DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Transkrypt

1 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Instrumenty finansowe. Na dzień 31 grudnia 2014 r. Spółka posiadała instrumenty finansowe (w złotych): Rodzaj instrumentu Zwiększenia Zmniejszenia Środki pieniężne , , ,91 Udziały i akcje długoterminowe , ,33 Akcje krótkoterminowe , , ,25 Pożyczki udzielone , , , ,39 Kredyty bankowe i pożyczki , , , ,57 a) Udziały i akcje Składnikami udziałów posiadanych przez PAMAPOL S.A. są udziały w spółkach zależnych. Spółkami zależnymi na dzień bilansowy są: WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. MITMAR Sp. z o.o. DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. w likwidacji W roku obrotowym 2014 Spółka nie nabyła nowych jednostek gospodarczych. Natomiast w dniu 8 sierpnia 2014 r. zbyła 100% udziałów (tj udziałów) jednostki zależnej HUTA SZKŁA SŁAWNO Sp. z o.o. z siedzibą w Sławnie na rzecz osoby fizycznej za cenę 100,00 zł. Sprzedane udziały w pełnej wartości objęte były odpisem aktualizującym w latach ubiegłych, a zrealizowana na tej transakcji strata wyniosła ,00 zł i została zaprezentowana w rachunku wyników w pozycji strata ze zbycia inwestycji. Ponadto w dniu 6 listopada 2014 r. Spółka przesłała do Sądu Rejonowego dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi wniosek o otwarcie postępowania likwidacyjnego spółki zależnej Dystrybucja Sp. z o.o., który został przez Sąd przyjęty w dniu 14 stycznia 2015 r. Na dzień 31 grudnia 2014 r. wartość posiadanych udziałów przedstawia się następująco: Udziały długoterminowe Tytuł instrumentu Ilość Wart. nominalna Wartość (w zł) Udziały w WZPOW Sp. z o.o jednego udziału 50, ,84 Udziały w MITMAR Sp. z o.o , ,49 Udziały w DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. w likwidacji ,00 0,00 OGÓŁEM ,33 Na dzień bilansowy objęto odpisem aktualizującym wartość długoterminowych aktywów finansowych do ich wartości godziwej, tj. udziałów w: - DYSTRYBUCJI Sp. z o.o. w likwidacji w kwocie ,00 zł - WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. w kwocie ,00 zł

2 Na dzień bilansowy dokonano przeszacowania krótkoterminowych aktywów finansowych do ich wartości godziwej: - przeszacowano akcje ZM DUDA S.A. notowane na rynku publicznym nabyte za cenę ,87 zł, o kwotę ,62 zł, Akcje krótkoterminowe wg wyceny na dzień r. Tytuł instrumentu Ilość Wartość (w zł) Akcje ZM DUDA ,25 b) Udzielone pożyczki Na dzień 31 grudnia 2014 r. PAMAPOL S.A. posiada należności z tytułu pożyczek: 1) pożyczka udzielona dla HUTY SZKŁA SŁAWNO Sp. z o.o. w kwocie ,19 zł na okres od r. do r. Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 1M +1%. W roku 2014 naliczono odsetki w kwocie 8.151,84 zł. Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość ,59 zł. Odpis aktualizujący wartość pożyczki na r. opiewa na całą wartość pożyczki i wynosi ,78 zł. 2) pożyczka udzielona spółce AMERYKANKA STRUKTURA Sp. z o.o. S.K.A. w kwocie ,00 zł na okres od r. do r. Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 1M+2,5%. W roku 2014 naliczono odsetki w kwocie ,00 zł. Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość ,20 zł. 3) pożyczki udzielone spółce WZPOW Sp. z o.o. w kwocie zł, tj.: ,00 zł na okres od r. na czas nieoznaczony, z zastrzeżeniem zasad i warunków spłaty określonych w umowie pożyczki ,00 zł na okres od r. do r., z zastrzeżeniem zasad i warunków spłaty określonych w umowie pożyczki. Wyżej wymienione umowy pożyczki zostały objęte umową wsparcia z dnia r. i podporządkowane spłacie wierzytelności banków PKO BP S.A. i BGŻ S.A. z tytułu zaciągniętych kredytów PAMAPOL S.A. i WZPOW Sp. z o.o. Szczegółowe informacje zawarte są w punkcie 3.8 i 3.9 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki. Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 3M+3%. W roku 2014 naliczono odsetki w kwocie ,00 zł. Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość ,00 zł. c) Kredyty bankowe i pożyczki Spółka na dzień r. posiada niżej wymienione kredyty bankowe i pożyczki: Kredyt inwestycyjny w PLN w PKO BP S.A. o/wieluń. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na finansowanie zakupu udziałów NATURIS Sp. z o.o. w WZPOW Kwidzyn. - termin zawarcia umowy termin wymagalności kwota kredytu ,00 PLN - oprocentowanie WIBOR1M+0,8%marży Stan kredytu na dzień r ,00 PLN Odsetki zapłacone w 2014 r ,59 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień r. 0,00 PLN Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w PKO BP S.A. o/wieluń. 2

