Raport półroczny SA-P 2003

Transkrypt

1 KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH i GIEŁD WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1 Raport półroczny SA-P 2003 (zgodnie z 57 ust. 1 pkt 2 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz i z 2002r. NR 31, poz 280) (dla emitentów papierów wartościowych o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Za półrocze bieżącego roku obrotowego obejmujące okres od 01 stycznia 2003 do 30 czerwca 2003 roku oraz za półrocze poprzedniego roku obrotowego obejmujące okres od 01 stycznia 2002 do 30 czerwca 2002 roku dnia 30 września 2003 roku (data przekazania) "Echo Investment" Spółka Akcyjna... (pełna nazwa emitenta) "Echo Investment" S.A. sektor budowlany (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Kielce Zagnańska (kod pocztowy) (miejscowość) (ulica) (numer) (0-41) (0-41) office@kielce.echo.com.pl (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) (WWW) BDO Polska Sp z o. o (Podmiot uprawniony do badania) Raport półroczny zawiera : Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania półrocznego sprawozdania finansowego ( 62 ust.6. pkt 2 ww. rozporządzenia) _Półroczne sprawozdanie finansowe Wprowadzenie Zestawienie zmian w kapitale własnym Bilans Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek zysków i strat Dodatkowe informacje i objaśnienia Sprawozdanie zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta) Wybrane dane finansowe 1 półrocze półrocze półrocze półrocze 2002 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (25 268) (5 866) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 232) (1 953) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (20 072) (4 660) (41 298) (11 154) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (35 531) (8 248) (2 975) (803) IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,18 0,27 3,31 0,89 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,18 0,27 3,31 0,89 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 28,27 6,34 62,93 15,70 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 28,27 6,34 62,93 15,70 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)

2 "Echo Investment" S.A. SA-P 2003 WPROWADZENIE 1. Podstawowy przedmiot działalności spółki pod firmą "Echo Investment" Spółka Akcyjna z siedzibą w Kielcach ( Kielce ul Zagnańska 27) wpisanej do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem , Sąd Rejonowy w Kielcach X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego - według Polskiej Klasyfikacji Działalności to usługi związane z nieruchomościami - PKD 70, branża wg rynku regulowanego - budownictwo. 2. W sprawozdaniu prezentowane są dane finansowe za okres r. w porównaniu do okresu r. 3. W skład Zarządu Echo Investment S.A. wchodzą: Prezes Zarządu Andrzej Majcher, Wiceprezes Zarządu Jarosław Grodzki i Członek Zarządu Piotr Gromniak, a w skład Rady Nadzorczej wchodzą: Przewodniczący Rady Nadzorczej Michał Sołowow, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wojciech Ciesielski i Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Zdeb. 4. Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych, ze względu na to, iż w skład "Echo Investment" S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Echo Investment jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 5. W okresie za który zostało sporządzone sprawozdanie nie nastąpiło połączenie. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 7. W 2003 roku spółka nie dokonała zmian w wycenie aktywów i pasywów oraz sposobie sporządzania sprawozdania finansowego. 8. W załączonym sprawozdaniu finansowym oraz w porównywalnych danych finansowych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. 9. Pozycje wykazane w raporcie rocznym są ustalone zgodnie z zasadami wynikającymi z ustawy o rachunkowości, a w szczególności: Ewidencję wartości niematerialnych i prawnych prowadzi się analitycznie. W planie amortyzacyjnym przyjęto stawki określone w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia r. w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (Dz.U.Nr 6, poz. 35 z późn. zm.) oraz w ustawie z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Z 1993r Nr 106, poz. 482 z późn. zm.). Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, a do bilansu przyjmuje się wysokości pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Ewidencję środków trwałych prowadzi się według cen ich nabycia. Księguje się je na kontach zbiorczych według grup Klasyfikacji Środków Trwałych oraz prowadzi szczegółową ewidencję środków trwałych. Środki trwałe amortyzuje się metodą degresywną i liniową za pomocą stawek podatkowych. Środki trwałe o cenie nabycia do 3,5 tys. zł amortyzuje się jednorazowo w pełnej wysokości pod datą zakupu. W przypadku środków trwałych, które trwale utraciły przydatność gospodarczą dokonuje się nieplanowych odpisów amortyzacyjnych w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Do środków trwałych zalicza się stanowiące własność spółki nieruchomości (nie przeznaczone do obrotu), maszyny i urządzenia, środki transportu oraz inne kompletne i zdatne do użytku przedmioty o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok. W szczególności do środków trwałych zalicza się meble, telefony stacjonarne i komórkowe, sprzęt elektroniczny (komputery, telewizory, radia, magnetowidy, odtwarzacze) - bez względu na cenę. W sprawozdaniu finansowym przedstawia się wartość środków trwałych w wartości netto, to jest w wartości ewidencyjnej posiadanych środków trwałych po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty 2

