Regulamin kontroli wewnętrznej

Transkrypt

1 Biuletyn Informacji Publicznej Miasta Jastrzębie-Zdrój Regulamin kontroli wewnętrznej Treść REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ Rozdział 1 Zadania i zakres kontroli 1 1. Kontrola wewnętrzna ma za zadanie dostarczenie dyrektorowi szkoły i innym osobom pełniącym funkcję kierownicze informacji przydatnych przy podejmowaniu właściwych decyzji w sprawach organizacyjnych, finansowo-gospodarczych oraz dydaktyczno-wychowawczych i opiekuńczych szkoły. 2. Kontrola wewnętrzna ma na celu: 1/badanie zgodności kontrolowanego postępowania pracowników z zasadami określonymi w statucie szkoły i przydziale czynności. 2/badania zgodności i efektywności działania poszczególnych komórek organizacyjnych i form pracy szkoły z obowiązującymi przepisami, jak również postanowieniami statutu szkoły- oraz stopnia realizacji przydzielonych im zadań. 3/badanie i ocena stopnia realizacji przydzielonych poszczególnym pracownikom zadań administracyjnych, gospodarczych, dydaktycznych, a szczególności niegospodarności i marnotrawstwa mienia, niedbalstwa, nadużyć, braku dyscypliny pracy, powodowanie zagrożeń dla zdrowia i życia oraz mienia szkoły. 4/ustalenie przyczyny i skutków stwierdzonych nieprawidłowości oraz osób za nie odpowiedzialnych. 5/ kontrolą należy również obejmować obowiązujące uwarunkowania wewnętrzne w celu stwierdzenia stopnia ich aktualności lub ewentualnego ujemnego oddziaływania na efektywność działalności szkoły.

2 6/wskazanie sposobów i środków umożliwiających usunięcie stwierdzonych nieprawidłowości i uchybień. Rozdział 2 Organizacja kontroli wewnętrznej 2 1. Za zorganizowanie i prawidłowe działanie kontroli wewnętrznej, a także za należenie wykorzystanie wyników kontroli odpowiedzialny jest dyrektor szkoły. 2. Dyrektor szkoły tworzy i wprowadza w życie regulamin kontroli wewnętrznej, który określa zasady i zakres działalności kontrolnej realizowanej przez osoby pełniące funkcje kierownicze orz zakres kontroli poszczególnych komórek organizacyjnych i form pracy szkoły. - organizacje i prowadzenie zajęć pozalekcyjnych, - rytmiczność realizacji programów nauczania oraz systematyczność oceniania uczniów, - stan dyscypliny i frekwencji uczniów, - dokumentacje pedagogiczną, - dokumentacje administracyjną dotyczącą spraw uczniowskich, - działalność organizacyjną i finansową samorządu szkolnego, - prowadzenie dyżurów porządkowo-wychowawczych przez nauczycieli, - prowadzenie dyżurów porządkowych przez uczniów, - książeczki zdrowia i karty kontrolnych badań okresowych pod względem ich aktualności, - stan pomieszczeń dydaktycznych, - przestrzeganie dyscypliny pracy przez nauczycieli i innych podległych pracowników ze szczególnym zwróceniem uwagi na stan bezpieczeństwa prowadzonych zajęć. / Do czasu utworzenia stanowiska wicedyrektora szkoły obowiązki te pełni dyrektor szkoły/. 3. Zadania kontrolne głównego księgowego szkoły obejmują: - realizacja zadań przez pracowników administracji szkoły oraz obsługi, - gospodarkę magazynową, - operacje gospodarcze stanowiące przedmiot zakupu, ich właściwe ewidencjonowanie, - gospodarowanie drukami ścisłego zarachowania, - prawidłowość przeprowadzenia inwentaryzacji przez komisje spisowe oraz ewidencji, sposobu przechowywania i zabezpieczania składników majątku,