3 Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie i refinansowanie inwestycji polegającej na budowie magazynu warzyw, rozbudowie hali produkcyjno-magazynowej i modernizacji infrastruktury produkcyjnej zakładu produkcyjnego w Ruścu w celu dostosowania zakładu do wymogów Unii Europejskiej. termin zawarcia umowy termin wymagalności kwota kredytu ,00 PLN oprocentowanie WIBOR 1M+0,6% marży Stan kredytu na dzień r ,00 PLN Odsetki zapłacone w 2014 r ,72 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień r. 0,00 PLN Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w BGŻ S.A. o/łódź Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie zakupu maszyn i urządzeń do produkcji wyrobów mięsno-warzywnych w celu poprawy jakości produkcji oraz wprowadzenia nowych lub modernizacji istniejących technologii produkcji. termin zawarcia umowy termin wymagalności kwota kredytu ,77 PLN oprocentowanie WIBOR 3M+0,6%marży Stan kredytu na dzień r PLN Odsetki zapłacone w 2014 r ,84 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień r. 0,00 PLN Kredyt obrotowy nieodnawialny w PLN w PKO BP S.A. o/wieluń. Warunki zaciągniętego kredytu Kredyt zaciągnięto w formie limitu kredytowego wielocelowego. - termin zawarcia umowy termin wymagalności kwota kredytu ,00 PLN oprocentowanie WIBOR 3M+2,5 % marży Stan kredytu na dzień r ,00 PLN Odsetki zapłacone w 2014 r ,02 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień r. 0,00 PLN Na dzień 31 grudnia 2014 r. PAMAPOL S.A. posiada zobowiązania z tytułu pożyczek: 1) pożyczka otrzymana od spółki WIELTON S.A. w kwocie ,00 zł na okres od r. do r. Stan pożyczki na dzień r. wynosi ,00 zł. Odsetki ustalone zostały na poziomie średniej arytmetycznej WIBOR 3M plus 3,9 %, a zgodnie z aneksem z dnia r. na poziomie średniej arytmetycznej 1M plus 3% w stosunku rocznym oraz z aneksem z dnia r. na poziomie średniej arytmetycznej WIBOR 3M+3,9 % w stosunku rocznym. Zgodnie z postanowieniami umowy odsetki płatne są w okresach miesięcznych. W roku 2014 naliczono odsetki w kwocie ,51 zł. Stan niezapłaconych odsetek na dzień wynosi 6.340,52 zł 2) pożyczka otrzymana od spółki SG Leasing Sp. z o.o. w kwocie ,00 zł na okres od r. do r. Stan pożyczki na dzień r. stanowi wartość ,75 zł. Odsetki ustalone zostały w wysokości WIBOR 1M plus marża pożyczkodawcy. 3

