Raport. z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupy Kapitatowej BLIRT S.A. z siedzibq w Gdansku

Transkrypt

1 Accountants & business advisers Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitatowej BLIRT S.A. z siedzibq w Gdansku za okres od r. do r. Wiarygodna informacja - zaufanie inwestorow

2 Grupa Kapitatowa BLIRT S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy koncz^cy si 31 grudnia 2016 r. Spis tresci 1. Cz^tt og6lna raportu Dane identyfikuj^ce Grup^ Kapitalow^ Nazwa Grupy Kapitatowej Siedziba jednostki dominuj^cej Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sqdowym Kapita* podstawowy, kapitaiy wiasne Zarz^d Sp6tki dominujqcej Informacja o jednostkach wchodzqcych w sklad Grupy Kapitatowej Informacje dotycz^ce przeprowadzonego badania Formalne wymogi dotyczqce badania Informacja o uzyskaniu t^danych informacji, wyjasniert 1oSwiadczert Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy 6 2. Cz^S6 szczeg6^owa raportu Sytuacja maj^tkowa 1finansowa Grupy Kapitatowej oraz Jej wynik finansowy Sytuacja maj^tkowa 1finansowa Wynik finansowy Grupy Kapitatowej Wybrane wskazniki finansowe Zasady rachunkowosci, metoda konsolidacji Podstawa sporz^dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Konsolidacja kapitatow, kapitat mniejszo^ci Wyt^czenia konsolidacyjne Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objasnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie z dziaialnosci Grupy Kapitatowej 12 PKF Consult Spolka z ograniczonq odpowiedzialnosci^ Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. IB 1112 Podmiot wpisany na list? podmiotow uprawnionych do badania sprawozdahfinansowych pod numerem477 S^d Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzlat Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS (jy

3 Grupa Kapitafowa BLIRT S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kohcz^cy si^ 31 grudnia 2016 r. 1. Cz^sc ogolna raportu 1.1. Dane identyfikuj^ce Grup^ Kapitatow^ Nazwa Grupy Kapitatowej Grupa Kapitalowa BLIRT S.A Siedziba jednostki dominuj^cej Gdansk, ul. Trzy Lipy 3, lok Rejestracja w Krajowym Rejestrze S^dowym S^d rejestrowy: S^d Rejonowy Gdahsk-P6tnoc w Gdartsku, VM Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^dowego Data: r. Numer rejestru: KRS REGON: NIP: Zasadniczym przedmiotem dzialalnofeci Grupy Kapitalowej s^: Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii - PKD Z Kapital podstawowy, kapitaty wtasne Na dziert roku kapital podstawowy Sp6lki dominujqcej wynosi ,00 z\, dzieli si^ na akcji, kaida o wartofeci nominalnej 0,10 zt akcji Imiennych zaioiycieli o wartosci nominalnej po 0,10 z\ katda, SERII A uprzywilejowanych co do gtos6w, w ten spos6b, ie na jednq akcj^ przypadaj^ dwa gtosy na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy o warto6ci ,00 z\ akcji SERII B o wartosci nominalnej po 0.1Ozl ka2da o warto6ci 3 922,00 z\ akcji SERII C o wartosci nominalnej po 0,10zl kazda o wartosci ,90 zt akcji SERII D o warto6ci nominalnej po 0,1Ozt kazda o wartosci ,80 z\ akcji SERII F o wartosci nominalnej po 0,10 zt kazda o wartosci 9 500,00 z\ akcji SERII G o wartosci nominalnej po 0,10 z\ katda o wartosci 9 500,00 z\ akcji SERII H o wartosci nominalnej po 0,10 z\ kazda o wartosci ,00 z\ akcji SERII I o wartosci nominalnej po 0,10 zt ka^da o warto6ci ,00 zl akcji SERII J o wartosci nominalnej po 0,10 zt katda o warto^ci ,00 zt akcii SERII L o warto6ci nominalnei do 0.10 zt ka^da o wartofeci zt akcji ,00 zt o PKF Consult Spolka z ograniczon^ odpowiedzialnosci^ Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B 2 12 Podmiot wpisany na list podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem 477 S^d Rejonowy dia m.st. Warszawy XII! Wydziaf Gospodarczy Krajowego Rejestru Sgdowego Numer KRS