3 - kontrola operacji gotówkowych, - dokumenty stanowiące podstawę sporządzeni list płatniczych - dokumentacja dożywiania uczniów, - zaopatrzenie pracowników w odzież roboczą oraz środki do utrzymania czystości, - przestrzeganie dyscypliny pracy przez podległych pracowników ze szczególnym zwróceniem uwagi na stan bezpieczeństwa pracy, - stan higieniczno-sanitarny, oraz czystość i porządek na terenie pomieszczeń i obiektów szkolnych, - zużycie energii i opału, - stan techniczny budynków, instalacji i urządzeń oraz prowadzonych remontów, - zabezpieczenie p. poż. na terenie szkoły, - dokumentacja wynajmu lokalu oraz realizacji zobowiązań najemców. 4. Zadania kontrolne inspektora b.h.p. obejmują: -przestrzeganie przez uczniów, nauczycieli i innych pracowników szkoły przepisów i instrukcji dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy i nauki, - teczki akt osobowych pracowników w zakresie kompletności dokumentów stwierdzających przydatność zdrowotną pracowników do wykonywania danego rodzaju pracy /świadectwa lekarskie/, udział w szkoleniach wstępnym i okresowym w zakresie b.h.p., - stan b.h.p. obiektu, pomieszczeń oraz ich wyposażenia, - stan ochrony p.poż, - realizacja planu poprawy warunków b.h.p., - ewidencja szkoleń uczniów w zakresu b.h.p. Formy organizacyjne systemu kontroli wewnętrznej obejmują: 1. Samokontrolę prawidłowości wykonywania własnej pracy-do samokontroli zobowiązani są wszyscy pracownicy bez względu na zajmowane stanowisko i rodzaj wykonywanej pracy, 2. Kontrolą funkcjonalną sprawowaną z urzędu w ramach obowiązku nadzoru przez pracowników pełniących funkcje kierownicze. 3. Kontrolą instytucjonalną sprawowaną przez stanowiska pracy, którym poza własnymi zadaniami przypisano wykonywanie funkcji kontrolnych określonych dziedzinach i zakresie- stanowiskami pracy, pełnienie, których związane jest wykonywanie tej formy kontroli są: - stanowisko głównego księgowego szkoły w zakresie kontroli finansowo-księgowej, - stanowisko inspektora b.h.p. w zakresie kontroli spraw bezpieczeństwa i higieny pracy. 4. Osoby zobowiązane do prowadzenia kontroli wewnętrznej w szkole:

4 - dyrektor szkoły - inne osoby pełniące funkcje kierownicze- wicedyrektor - główny księgowy - inspektor b.h.p. - inni pracownicy lub komisje kontrolne powołane przez dyrektora szkoły dla przeprowadzenia doraźnych kontroli. 5. Zadania kontrolne wykonywane przez poszczególnych pracowników powinny być określone w ich przydziałach czynności. Zadania w zakresie kontroli wewnętrznej, osób pełniących funkcje kierownicze. 1. Zadania dyrektora szkoły: - organizacja systemu kontroli wewnętrznej, - czuwanie nad prawidłowym przebiegiem i skutecznym działaniem kontroli, - kontrola realizacji żądań przez pracowników pełniących funkcje kierownicze, 4 - kontrola i ocen dyscypliny pracy ogółu pracowników, - badanie efektów pracy dydaktycznej, wychowawczej i opiekuńczej, - kontrola realizacji planu hospitacji, - określenie szczególnych zadań kontrolnych oraz powoływanie doraźnych zespołów kontrolnych, - kontrola realizacji planu finansowanego szkoły, - czuwanie nad prawidłowym wykorzystaniem informacji dostarczonych przez kontrolę, - przedstawienie wyników kontroli radzie pedagogicznej. 2. Zadania osób pełniących funkcje kierownicze w nadzorze pedagogicznym. Osoby pełniące funkcje kierownicze-wicedyrektor obowiązany jest do prowadzenia kontroli wewnętrznej obejmującej: - realizację zadań przydzielonych nauczycielom oraz innym podległym pracownikom, - planowanie i realizacji zadań dydaktycznych, wychowawczych opiekuńczych, Rozdział 3 Zakres kontroli funkcjonowania komórek organizacyjnych szkoły. 5 Kontrolą wewnętrzną objęte jest funkcjonowanie następujących komórek organizacyjnych oraz innych form działalności gospodarczej i finansowej szkoły:

5 1. Sekretariat szkoły 2. Biblioteka szkolna 3. Pomieszczenia dydaktyczne, administracyjne i gospodarcze 4. Gospodarka składnikami majątku 5. Działalność samorządu szkolnego Sekretariat szkoły Przedmiotem czynności kontrolnych w sekretariacie szkoły są następujące dokumenty: 1. Główna księgowa ewidencji uczniów. 6 Zapisy w księdze powinny obejmować wszystkich uczniów przyjętych do szkoły oraz zawierać informacje z całego okresu pobytu ucznia w szkole. Zapisy dokonywane powinny być w oparciu o miarodajne dokumenty dostarczone przez ucznia oraz prowadzone w szkole/ dziennik zajęć, arkusze ocen i inne/. 2. Ewidencja wydanych świadectw ukończenia klasy i szkoły. 3. Ewidencja legitymacji szkolnych służy do rozliczenia legitymacji wydanych uczniom. 4. Wykaz uczniów w roku szkolnym. Wykaz uczniów w roku szkolnym przygotowuje do druku sekretariat do 10 września. W trakcie roku szkolnego, w oparciu o zapisy w dziennikach lekcyjnych należy aktualizować stan uczniów w poszczególnych klasach. 5. Lista pism (w każdej teczce wg jednolitego wykazu akt) przychodzących i wychodzących zawiera ewidencję korespondencji. Sekretariat szkoły, w oparciu o podanie w korespondencji lub przez dyrektora szkoły, czuwa nad terminowym załatwieniem bieżących spraw. 6. Księga ewidencji rozmów telefonicznych służy do rozliczenia rozmów telefonicznych, służbowych prywatnych. Sekretariat czuwa nad prawidłowym rozliczeniem kosztów rozmów. 7. Ewidencja rozchodów znaczków pocztowych. 8. Ewidencja wydanych materiałów biurowych. Sekretariat wydaje pracownikom materiały biurowe zgodnie z ustaleniami zawartymi w statucie szkoły. 9. Książka ewidencji wyjść pracowników administracji w czasie godzin pracy. 10. Kontrole pracy sekretariatu szkoły prowadzą: dyrektor szkoły i wicedyrektor w zakresie wynikającym z przydziału czynności. 7 Dział księgowo finansowy prowadzi główny księgowy 1. Operacje gotówkowe obejmują: - realizacje rachunków gotówkowych- rachunki powinny być opisane w zakresie podania przeznaczenia zakupu i potwierdzenia przyjęcia oraz zatwierdzenia merytorycznego i rachunkowego

