Procedury udzielania zamówień publicznych w ramach przedsięwzięćwzięć

Transkrypt

1 Procedury udzielania zamówień publicznych w ramach przedsięwzięćwzięć współfinansowanych z programów w operacyjnych na lata Audyty Dyrekcji Generalnej ds. Polityki Regionalnej Warszawa, 2 grudnia 2008 r. REGIO.J4, Eva Bojkova, Wojciech Furmański

2 Audyty organów w wspólnotowych DG REGIO (Dyrektoriat J) Inne Dyrekcje Generalne (np. DG EMPL, DG MARE) Europejski Trybunał Obrachunkowy OLAF 2

3 Audyty DG REGIO podstawowe dokumenty Strategia audytu DG REGIO obejmuje 3 lata (aktualizowana kaŝdego roku) przygotowywana w porozumieniu z DG EMPL, AGRI i MARE cel: uzyskanie racjonalnego zapewnienia, Ŝe systemy zarządzania i kontroli są zgodne z regulacjami wspólnotowymi i funkcjonują efektywnie tak, aby przeciwdziałać i wykrywać błędy i nieprawidłowości oraz zapewnić, Ŝe wydatki deklarowane Komisji są zgodne z prawem i poprawne Enquiry Planning Memorandum (EPM) uszczegółowienie celów zawartych w strategii audytu dotyczy pewnych wyodrębnionych obszarów (np. zamówienia publiczne, organy zamknięcia pomocy) zawiera metodologię Mission Planning Memorandum (MPM): dotyczy konkretnego zadania audytowego 3

4 Audyty systemów Rodzaje audytów Audyty projektów Audyty tematyczne: np. zamówienia publiczne 4

5 Przebieg zadania audytowego Planowanie: MPM, powiadomienie władz krajowych, zebranie i wstępna analiza informacji Praca na miejscu: spotkanie otwierające i podsumowujące, badanie dokumentów, wywiady, dokumentowanie wykonanych prac Raportowanie: angielska i polska wersja językowa raportu Procedura kontradyktoryjna / follow-up: wymiana korespondencji, konsultacje z innymi DG (MARKT, COMP, ENV, słuŝby prawne), ostateczne stanowisko KE (final position letter), przesłuchanie (hearing), decyzja KE (korekta finansowa), ETS 5

6 Obowiązki audytowanego Art R 1083/2006: urzędnicy Komisji lub jej upowaŝnieni przedstawiciele mogą przeprowadzać, w celu weryfikacji skutecznego działania systemów zarządzania i kontroli, audyty na miejscu, które mogą obejmować audyty operacji ujętych w programach operacyjnych, za powiadomieniem z wyprzedzeniem co najmniej dziesięciu dni roboczych, z wyjątkiem pilnych przypadków. W audytach takich mogą uczestniczyć urzędnicy lub upowaŝnieni przedstawiciele państwa członkowskiego. Urzędnicy Komisji lub jej upowaŝnieni przedstawiciele, naleŝycie umocowani do przeprowadzenia audytów na miejscu, mają dostęp do ksiąg i wszelkich innych dokumentów Art R 1083/2006: instytucja zarządzająca zapewnia, ze wszystkie dokumenty uzupełniające dotyczące wydatków i audytów danego programu operacyjnego są przechowywane do wglądu Komisji i Trybunału obrachunkowego przez okres trzech lat od zamknięcia programu operacyjnego Art R 1828/2006: Na pisemny wniosek Komisji Państwo Członkowskie przekazuje Komisji informacje, o których mowa w ust.1 (=> Załącznik III), w terminie piętnastu dni roboczych od momentu otrzymania wniosku lub w innym uzgodnionym terminie, w celu przeprowadzenia audytu dokumentacji i audytu na miejscu. 6

7 Uprawnienia audytowanego Art. 100 R 1083/2006: korekta finansowa ze strony KE Państwo członkowskie ma 2 miesiące na zgłoszenie uwag odnośnie wstępnych wniosków Komisji. W przypadku gdy Komisja zaproponuje korektę finansowa na podstawie ekstrapolacji lub ryczałtu, państwo członkowskie moŝe wykazać, iŝ rzeczywisty zakres nieprawidłowości był mniejszy niŝ w ocenie Komisji. Komisja uwzględnia wszelkie dowody przedstawione przez państwo członkowskie. W przypadku gdy państwo członkowskie nie akceptuje wstępnych wniosków Komisji, odbywa się przesłuchanie, podczas którego obie strony podejmują wysiłki w celu osiągnięcia porozumienia. W przypadku osiągnięcia porozumienia, państwo członkowskie moŝe powtórnie wykorzystać dane fundusze wspólnotowe. W przypadku braku porozumienia, Komisja podejmuje decyzję w sprawie korekty finansowej w terminie sześciu miesięcy od daty przesłuchania, uwzględniając wszystkie informacje i uwagi przedłoŝone w trakcie trwania procedury. 7

8 Audyty zamówie wień publicznych 1/3 W ramach audytów systemowych: DG REGIO bada jak zamówienia publiczne są sprawdzane podczas kontroli zarządczych (pierwszego stopnia) i audytów projektów Instytucji Audytowej DG REGIO bada jak IZ i AA kwantyfikują zidentyfikowane nieprawidłowości w zamówieniach publicznych (korekty finansowe) W ramach audytów projektów: zbadanie konkretnych postępowań o udzielenie zamówienia publicznego 8

9 Audyty zamówie wień publicznych 2/3 Przyczyny powstania oddzielnego EPM dla zamówień publicznych ( ): złoŝoność zagadnienia ryzyko niewłaściwej transpozycji dyrektyw do krajowych porządków prawnych (zwłaszcza w nowych państwach członkowskich) poprawne przeprowadzenie procedury przetargowej jest jednym z warunków kwalifikowalności wydatków doświadczenia z przeszłości (wysokie korekty finansowe) 9

10 Audyty zamówie wień publicznych 3/3 EPM dotyczący zamówień publicznych: określenie celi: zgodność postępowań o udzielenie zamrowienia z dyrektywami WE oraz nadrzędnymi zasadami TWE zgodność wydatków zadeklarowanych do KE z prawem określenie zakresu: kraje członkowskie elementy przetargu podlegające badaniu określenie metodologii: przegląd systemu kontroli zamówień publicznych audyt próbki postępowań o udzielenie zamówienia 10