3 "Echo Investment" S.A. SA-P 2003 wartości. Do środków trwałych zalicza się między innymi prawo do wieczystego użytkowania gruntu, które amortyzuje się metodą liniową w ciągu 95 lat. Środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Do pozycji tej kwalifikowane są koszty pozostające w bezpośrednim związku z nie zakończoną inwestycją. Składają się na nie wydatki poniesione na nabycie nieruchomości gruntowych, nakłady na realizację obiektów budowlanych (głównie usługi obce) oraz aktywowane koszty finansowe. Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczane do środków trwałych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, w ten sam sposób wycenia się udziały w jednostkach podporządkowanych. Udzielone pożyczki długoterminowe wykazuje się wg skorygowanej ceny nabycia. W pozycji zapasów ujmuje się: półprodukty i produkty w toku, produkty gotowe oraz zaliczki na poczet dostaw. Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego wycenia się według wartości odpowiadających cenie nabycia nieruchomości gruntowych oraz kosztów wytworzenia produktów działalności developerskiej powiększonych o aktywowane koszty finansowe. Zapasy dotyczące długoterminowych kontraktów budowlanych wycenia się zgodnie z zaleceniami MSR Nr 11 "Umowy o budowę" oraz z zapisami ustawy o rachunkowości. Zaliczki na poczet dostaw wycenia się według wydatkowanych środków pieniężnych oraz zgodnie z otrzymanymi fakturami VAT dokumentującymi udzielenie zaliczki. Należności i zobowiązania ujmuje się w bilansie w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Odpisy aktualizujące należności tworzy się na koniec półrocza i roku zgodnie z następującymi kryteriami: - w przypadku należności przeterminowanych powyżej roku na pełną wartość należności, - w przypadku należności przeterminowanych powyżej pół roku, ale nie dłużej niż rok w wysokości 50% wartości należności. W pojedynczych, uzasadnionych przypadkach mogą być zastosowane indywidualne zasady naliczania odpisu aktualizującego. Należności z tytułu pożyczek wykazuje się wg skorygowanej ceny nabycia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia lub ceny rynkowej w zależności od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje dla których nie istnieje aktywny rynek według wartości godziwej. Do środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz oraz inne aktywa finansowe, w szczególności odsetki od udzielonych pożyczek, jeżeli są one wymagalne w ciągu 3 miesięcy od daty sprawozdania. Do rachunku przepływów pieniężnych przyjmuje się tą samą definicję środków pieniężnych. Do instrumentów finansowych zalicza się: papiery wartościowe zaliczane do inwestycji krótkoterminowych jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu oraz pożyczki udzielone. Sposób wyceny instrumentów finansowych opisany został we wcześniejszych punktach. Rozliczenia międzyokresowe wycenia się w wartościach nominalnych. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują przede wszystkim dyskonto od krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych do rozliczenia w następnym okresie obrachunkowym, naliczone i nie zapadłe odsetki od lokat. Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne tworzy się, zgodnie z zasadą współmierności, na nie poniesione, lecz przypadające na okres bieżący koszty prowadzonych projektów inwestycyjnych, koszty premii, ekwiwalentów pieniężnych za nie wykorzystane przez pracowników urlopy oraz koszty audytu. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczą zarachowywanych zgodnie z zasadą memoriałową odsetek nie zapadłych od kredytów bankowych. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, a pozycja rezerwy obejmuje rezerwę na podatek dochodowy. Pozycje te wyceniane są według uzasadnionej, oszacowanej wartości. Do obliczania rezerwy stosuje się stopę podatkową jaka będzie obowiązywała w następnym okresie sprawozdawczym. Aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu straty podatkowej tworzy się, jeżeli rozliczenie tej straty w latach następnych jest uprawdopodobnione. Zgodnie z przyjętą zasadą nie są tworzone rezerwy na odprawy emerytalne. Potencjalne rezerwy nie miałyby istotnego wpływu na prezentowane sprawozdanie finansowe. W momencie ich wystąpienia zarachowywane będą na zasadzie kasowej. Kapitał akcyjny oraz kapitał zapasowy wycenia się w wartości nominalnej. 3