6 przez dyrektora szkoły. - dokumentowanie wypłat z tytułu świadczeń na rzecz szkoły na podstawie umów, zleceń, rachunków. Dokumenty te powinny być zatwierdzone przez dyrektora szkoły. - wypłaty delegacji, zaliczek itp. Główny księgowy prowadzi ewidencje wpłat i wypłat dotyczących środków specjalnych. Sporządza raporty kasowe, które są prowadzone pod stałą kontrolą głównego księgowego, który odpowiedzialny jest za nadzór w zakresie przestrzegania przepisów o obrocie gotówkowym. Środki pieniężne, czeki i inne dokumenty kasowe przechowywane są w kasie pancernej, zaopatrzonej w dwa klucze-jeden w posiadaniu głównego księgowego drugi w posiadaniu referenta, wyznaczone przez dyrektora szkoły. 2. Ewidencja wykorzystania budżetu szkoły obejmuje preliminarze budżetowe zatwierdzone przez organ prowadzący szkołę, kartoteki wykorzystania środków budżetowych prowadzących wg rozdziałów paragrafów. Główny księgowy odpowiada za prawidłowość zapisów w rejestrze wydatków, dyscyplinę w zakresie wydatkowania środków znajdujących się na poszczególnych paragrafach 3. Ewidencja materiałów prowadzona w kartotece materiałowej 4. Księgi inwentarzowe. 5. Rozliczenie funduszu płac: - sprawdzenie list płatniczych pod kątem zgodności naliczonego wynagrodzenia z dokumentami będącymi w posiadaniu księgowości - sprawdzenie kart wynagrodzeń pracowniczych dokonuje główny księgowy Dyrektor szkoły i referent szkoły odpowiedzialni są za oszczędną i prawidłową gospodarkę funduszem płac zgodnie z limitem zatrudnienia i limitem środków na płace. 6. Realizacja wypłat z bezosobowego funduszu płac- przestrzeganie sporządzenia wymaganych dokumentów/ umowa-zlecenie, rachunek, potwierdzenie wykonania pracy/. 7. Rozliczenie zadłużeń należności z tytułu dokonywania operacji gospodarczych. 8. Prowadzenie ewidencji wpływów i wydatków środków specjalnych. 9. Jakość i terminowość wykonywania sprawozdań GUS oraz sprawozdań finansowych dla jednostki prowadzącej szkołę. 10. Kontrole działu z dyrektorem szkoły. Dział administracyjno-socjalny. 8 W zakresie prowadzenia spraw administracyjnych, osobowych i socjalnych, zakresem kontroli wewnętrznej objęte są następujące zagadnienia i dokumenty:

7 1. Zgodność stanu zatrudnienia ze stanem zatwierdzonym w arkuszu organizacyjnym szkoły. 2. Zgodność dokumentów stanowiących podstawowe zatrudnienia pracowników z obowiązującymi przepisami- umowa o pracę. 3. Teczki akt osobowych zawierające zestaw dokumentów dotyczących przyjęcia pracowników do pracy, a w szczególności świadectwa, zaświadczenia o ukończeniu szkolenia wstępnego bhp, potwierdzenie poziomu wykształcenia, przebiegu zatrudnienia i zmian jakie w toku zatrudnienia zachodziły. 4. Księga ewidencji pracowników pedagogicznych. 5. Dokumentacja spraw urlopów pracowników. 6. Dokumentacja dotycząca przeszeregowania pracowników. 7. Dokumentacja dotycząca premiowania pracowników oraz rozdziału nagród. 8. Ewidencja archiwalna teczek akt osobowych byłych pracowników. 9. Dokumentacja dotycząca ewidencji obecności w pracy pracowników administracji i obsługi. 10. Ewidencja zwolnień lekarskich. 11. Ewidencja wydanych legitymacji ubezpieczeniowych służbowych. 12. Dokumentacja spraw emerytalnych rentowych. 13. Kartoteki ewidencyjne nauczycieli 14. Realizacja zakupu biletów autobusowych. 15. Plan remontów kapitalnych i bieżących. 16. Ewidencja wydanych zleceń oraz umów na wykonanie prac remontowych. 17. Dokumentacja mieszkaniowa- umowa o najem lokali, protokoły przekazania lokali, naliczanie czynszu i innych opłat. 18. Dokumentacja kontroli zewnętrznych /sanitarnych, inspekcji pracy i inne /- realizacja zleceń pokontrolnych. 19. Dział administracyjno- socjalny dostarcza do działu księgowo-finansowego dokumenty stanowiące podstawę naliczania wynagrodzenia, oraz potrąceń tytułu najmu lokali mieszkalnych. 20. Kontrolę pracy działu administracyjno-socjalnego prowadzą: dyrektor, wicedyrektor, główny księgowy, inspektor bhp. Zgodnie z ustaleniami określonymi w przydziale czynności tych pracowników. Biblioteka szkolna. Przedmiotem kontroli wewnętrznej w bibliotece szkolnej są następujące zagadnienia i dokumenty: 9

