze 2009 r. = -6,89 % 6 / 7

25 Sprawozdanie Zarządu: Jednostkowe I półrocze 2010 Waluta sprawozdawcza: PLN wskaźnik rentowności kapitału własnego (zysk (strata) netto / kapitał własny) I półrocze 2010 r. = -1,07 % I półrocze 2009 r. = -7,26 % wskaźnik zysku na akcję (zysk (strata) netto / ilość akcji) I półrocze 2010 r. = -1,03 % I półrocze 2009 r. = -7,34 % VI. Zdarzenia istotnie wpływające na działalność jednostki Za istotne czynniki wpływające na funkcjonowanie Spółki w głównej mierze należy uznać otoczenie makroekonomiczne i sytuację gospodarczą. Obecny kryzys jest niestety wyraźnie odczuwalny w branży handlu sprzętem IT. Szczególnie jest to widoczne w mniejszych miastach, gdzie nasi Partnerzy prowadzą sklepy. Trudności jednego wiodącego zakładu pracy mają duży wpływ na sytuacje mieszkańców. Niestety cześć naszych Partnerów nie wytrzymała kryzysu i musiała podjąć decyzję o likwidacji prowadzonej działalności. Spowodowało to spadek liczby Partnerów w sieci, o 10 punktów sprzedaży detalicznej. Trudności z wyegzekwowaniem należnych kwot za dostarczone towary mogą skutkować koniecznością utworzenia w następnym okresie sprawozdawczym odpisów aktualizujących wartość należności. VII. Opis czynników ryzyka i zagrożeń Do najistotniejszych czynników ryzyka zewnętrznego w prowadzonej działalności należy zaliczyć, zdolności finansowe Partnerów sieci do funkcjonowania w okresie dekoniunktury na rynku sprzętu IT. Zbyt długie załamanie rynku sprzedaży sprzętu IT może spowodować problemy z płynnością finansową sklepów Partnerskich a co z tego wynika może to narazić Spółkę na straty związane ze ściągalnością należności od klientów. Sytuacja taka może także doprowadzić do zmniejszenia liczby sklepów i spadku potencjału handlowego Spółki. Funkcjonowanie Spółki w dłuższej pespektywie przy zmniejszonych obrotach może spowodować z kolei dalsze straty, które pochłoną zbyt dużo kapitałów własnych. To w następstwie może doprowadzić do trudności w finansowaniu obrotu w okresie powrotu koniunktury na rynek. Z uwagi na prowadzoną działalność tylko na terenie kraju i z podmiotami działającymi na terytorium RP nie występuje ryzyko kursu walutowego. Do zagrożeń należy również zaliczyć stopniowe zwiększanie się procentowego udziału kanału retail oraz wzrost sprzedaży przez sklepy internetowe sprzętu IT. VIII. Przewidywany rozwój Spółki. W chwili obecnej Spółka koncentruje się na wspieraniu naszych Partnerów w poszukiwaniu alternatywnych źródeł przychodu nie związanych tylko ze sprzedażą sprzętu IT. Duże zainteresowanie Partnerzy kierują na rynek usług informatycznych i telekomunikacyjnych. Mamy nadzieję, że po przezwyciężeniu chwilowych trudności nasza współpraca z firmą H&B NOTEBOOKS S.A. będzie równie korzystna jak dotychczas i już w IV kwartale 2010 roku uzyskamy zadawalające efekty. Poznań, 10 sierpień 2010 roku Sporządziła: Zatwierdził: Główny Księgowy Prezes Zarządu Milena Stawiszyńska Wojciech Skiba 7 / 7

26 Oświadczenie Zarządu DIVICOM Spółka Akcyjna Poznań, ul. Strzeszyńska 31 Oświadczamy, że według naszej najlepszej wiedzy, półroczne sprawozdanie finansowe Divicom S.A. według stanu na dzień 30 czerwca 2010 roku i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Divicom S.A. oraz jej wynik finansowy, a sprawozdanie z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Poznań, dnia 10 sierpień 2010 roku Prezes Zarządu Wojciech Skiba