4 "Echo Investment" S.A. SA-P 2003 Wysokość zakładowego funduszu świadczeń socjalnych ustala się w oparciu o ustawę o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1994 r. nr 43, poz. 163 z późn. zm.) i do bilansu przyjmuje się w wartości nominalnej, w kwocie pozostającej do wykorzystania w okresach następnych. Rozliczenia międzyokresowe przychodów ujmuje się w wartości nominalnej, w szczególności: zaliczki na poczet przyszłych dostaw w wysokości zapłaty otrzymanej od kontrahenta za przyszłe świadczenie, a w odniesieniu do ujemnej wartości firmy w wysokości różnicy pomiędzy wartością objętych udziałów, a wartością księgową wnoszonych składników majątku. Pozycja ta obejmuje również rezerwę z wyceny aportu uzyskaną do 31 grudnia 2000 roku. Waluty obce na dzień bilansowy wycenia się zgodnie z ustawą o rachunkowości przyjmując kursy banku PKO S.A. z dnia bilansowego, jako banku, z którego usług korzysta jednostka. Kursy te są dostępne pod adresem: Koszt sprzedaży wycenia się na poziomie kosztów wytworzenia stosując w zależności od rodzajów projektu jedną z dwóch metod: - poziom rentowności wynikający z umowy sprzedaży lub przeciętny poziomem rentowności (kalkulowany) przyjętym przez spółkę; - procentowy udział np.: sprzedanej powierzchni gruntu, sprzedanych udziałów itp., tj. według cen przeciętnych. W szczególnych uzasadnionych przypadkach dopuszcza się stosowanie metody ścisłej identyfikacji rzeczywistych kosztów sprzedawanych składników aktywów. Wynik finansowy ustala się z rachunku zysków i strat, stosując zasady memoriału i współmierności, realizacji i ostrożności, po pomniejszeniu zysku brutto o naliczony podatek dochodowy, odpisy z tytułu rezerwy na przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego oraz pozostałe obciążenia wyniku finansowego. Wynik finansowy ustala się metodą kalkulacyjną. Na wynik finansowy wpływają: - w zakresie długoterminowych umów o generalną realizację inwestycji oszacowane przychody na podstawie stanu zaawansowania realizacji inwestycji na dzień bilansowy, w oparciu o zasady wynikające z MSR Nr 11 "Umowy o budowę". Stan zaawansowania realizacji inwestycji jest ustalany jako udział kosztów poniesionych na dzień bilansowy w ogóle szacowanych kosztów inwestycji. W takim samym procencie w stosunku do ogółu szacowanych przychodów, ustalane są przychody bieżącego okresu; - Na koszty wytworzenia sprzedanych produktów składają się poniesione koszty dotyczące przychodów danego roku obrotowego oraz zarachowane zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, koszty, które nie zostały jeszcze poniesione. Koszt własny sprzedawanych lokali i gruntów rozliczany jest proporcjonalnie do sprzedanych udziałów w gruncie. Koszt własny sprzedaży produkcji polegającej na realizacji kontraktów budowlanych, stosownie do zaleceń MSR Nr 11 "Umowy o budowę", wykazany jest odpowiednio do stanu zaawansowania realizacji inwestycji. Do określenia zaawansowania realizacji inwestycji uwzględnia się koszty poniesione oraz zrealizowane, a niezafakturowane. Do kosztów wytworzenia sprzedanych wyrobów, prócz kosztów materiałów, energii, usług obcych, podatków i opłat, do pozostałych kosztów zaliczane są również koszty finansowe, które odpowiadają kosztom finansowania zewnętrznego wykorzystanego w celu przystosowania składnika aktywów do jego sprzedaży, zgodnie z rozwiązaniem alternatywnym ujętym w MSR Nr 23 "Koszty finansowania zewnętrznego", - w zakresie pozostałej sprzedaży wyrobów i usług - zafakturowane i należne spółce przychody oraz współmierne do nich koszty; - poniesione koszty sprzedaży i ogólnego zarządu oraz zarachowane zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów, koszty, które nie zostały jeszcze poniesione; - zrealizowane pozostałe przychody operacyjne i odpowiadające im koszty dotyczące okresu bieżącego; - zyski i straty ze sprzedaży papierów wartościowych; - należne jednostce wszelkie przychody finansowe; - dotyczące okresu bieżącego poniesione i zarachowane koszty finansowe, z wyjątkiem kosztów podlegających aktywowaniu zgodnie z rozwiązaniem alternatywnym ujętym w MSR Nr 23 "Koszty finansowania zewnętrznego". Spółka aktywuje tę część kosztów finansowych, które są bezpośrednio powiązane z nabyciem i 4