4 Zgodnie z postanowieniami umowy odsetki płatne są w okresach miesięcznych. W roku 2014 naliczono odsetki w kwocie 2.284,45 zł. Stan niezapłaconych odsetek na dzień wynosi 0,00 zł. 3) pożyczki otrzymane od spółki AMERYKANKA STRUKTURA Sp. z o.o. S.K.A. w kwocie zł tj.: ,00 zł na okres od r. na czas nieoznaczony, z zastrzeżeniem zasad i warunków spłaty określonych w umowie pożyczki ,00 zł na okres od r. do r., z zastrzeżeniem zasad i warunków spłaty określonych w umowie pożyczki. Wyżej wymienione umowy pożyczki zostały objęte umową wsparcia z dnia r. i podporządkowane spłacie wierzytelności banków PKO BP S.A. i BGŻ S.A. z tytułu zaciągniętych kredytów PAMAPOL S.A. i WZPOW Sp. z o.o. Szczegółowe informacje zawarte są w punkcie 3.8 i 3.9 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki. Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 3M+3%. W roku 2014 naliczono odsetki w kwocie ,00 zł. Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość ,00 zł. d) Koszty i przychody odsetkowe niezrealizowane na dzień r.: Odsetki od pożyczek udzielonych niezrealizowane o terminie płatności od 1-12 miesięcy : ,00 zł. Odsetki od zobowiązań kredytowych niezrealizowane o terminie płatności do 3 miesięcy: 0,00 zł. Odsetki od pożyczek otrzymanych niezrealizowane o terminie płatności od 1-12 miesięcy: ,52 zł. e) Ryzyko kursowe Przychody ze sprzedaży na eksport stanowią około 15,7 % ogółu przychodów ze sprzedaży, zakupy importowe stanowią 13,6 % podstawowych surowców do produkcji. f) Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada zobowiązania kredytowe. Ryzyko procentowe związane jest z kosztami odsetek wynikających z kredytów opartych o zmienną stopę procentową. Spółka na dzień bilansowy nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. g) Wartość godziwa Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów i zobowiązań finansowych na dzień r. jest równa ich wartości bilansowej. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Na dzień bilansowy Spółka udzieliła poręczeń na łączną kwotę zobowiązania tys. zł, cała kwota dotyczy jednostek powiązanych. Natomiast otrzymane przez Spółkę poręczenia opiewają na kwotę tys. zł, cała kwota od jednostek powiązanych. Szczegółowa informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach zamieszczona została w rozdziale 3.9. Sprawozdania z działalności PAMAPOL. S.A. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Na dzień bilansowy spółka nie posiada zobowiązań z wymienionych tytułów. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. W okresie od r. do r. Spółka nie zaniechała żadnej z prowadzonych form działalności gospodarczej, nie 4

5 przewiduje też tego w następnym okresie. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Spółka nie wytwarza we własnym zakresie żadnych środków trwałych wszystkie budowy wykonywane są przez jednostki zewnętrzne. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe. Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w okresie od r. do r. w przekroju ważniejszych grup rodzajowych: - grunty 0,00 zł - budynki i budowle ,42 zł - maszyny i urządzenia ,76 zł - środki transportu ,49 zł - wartości niematerialne i prawne ,67 zł Łącznie ,34 zł Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2015: budynki i budowle ,00 zł maszyny i urządzenia ,00 zł środki transportowe 0,00 zł Łącznie ,00 zł 7. Informacja o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i obowiązków. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 wystąpiły następujące transakcje PAMAPOL S.A. z podmiotami powiązanymi dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań: 7.1. Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z emitentem Transakcje z WIELTON S.A. z siedzibą w Wieluniu i WIELTON- LOGISTIC Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu: Zakupy Odsetki od pożyczki za 2014 rok Zakup towarów i materiałów Ogółem zakupy Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień r.: Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień r.: ,51 zł ,63 zł ,14 zł 0,00 zł 0,00 zł Otrzymana od WIELTON S.A. pożyczka została opisana wyżej w rozdziale Kredyty bankowe i pożyczki w punkcie 1. Transakcje z Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.A. z siedzibą w Ruścu: Sprzedaż Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży środków trwałych Odsetki od pożyczki za 2014 rok Ogółem sprzedaż Zakupy Odsetki od pożyczki za 2014 rok 3.600,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł ,00 zł 5