4 Grupa Kapitafowa BLIRT S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kohcz^cy si^ 31 grudnia 2016 r. Akcje SERII B do SERII L akcjami nieuprzywilejowanymi. Akcje wszystkich emisji o t^cznej warto^ci ,00 zi obj^te zostaty w wyniku wniesienia wkiadu pieni^inego. Aktem notarialnym Rep. A nr 2947/2016 w dniu 17 maja 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podj^lo uchwa*^ o podwyiszeniu kapitatu zawadowego o kwot^ ,30 zi w drodze emisji akcji zwyklych na okaziciela serii L o wartosci nominalnej 0,10 zl i cenie emisyjnej 2,03 zl. Zmian^ wysokosci kapitalu zaktadowego zarejestrowano w Krajowym wdniu r. Rejestrze S^dowym Na dziert r. struktura nast^puj^co: akcjonariuszy Sp6tki dominuj^cej przedstawia si^ Dane nadziert r. nomina"fakcn 0,10 Akcjonariusze lloie akcji udziat w kapitale zaktadowym \\o^6 gtos6w udziat w prawach gtosu WartoSd nomlnalna posiadanych akcji Marian Popinigis ,17% ,33% ,10 N50 Cyprus Ltd ,58% ,06% ,70 Elzbieta Kur z synami ,87% ,44% ,00 Jerzy Miiewski ,39% ,81% ,00 Pozostali akcjonariusze ,99% ,37% ,20 Razem ,00% ,00% ,00 Na mocy upowainienia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy (uchwala nr 20 z dnia r. Akt notarialny Rep A. nr 2947/2016), Zarz^d Sp6tki za zgodq Rady Nadzorczej uchwa^ z dnia r. ( Akt notarialny Rep. A nr 7357/2016) podwyzszyt kapitat zaktadowy Sp6lki o kwot^ ,60 zt w drodze emisji akcji zwyklych na okaziciela serii LowartoSci nominalnej 0,10 zl i cenie emisyjnej 1,90 zl. Zgodnie z podj^t^ uchwatq postanowienia dotycz^ce dokonania zmian w Statucie Sp6tki dominuj^cej obowi^zuj^ z dniem dokonania rejestracji w Krajowym Rejestrze S^dowym. Podwyiszenie kapitalu zakladowego do kwoty ,60 zl zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sadowym w dniu r. o PKFConsult Sp6^ka z ograniczon^ odpowiedzialnosci^ Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. IB Podmiotwpisany na list^ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem 477 S^d Rejonowy dla m.st. Warszawy Xtll Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS

5 Grupa Kapitafowa BLIRT S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kohcz^cy si^ 31 grudnia 2016 r. PKf Na dziert wydania niniejszej opinii struktura akcjonariuszy Sp6tki dominuj^cej przedstawia si^ nast^puj^co. Dane na dziei^ wydania opinii warto 6 nominalna akcji 0,10 Akcjonariusze llo 6 akcjt udziat w kapitale zaktadowym llodd glosbw udziat w prawach glosu WartoSd nominalna posiadanych akcji Marian Popinigis ,45% ,06% ,10 N50 Cypnjs Ltd ,58% ,59% ,30 Eizbieta Kur z synami ,43% ,92% ,00 Jerzy Milewski ,99% ,33% ,00 Pozostali akcjonariusze ,55% ,10% ,20 Razem ,00% ,00% ,60 Kapitafy wlasne Grupy Kapitatowej na dziert r. ksztaltuj^ si^ nast^puj^co: poz. Pasywa bilansu zmiana 1 Kapital podstawowy , , ,30 II Kapitat zapasowy , , ,28 Pozostate kapitaly IV rezenwowe 0, , ,40 VI Zysk (strata) z tat ubiegtych ,51 0, ,51 VII Zysk (strata) netto , , ,17 A Kapitat wtasny , , , Zarzqd Spotki dominuj cej. Dodnia 30czerwca 2016 r. skted Zarz^du Sp6tki dominujqcej byl nast^puj^cy: 1/ Pan Jerzy Milewski - Prezes Zarz^du, 2/ Pan Marian Popinigis - Pienwszy Wiceprezes Zarz^du, 3/ Pan Witold Grabysz - Wiceprezes Zarz^du ds. Badah i Rozwoju. PKF Consult Sp6lka z ograniczon^ odpowiedzialnosci^ Sp, k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. IB Podmiot wpisany na list^ podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdari finansowych pod numerem 477 S^d Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^dowego Numer KRS at 4 12