8 1. Realizacja planu pracy biblioteki. 2. Realizacja zajęć z przysposobienia czytelniczego-informacyjnego. 3. Prowadzenie ksiąg inwentarzowych. 4. Ewidencja i dokumentacja wpływów i ubytków. 5. Aktualizacja i selekcja oraz wzbogacenie zbiorów. 6. Stan opracowania zbiorów. 7. Dokumentacja dotycząca statystyki i sprawozdawczości. 8. Prenumerata i rozdzielnictwo czasopism 9. Organizacja i ewidencja pracy czytelni. 10. Stan czytelnictwa wśród uczniów i nauczycieli 11. Zabezpieczenie zbiorów 12. Kontrolę wewnętrzną biblioteki prowadzi dyrektor szkoły. 10 Pomieszczenia dydaktyczne, administracyjne, gospodarcze. Kontrola wewnętrzna obejmuje następujące zagadnienia Ewidencja sprzętu i urządzeń. Stan techniczny pomieszczenia, instalacji i urządzeń oraz prawidłowość użytkowania. Zabezpieczenie pomieszczeń, sprzętu i urządzeń. Szczególnie zabezpieczenie środków specjalnych, przedmiotów i dokumentów/ np. pieczęcie, dokumenty i druki ścisłego zarachowania, gotówki, szczególnie cennych urządzeń, środków chemicznych itp./ 4. Kasacja i likwidacja składników majątku. 5. Oznakowanie sprzętu 6. Stopień przydatności sprzętu do prowadzonej działalności. 7. Zakres wykorzystania technicznych środków dydaktycznych. 8. Porządek i estetyka pomieszczeń oraz warunki higieniczno-sanitarne. 9. Stan bezpieczeństwa i instalacji i urządzeń, regulaminy pracowni, wydziału oraz instrukcji b.h.p. 10. Warunki pracy pracowników i uczniów. 11. Szczególnej kontroli podlegają kotłownie szkolne w zakresie bezpieczeństwa i higieny pracy, stan urządzeń technicznych, wentylacji oraz oszczędnego zużycia opału. 12. Osoba odpowiedzialna za pomieszczenie sprawuje nadzór nad wyposażeniem, dba o jej stan i wykorzystanie zgodnie z przeznaczeniem. Przekazywanie składników majątku stanowiących wyposażenie pomieszczenia może nastąpić za zgodą przełożonego pracownika. Likwidacji składników majątkowych dokonuje komisja kasacyjna powołana przez dyrektora szkoły. Komisja sporządza protokół stanowiący podstawę likwidacji sprzętu. Protokół należy przekazać do referenta szkoły w celu dokonania odpowiednich zapisów w książce inwentarzowej danego pomieszczenia. 13. Kontrolę pomieszczeń prowadzą: dyrektor szkoły oraz inne osoby pełniące funkcje kierownicze oraz inspektor b.h.p. Kontrola gospodarki składnikami majątku. 1. Przedmiotem kontroli w tym zakresie są: 11

9 - budynki, - place, drogi, ogrodzenia, tereny zielone, boiska, itp. - maszyny i urządzenia techniczne, środki transportu oraz inne urządzenia, 2. Zakres kontroli obejmuje: - ewidencje i oznakowanie środków, - stan techniczny maszyn, urządzeń, obiektów, wraz i istniejącymi instalacjami, - sposób i celowość użytkowania lub zagospodarowania, - zabezpieczenie przed zniszczeniem lub kradzieżą, - planowanie i realizacja napraw, - likwidacja środków, 3. Kontroli podlega dokumentacja finansowo-księgowa dotycząca zakupu i przebiegu użytkowania oraz likwidacji środków trwałych 4. Realizację zadań kontrolnych w zakresie gospodarki składnikami majątku szkoły prowadzą: dyrektor szkoły i osoby pełniące funkcje kierownicze. Działalność samorządu szkolnego. 1. Kontrolą należy objąć następujące zagadnienia: 12 - zgodność działalności organizacyjno-finansowej ze statutem szkoły, - realizację rocznego planu pracy, - realizację działalności finansowej- stan książeczki oszczędnościowej. Pełnomocnictwa do dysponowania wkładem, celowość wydatków, dowody operacji finansowych, - protokoły komisji rewizyjnej, - książkę protokołów zebrań rady samorządu uczniowskiego. 2. Bezpośrednią odpowiedzialność za działalność samorządu ponosi opiekun. 3. Realizację zadań kontrolnych powierza się wicedyrektorowi szkoły odpowiedzialnemu za pracę wychowawczą. Rozdział 4 Kontrola dokumentacji 13