5 "Echo Investment" S.A. SA-P 2003 wytworzeniem składników majątkowych ujętych jako zapasy i inwestycje rozpoczęte. Aktywowaniu podlega kwota kosztów składająca się z odsetek, dyskonta i prowizji pomniejszona o przychody uzyskane z tymczasowego lokowania środków pieniężnych (czyli kwot odsetek od lokat bankowych (z wyjątkiem lokat wynikających z blokad rachunków, umów akredytywy)); - zrealizowane zyski nadzwyczajne i poniesione straty nadzwyczajne. Rachunek przepływów środków pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. 10. Informacja o kursach średnich kursach złotego w stosunku do EURO ustalonych przez Narodowy Bank Polski w okresie objętym sprawozdaniem i porównywalnymi danymi finansowymi: Średnie kursy wymiany Średni kurs w Minimalny kurs Maksymalny Kurs na ostatni złotego do euro okresie w okresie kurs w okresie dzień okresu 1 półrocze ,2685 3,9773 4,4896 4, półrocze ,6652 3,5015 4,0091 4, Dane podstawowe przeliczone na EURO: Wybrane dane finansowe 1 półrocze półrocze półrocze półrocze 2002 tys. zł tys. EUR tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (25 268) (5 866) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 232) (1 953) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (20 072) (4 660) (41 298) (11 154) VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (35 531) (8 248) (2 975) (803) IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,18 0,27 3,31 0,89 XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 1,18 0,27 3,31 0,89 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 28,27 6,34 62,93 15,70 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 28,27 6,34 62,93 15,70 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) Przeliczenia dokonano w następujący sposób: - pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy tzn. na dzień 30 czerwca 2003r 1EUR= 4,4570 zł, na dzień 30 czerwca 2002r. 1EUR= 4,0091 zł, - poszczególne pozycje rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych za okres r. przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca; 1EUR = 3,3077 zł, a za okres r. przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną 5