6 Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień r.: Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień r.: ,00 zł 0,00 zł Udzielona spółce pożyczka została opisana wyżej w rozdziale Udzielone pożyczki w punkcie 2 oraz rozdziale Kredyty bankowe i pożyczki w punkcie Dane liczbowe dotyczące jednostek zależnych Transakcje z tytułu dostaw i usług Sprzedaż Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży materiałów Pozostałe przychody operacyjne Ogółem przychody Zakupy Koszt wytworzenia Wartość sprzedanych towarów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Rzeczowe aktywa trwałe Zapasy Pozostałe koszty operacyjne Ogółem zakupy ,00 zł ,05 zł ,44 zł ,10 zł ,05 zł ,64 zł ,92 zł ,62 zł ,05 zł ,42 zł ,13 zł ,63 zł 2.363,60 zł ,37 zł Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień r.: Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień r.: ,32 zł ,66 zł Pożyczki udzielone jednostkom zależnym opisane są wyżej odpowiednio w rozdziale Udzielone pożyczki punkt Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. W okresie od r. do r. PAMAPOL S.A. nie realizowała wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami, nie podlegającymi konsolidacji. 9. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconych lub należnych za rok obrotowy. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego zamieszczone zostało w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki w rozdziale 7.7 pod tytułem: Umowy Spółki z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Ogółem Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni Pracownicy ogółem Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie od do r. Powyższa informacja zamieszczona została w Sprawozdaniu z działalności Spółki w rozdziale 5.4. pod tytułem: Wynagrodzenie Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 6

7 12. Informacja o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. Spółka na dzień bilansowy nie udzieliła zaliczek, kredytów i gwarancji członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. 13. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. W sprawozdaniu bieżącym nie ujęto żadnych znaczących zdarzeń z lat ubiegłych. 14. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W dniu 26 stycznia 2015 r. pomiędzy Emitentem a Amerykanka Struktura Sp. z o.o. SKA doszło do podpisania umowy objęcia akcji serii C Emitenta (Umowa objęcia). Na mocy Umowy objęcia Amerykanka objęła akcji serii C o wartości nominalnej 1 zł każda po cenie emisyjnej w wysokości 1 zł za każdą akcję. Opłacenie akcji nastąpiło w drodze umownego potrącenia wierzytelności przysługujących spółce Amerykanka z tytułu udzielonych Emitentowi pożyczek na łączną kwotę zł z wierzytelnością Emitenta z tytułu należnej wpłaty za akcje, dokonanego zgodnie z art Kodeksu spółek handlowych. Podpisanie umowy potrącenia wierzytelności miało miejsce również w dniu 26 stycznia 2015 r. Emitent poinformował o tych zdarzeniach raportem bieżącym nr 4/2015. W dniu 5 lutego 2015 r. Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie w sprawie zarejestrowania podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o akcji zwykłych na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1 zł każda, z których to akcji przysługuje łącznie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. W dniu 9 marca 2015 r. został złożony do Komisji Nadzoru Finansowego wniosek o zatwierdzenie Prospektu emisyjnego PAMAPOL S.A. sporządzonego w związku z: - emisją akcji serii D w drodze oferty publicznej oraz - zamiarem ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie praw poboru akcji serii D, praw do akcji serii D oraz akcji serii C i akcji serii D. Zdarzenia te opisane są szczegółowo w pkt Sprawozdania z działalności PAMAPOL S.A. 15. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem r. zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. 16. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. Z uwagi na fakt, że okres działalności Spółki obejmujący ostatnie trzy lata obrotowe charakteryzował się wskaźnikiem inflacji skumulowanej poniżej 100%, nie przedstawiono sprawozdania finansowego skorygowanego o wskaźnik inflacji. 17. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami. W bieżącym roku nie dokonano korekt prezentacyjnych w sprawozdaniach za lata ubiegłe. 18. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tych skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W bieżącym roku nie dokonano istotnych zmian zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 19. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W bieżącym roku nie dokonano korekty błędów podstawowych. 7

8 20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Sprawozdanie Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego..21. Informacje dotyczące połączenia Spółek. W bieżącym okresie obrachunkowym nie dokonano łączenia spółek. 22. Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją, a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej. 23. Podstawa prawna wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PAMAPOL S.A. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Rusiec, dnia 30 kwietnia 2015 r. 8