10 Zasada kontroli finansowo-księgowych. 1. Badanie dokumentów /dowodów/ pod względem merytorycznym polega na stwierdzeniu prawidłowości i zgodności treści dokumentu z rzeczywistością, przez co należy rozumieć, że operacje odzwierciedlone w dokumentach dokonywane są z zachowaniem następujących zasad: a/ celowości b/ legalności- to jest zgodności z obowiązującymi w szkole przepisami, w tym również w zakresie źródeł finansowania oraz stosowania cen, stawek, taryf c/ rzetelność, d/ gospodarności- to jest najbardziej oszczędnego zużycia środków pieniężnych i rzeczowych w celu uzyskania w danych warunkach optymalnych efektów. 2. Badanie dokumentów /dowodów/ pod względem formalnym, polega na stwierdzeniu, czy posiadają one wszystkie wymagane dla nich elementy, a w szczególności czy: a/ wystawione zostały w sposób prawidłowy b/ podpisane zostały przez osoby do tego upoważnione, c/ zawierają inne cechy wymagane obowiązującymi przepisami i zarządzeniami wewnętrznymi 3. Badanie dokumentów /dowodów/ pod względem rachunkowym polegają na ustaleniu prawidłowości zawartych w nich działań arytmetycznych. Dokumentacja pedagogiczna Kontrolą wewnętrzną objęta jest następująca dokumentacja pedagogiczna: - dzienniki zajęć lekcyjnych, - arkusze ocen, - dzienniki zajęć pozalekcyjnych, - plany pracy wychowawców klas, - plany pracy dydaktyczno-wychowawczej z poszczególnych przedmiotów / rozkłady materiału/, - protokoły egzaminacyjne / klasyfikacyjne, sprawdzające/ - świadectwa szkolne. 2. Kontrola stanu dokumentacji pedagogicznej powinna uwzględnić w szczególności: - zgodność dokumentów ze statusem szkoły i programami nauczania, - systematyczność poprawność dokumentowanych wpisów,

11 - stan frekwencji uczniów na zajęciach, - systematyczność częstotliwość kontroli wyników nauczania, - sposób zabezpieczenia i przechowywania. Rozdział 5 Kontrola stanu dyscypliny pracowników W celu zapewnienia niezbędnej dyscypliny wykonywania obowiązków każdy pracownik powinien: a/znać zadania, zasady organizacji pracy, zakres kompetencji i powiązań współpracy swojej komórki organizacyjnej z innymi komórkami lub swojego stanowiska pracy z innymi stanowiskami/ znać podstawowe przepisy, statut szkoły oraz zarządzania wewnętrzne regulujące zagadnienia wchodzące w zakresie działania swojej komórki organizacyjnej i szczegółowe, dotyczące zajmowanego stanowiska pracy, c/wykonywać powierzchowne czynności i zadania zgodnie z wymaganiami poleceniami przełożonego, przy zapewnieniu samokontroli prawidłowości ich wykonywania, d/ kontrolować prawidłowość wykonania czynności lub dokumentów przez pracowników w procesie załatwiania spraw zgodnie z zasadami określonymi w instrukcji o obiegu dokumentów, e/udzielać pomocy innym pracownikom i udostępniać im informacje i materiały potrzebne do właściwego wykonania zadania, f/przeciwdziałać zagrożeniu zdrowia i życia puckiego oraz mienia, niedbalstwu, niegospodarności, marnotrawstwu oraz sprawdzać własne stanowisko pracy pod względem b.h.p., porządku, czystości, zabezpieczenia przeciwpożarowego oraz tajemnicy państwowej. 2. W kontroli i ocenie stanu dyscypliny uwzględniać należy następujące kryteria: - złe lub niedbałe wykonywanie pracy oraz psucie materiałów, narzędzi, a także wykonywanie prac niezwiązanych z zadaniami przez przełożonego, - nieusprawiedliwiona nieobecność pracy, spóźnianie się lub samowolne opuszczanie stanowisk pracy, - stawienie się do pracy w stanie nietrzeźwym lub spożywanie alkoholu w czasie pracy, - zakłócanie ustalonego porządku i spokoju w czasie pracy, - niewykonywanie poleceń służbowych lub wykonywanie pracy w sposób niezgodny z otrzymanymi wskazówkami, - niewłaściwy stosunek do przełożonych i pracowników, - nieprzestrzeganie przepisów i zasad b.h.p. i p.poż.,