6 "Echo Investment" S.A. SA-P 2003 średnich kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca; 1EUR = 3,7026 zł. 12. Nie ma istotnych różnic pomiędzy prezentowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR. 6

7 BILANS AKTYWA stan na dzień Nota 1 półrocze półrocze 2002 I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe 3, Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe 7, Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych - (4 753) (4 753) 8. Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 15

8 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 28,27 27,75 62,93 Przewidywana liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 28,27 27,75 62,93 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 25

9 Pozycje pozabilansowe nota 1 półrocze półrocze Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Inne (z tytułu) zakup nieruchomości gruntowej w Płocku zakup nieruchomości gruntowej w Radomiu porozumienie z NOMI S.A. z dnia 1 czerwca 2001 r P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 35

10 Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat nota 1 półrocze półrocze 2002 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) (2) 8 1. Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona (235) (144) XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 1,18 3,31 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 38 1,18 3,31 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 45

11 Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale własnym 1 półrocze półrocze 2002 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (947) (4 753) b) korekty błędów podstawowych - (3 806) - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty - rozliczenie rezerwy na podatek dochodowy dotyczącej kosztów emisji akcji Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - (858) (4 753) b) korekty błędów podstawowych - (3 806) Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) podziału zysku Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 55

12 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - (4 753) Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - (4 753) - 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Rachunek przepływów środków pieniężnych Rachunek przepływów środków pieniężnych (metoda pośrednia) 1 półrocze półrocze 2002 I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (30 854) Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 428 (18 677) 6. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów (305) (32 066) 8. Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (30 114) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (13 752) Inne korekty (72) (143) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia (25 268) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych - - b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych (1 163) (7 133) - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (7 232) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 65

13 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (20 072) (41 298) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (35 531) (2 975) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (35 531) (2 975) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania NOTY OBJAŚNIAJĄCE Noty objaśniające do bilansu Nota 1A Wartości niematerialne i prawne 1 półrocze półrocze 2002 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 75

14 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 85

15 Nota 1C Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 1 półrocze półrocze 2002 a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - Wartości niematerialne i prawne, razem Nota 2A Rzeczowe aktywa trwałe 1 półrocze półrocze 2002 a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Prawo wieczystego użytkowania gruntu w Warszawie przy ul. Zeusa, Hery ujęte na środkach trwałych jest obciążone hipoteką zwykłą ustanowioną na rzecz Banku Amerykańskiego w Polsce S.A.stanowiącą zabezpieczenie kredytu w wysokości 3,66 mln USD. Na dzień 30 czerwca 2003 do zapłaty pozostaje kwota: tys. zł USD Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 95

16 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 105

17 Nota 2C Środki trwałe bilansowe (str. własnościowa) 1 półrocze półrocze 2002 a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym: Środki trwałe bilansowe razem Nota 2D Środki trwałe wykazywane pozabilansowo 1 półrocze półrocze 2002 używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym wartość gruntów użytkowanych wieczyście - dzierżawiony grunt w Płocku Środki trwałe pozabilansowe razem Nota 3A Należności długoterminowe 1 półrocze półrocze 2002 a) należności od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostek zależnych (z tytułu) - od jednostek współzależnych (z tytułu) - od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) - od znaczącego inwestora (z tytułu) - od jednostki dominującej (z tytułu) b) od pozostałych jednostek (z tytułu) Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto Nota 3B Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) 1 półrocze półrocze 2002 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu - Nota 3C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wart. nal. długoter. 1 półrocze półrocze 2002 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu Nota 3D Należności długoterminowe (str. walutowa) 1 półrocze półrocze 2002 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta... /... tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Należności długoterminowe, razem Nota 4A Zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) 1 półrocze półrocze 2002 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 115

18 c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu - Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 125

19 Nota 4B Zmiana stanu wart niemat i prawnych (wg grup rodzajowych) 1 półrocze półrocze 2002 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu - Nota 4C Długoterminowe aktywa finansowe 1 półrocze półrocze 2002 a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) w jednostce dominującej - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) zaliczki Długoterminowe aktywa finansowe, razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 135