12 - nieprzestrzeganie zasady ograniczania palenia tytoniu w pomieszczeniach nauki i pracy, - nieobecności nauczyciela w trakcie prowadzenia zajęć. 3. Kontrolę dyscypliny pracowników prowadza osoby pełniące funkcje kierownicze zgodnie z posiadanymi zakresami czynności. 4. Kontrole list obecności prowadzą: - dyrektor szkoły -wicedyrektor - referent szkoły w stosunku do pracowników obsługi szkoły. Rozdział 6 Postanowienia końcowe Wyniki kontroli wewnętrznej umożliwiają ocenę: a/ stopnia i form realizacji statutowych zadań i poszczególnych jej ogniw b/ prawidłowość realizacji zadań przez poszczególne komórki organizacyjne szkoły, c/ prawidłowość realizacji zadań przez poszczególnych pracowników. 2. Wyniki kontroli wewnętrznej stanowią podstawę podejmowania decyzji w sprawach: -stosowania systemu wyróżnień i kar, -ustalania wysokości premii pracownikom, -przyznawania nagród za szczególne osiągnięcia w pracy, -ustalania wysokości nagród z zakładowego funduszu nagród, -typowania pracowników do odznaczeń, -przeszeregowania pracowników ustalenie wysokości wynagrodzenia. 3. Działalność kontrolna w zakresie spraw pedagogicznych prowadzona jest niezależnie od działalności hospitacyjnej prowadzonej przez osoby pełniące funkcje kierownicze w nadzorze pedagogicznym. 4. Przeprowadzenie kontroli wewnętrznej dokumentów potwierdza się datą i podpisem osoby dokonującej kontroli. 5. W przypadku ujawnienia podczas kontroli nieprawidłowości przebiegu operacji gospodarczych lub finansowych oraz związanych z nimi dokumentach osoba kontrolująca obowiązana jest przedsięwziąć, w ramach kompetencji, niezbędne środki zmierzające do usunięcia wykrytych

13 nieprawidłowości lub powiadomić niezwłocznie dyrektora szkoły. 6. przypadek ujawnienia podczas kontroli nadużycia lub innego czynu mającego znamiona przestępstwa, osoba kontrolująca obowiązana jest powiadomić niezwłocznie dyrektora szkoły oraz zabezpieczyć dokumenty i przedmioty stanowiące dowód tego czynu. 7. Osoby pełniące funkcje kierownicze obowiązane są: -opracować plan kontroli wewnętrznej na I i II okres roku szkolnego, -przedstawić radzie pedagogicznej wnioski i uwagi z prowadzonej działalności kontrolnej, -opracować wnioski dotyczące nagradzania, wyróżniania i karania podległych pracowników w oparciu o udokumentowane wyniki przeprowadzonych kontroli, -uwagi z przeprowadzonych kontroli powinny być opracowane na piśmie i kierowane do teczek akt osobowych pracowników. 8. Osoby pełniące funkcje kierownicze zapoznają podległych pracowników treścią niniejszego regulaminu. 9. Regulamin kontroli wewnętrznej wchodzi w życie z dniem 01 marca 2005r. metryczka Odpowiedzialny za treść Teresa Zegzuła Data wytworzenia Opublikował w BIP Kinga Czakon Data opublikowania :52 Ostatnio zaktualizował Monika Dudacy Data ostatniej aktualizacji :53 Liczba wyświetleń 1559