20 Na udziałach obecnych i przyszłych spółki "Echo - Centrum w Radomiu" Sp. z o.o. o wartości tys. zł ustanowiono zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie kredytu udzielonego spółce zależnej "Echo - Centrum w Radomiu" Sp. z o.o.przez BRE Bank S.A. w wysokości tys. EUR. Na obecnych i przyszłych udziałach spółki Echo Centrum Siemianowice Śląskie Sp. z o.o. ustanowiono zastaw rejestrowy o wartości tys. zł. jako zabezpieczenie kredytu udzielonego spółce zależnej Echo Centrum Siemianowice Śląskie Sp. z o.o. przez Eurohypo Aktiengesellschaft Europaische Hypothekenbank Der Deutschen Bank w wysokości tys. EUR. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki MDP Sp z o o o wartości tys. zł jako zabezpieczenie zobowiązań spółki MDP SP z o o wobec banku PeKaO S.A. Maksymalna kwota zabezpieczenia to EUR. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki MDP Sp z o o o wartości tys. zł jako zabezpieczenie zobowiązań spółki MDP SP z o o wobec banku PeKaO S.A. Maksymalna kwota zabezpieczenia to USD. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach obecnych i przyszłych spółki "Kieleckie Centrum Handlowo - Rozrywkowe" Sp. z o. o. o wartości 5 tys. zł jako zabezpieczenie zobowiązań spółki "Kieleckie Centrum Handlowo - Rozrywkowe" Sp. z o. o. wobec banku Kredyt Bank S.A. Maksymalna kwota zabezpieczenia to tys. EUR. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki "Echo Investment - Centrum Handlowe Zamość" Sp. z o.o. o wartości tys. zł jako zabezpieczenie zobowiązań spółki "Echo Investment - Centrum Handlowe Zamość" Sp. z o.o. wobec banku Kredyt Bank S.A. III o/warszawa Maksymalna kwota zabezpieczenia to tys. EUR. Na obecnych i przyszłych udziałach spółki "Echo - Centrum Tarnów" Sp. z o.o. o ustanowiono zastaw rejestrowy wartości tys. zł jako zabezpieczenie kredytu udzielonego spółce zależnej "Echo - Centrum Tarnów" Sp. z o.o.przez Eurohypo Aktiengesellschaft Europaische Hypothekenbank Der Deutschen Bank w wysokości tys. EUR. Na obecnych i przyszłych udziałach spółki "Echo - Centrum Piotrków" Sp. z o.o. o wartości tys. zł ustanowiono zastaw rejestrowy jako zabezpieczenie kredytu udzielonego spółce zależnej "Echo - Centrum Piotrków" Sp. z o.o.przez BRE Bank S.A w wysokości tys. EUR. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki Echo Centrum Świętochłowice Sp. z o.o. o wartości tys. zł. jako zabezpieczenie kredytu udzielonego spółce zależnej Echo Centrum Świętochłowice Sp. z o.o. przez Bank Śląski S.A. w wysokości tys. EUR. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki Echo Centrum Przemyśl Sp. z o.o. o wartości tys. zł. jako zabezpieczenie kredytu udzielonego spółce zależnej Echo Centrum Przemyśl Sp. z o.o. przez Bank Śląski S.A. wysokości tys. EUR. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki "Echo Centrum Bankowości i Finansów Łódź" Sp. z o.o. o wartości tys. Zł jako zabezpieczenie zobowiązań finansowych spółki "Echo Investment" S.A. wobec banku Polska Kasa Opieki S.A. w Warszawie. Zastaw został ustanowiony do wysokości kwoty tys. zł. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki "Echo Investment - Centrum Handlowe Bełchatów" Sp. z o.o. o wartości tys. zł jako zabezpieczenie zobowiązań finansowych spółki "Echo Investment" S.A. wobec banku Polska Kasa Opieki S.A. w Warszawie. Zastaw został ustanowiony do wysokości kwoty tys. zł. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki "MDP" Sp. z o.o. o wartości tys. zł jako zabezpieczenie zobowiązań finansowych spółki "Echo Investment" S.A. wobec banku Polska Kasa Opieki S.A. w Warszawie. Zastaw został ustanowiony do wysokości kwoty tys. zł. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki "Echo Invetsment - Centrum Handlowe Jelenia Góra" Sp. z o.o. o wartości tys. zł jako zabezpieczenie zobowiązań finansowych spółki "Echo Investment" S.A. wobec banku Polska Kasa Opieki S.A. w Warszawie. Zastaw został ustanowiony do wysokości kwoty tys. zł. Ustanowiono zastaw rejestrowy na udziałach spółki "Echo Centrum Biznesu Łódź" Sp. z o.o. o wartości tys. zł jako zabezpieczenie zobowiązań finansowych spółki "Echo Centrum Biznesu Łódź" Sp. z o.o. wobec banku RHEINHYP-BRE bank Hipoteczny S.A. w Warszawie z tytułu umowy kredytowej. Zastaw został ustanowiony do wysokości kwoty tys. USD. Ustanowiono zastaw rejestrowy na obecnych i przyszłych udziałach spółki Echo Centrum Szczecin Sp. z o.o. o wartości tys. zł. jako zabezpieczenie kredytu udzielonego spółce zależnej przez Eurohypo Aktiengesellschaft Europaische Hypothekenbank der Deutsche Bank w wysokości tys. EUR. Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 145

21 Nota 4D Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności, w tym; 1 półrocze półrocze 2002 a) wartość firmy jednostek podporządkowanych - jednostek zależnych - jednostek współzależnych - jednostek stowarzyszonych b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych - jednostek zależnych - jednostek współzależnych - jednostek stowarzyszonych Nota 4E Zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne 1 półrocze półrocze 2002 a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4F Zmiana stanu wartości firmy - jednostki współzależne 1 półrocze półrocze 2002 a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4G Zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone 1 półrocze półrocze 2002 a) wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartości firmy na początek okresu f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis wartości firmy na koniec okresu h) wartość firmy netto na koniec okresu Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 155

22 Nota 4H Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne 1 półrocze półrocze 2002 a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4I Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne 1 półrocze półrocze 2002 a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4J Zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone 1 półrocze półrocze 2002 a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu Nota 4K Zmiana stanu długoter aktywów finansowych (wg grup rodzajowych) 1 półrocze półrocze 2002 a) stan na początek okresu akcje i udziały udzielone pożyczki długoterminowe inne długoterminowe aktywa finansowe b) zwiększenia (z tytułu) zakup udziałów udzielenie pożyczki naliczenie odsetek i różnic kursowych zaliczki na poczet nabycia udziałów przejęcie w formie aportu - - objęcie akcji, działów - zmiana statusu pożyczki inne - c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż udziałów umorzenie kapitału zakładowego - - zmana kwalifikacji bilansowej wycena bilansowa spłata raty inne - - d) stan na koniec okresu akcje i udziały udzielone pożyczki długoterminowe inne długoterminowe aktywa finansowe Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 165

23 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 175

24 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 185

25 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 195

26 Nota 4N Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach Pozostałe udziały i akcje zapewniają mniej niż 5% kapitału i ogólnej liczby głosów w walnym zgromadzeniu jednostki i są wartością mało istotną. Nota 4O Papiery wart, udziały i inne długoter aktywa finansowe (str walutowa) 1 półrocze półrocze 2002 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta... /... tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 4P Papiery wart, udziały i inne długoter aktywa finansowe (wg zbywalnosci) 1 półrocze półrocze 2002 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) - udziały: korekty aktualizujące wartość (za okres) wartość na początek okresu wartość według cen nabycia D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) udziały i akcje (wartość bilansowa): korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 205