6 Grupa Kapitalowa BLIRT S.A. Report z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy koncz^cy si^ 31 gmdnia 2016 r. PKf Od dnia 01 lipca 2016 r. do dnia wydania opinii w skfad Zarz^du Sp6tkl donninuj^cej wchodzi dwoch Czlonk6w Zarz^du: 1/ Pan Piotr Lassota 2/ Pan Witold Grabysz - Prezes Zarz^du - Wiceprezes Zarz^du 1,2. Informacja o jednostkach wchodz cych w sklad Grupy Kapitatowej Na dziert r. w swad Grupie Kapitatowej BLIRT S.A. wchodzity nast^puj^ce jednostki: L.p. Nazwa i siedziba Sp6tki Metoda konsolldacil Posiadane udzialy % UdziaJ w zarzadzaniu % BLIRT S.A. Gdartsk, ul. Trzy Lipy3 BS-154 Sp6tka z o.o., Gdartsk, ul. Ktadki 24 TRANSMEDIUM Spdtkazo.o., Gdartsk, ul. Trzy Lipy 3 BLR 152 Sp6tka z o.o. Gdartsk. ul. Kladki 24 jednostka dominujaca jednostka zale2na konsolidowana metod^ petna 82,50% 66% jednostka zale2na konsolidowana metod^ pelna 76,91% 66% jednostka zale2na wytgczona z konsolidacji 100,00% 100% Jednostka dominuj^ca BLIRT S.A. zbadana zostata przez PKF Consult Sp6tk^ z ograniczon^ dzia^alnosci^ Sp. k. i uzyskala opini^ bez zastrzeiert. Pozostate jednostki nie podlegaty badaniu przez podmiot uprawniony. Jednostka zaieina BLR 152 Sp6tka z o.o. utworzona zostala w 2015 roku i pierwszy rok obrotowy zakohczyta r. Sp6lka BLR 152 Sp. z o.o. wyl^czona zostala z konsolidacji na podstawie art. 58 ust.1 Ustawy o rachunkowosci. o PKF Consult Spotka z ograniczonq odpowiedzialno^ci^ Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na list^ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdan finansowych pod numerem 477 S^d Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^dowego Numer KRS

7 Grupa Kapitafowa BLIRT S.A. Report z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kohcz^cy si^ 31 gmdnia 2016 r Informacje dotyczqce przeprowadzonego badania Formalne wymogi dotyczqce badania Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzili6my zgodnie z umow^ z dnia r., zawart^ na podstawie uchwaty nr 1/2016 Rady Nadzorczej z dnia r. odnosnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Ktuczowy biegty rewident oraz PKF Consult Sp6tka z ograniczon^ odpowiedzialnosciq Sp. k. spetniaj^ wym6g niezaletnosci od badanej Sp6iki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegfych rewidentach i ich samorzadzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdart finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jedn. Dz. U. 2016, poz. 1000) informacja o uzyslcaniu z^danych informacjl, wyjasnieh 1oSwiadczei^ Zakres naszych prac nie zosta^ ograniczony. W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzyskalismy z^dane przez nas informacja oraz wyjasnienia niezb^dne do uzyskania wiasciwych i odpowiednich dowodbw badania. Zarzqd Sp6tki ztoiy* w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelno6ci i jasnosci skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzert po dniu bilansowym wp^ywaj^cych w spos6b znacz^cy na dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdania finansowym za rok badany. W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarz^d Sp6lki ztoiyt wszystkie ^^dane przez nas oswiadczenia, wyjasnienia i informacje oraz udost^pnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezb^dne do wydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostai w Zaden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania wynika ze sporz^dzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajduj^cej si^ w siedzibie PKF Consult Sp6tka z ograniczony odpowiedzialno6ciy Sp. k Informacje o skonsoiidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzydzone na dzieh 31 grudnia 2015 r. i za okres kohczycy si^ tego dnia zostalo zbadane przez PKF Consult Sp6tka z ograniczony odpowiedzialnosciy Sp. k. i uzyskalo opini^ bieglego rewidenta bez zastrzeiert. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostato zatwierdzone w dniu r. przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Akt notarialny Rep. A nr 2947/2016). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej zostato z^ozone w Sydzie Rejonowym Gdartsk-P6lnoc w Gdartsku w dniu r. PKF Consult Sp6lka z ograniczony odpowiedzialnosciy Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. IB 6 12 Podmiot wpisany na list^ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem 477 Syd Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS

8 - 53,77-1 Grupa Kapitatowa BLIRT S.A. Report z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kohcz^cy si^ 31 grudnia 2016 r. 2. Cz^sc szczegolowa raportu 2.1. Sytuacja maj^tkowa i finansowa Grupy Kapitatowej oraz jej wynik finansowy Sytuacja maj^tkowa i finansowa - AKTYWA % sumy % sumy Zmiana zl '000 bilansowej zl '000 bilansowej % AKTYWA TRWALE Warto^ci niematerialne i prawne 680,72 8,8% 572,20 9,0% -15,9% Rzeczowe aktywa trwale 2 328,87 30,0% 2 044,28 32,0% -12,2% Inwestycje dlugoterminowe 5,00 0,1% 5,00 0,1% 0,0% Dhigoterminowe rozliczenia mi^dzyokresowe 0,8% 100,0% 3 014,59 38,9% 2 675,25 41,9% -113% AKTYWA OBROTOWE Zapasy 577,44 7,5% 592,31 9,3% 2,6% Naleino^ci kr6tkoterminowe 854,49 11,0% 765,59 12,0% -10,4% Inwestycje krdtkoterminowe 3 217,78 41,5% 2 215,71 34,7% -31,1% Kr6tkoterminowe rozliczenia mi^dzyokresowe 82,27 1,1% 135,51 2,1% 64,7% 4 731,98 61,1% 3 709,12 58,1% -21,6% AKTYWA RAZEM 7 746,57 100,0% ,0% -17,6% PASYWA % sumy % sumy Zmiana zl *000 bilansowej zl '000 bilansowej % KAPITAL (FUNDUSZ) WLASNY Kapital (fundusz) zakladowy 634,18 8,2% 781,97 12,2% 233% Kapital (fundusz) zapasowy 2 999,68 38,7% 5 337,98 83,6% 78,0% Pozostale kapitaly (fundusze) rezerwowe - Zysk (strata) z lat ubiegtych 763,50 9,9% ,64 16,0% 100,0% -100,0% Zysk (strata) netto ,09-20,4% ,53-63,4% 156,1% 2 816,27 36,4% 3 090,06 48,4% 9,7% KAPITAL MNIEJSZOSCI 889,45 11,5% 469,05 73% -473% ZOBOWIAZANIA I REZERWY NA ZOBOWI^VZANIA Rezerwy na zobowif^7,ania 9,97 0,1% 271,77 4,3% 2626,9% Zobowij^7ania dlugoterminowe 105,91 1,4% 19,23 0,3% -81,8% Zobowij^zania kr6tkoterminowe 2 577,80 33,3% I 413,78 22,1% -45,2% Rozliczenia mi^dzyokresowe 1 347,17 17,3% 1 120,48 17,6% -16,8% 4 040,85 52,1% 2 825,26 443% -30,1% PASYWA RAZEM 7 746,57 100,0% ,0% -17,6% PKF Consult Spoikaz ograniczon^ odpowiedzialnosciq Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiotwpisany na list? podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem 477 S^d Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS CT> 7 12

9 Grupa Kapitalowa BLIRT S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kohcz^cy si^ 31 grudnta 2016 r Wynik finansowy Grupy Kapitatowej Przychody netto ze sprzeda^ i zr6wnane znimi 2015 %przychod6w zl 'OOP ze sprzeda^ 2016 % przychodow Zmiana zl '000 ze sprzeda^ ^ Przychody netto ze sprzeda^ produkt6w 5 294,03 85,8% 4 101,76 78,4% -22,5% Przychody netto ze sprzedaiy towar6w i materia}6w 879,29 14,2% I 131,36 21,6% 28,7% 6 173^2 100,0% 5 233,12 100,0% -15,2% Koszty dzialalnosci operacyjnej Amortyzacja 1 545,28 25,0% 1 092,47 20,9% -29,3% Zu^ycie materiaj6w i energii 1 868,05 30,3% 1 121,79 21,4% -39,9% Ushigi obce 2 210,66 35,8% 2 117,59 40,5% -4,2% Podatki i opiaty 54,92 0,9% 108,03 2,1% 96,7% Wynagrodzenia 3 872,27 62,7% 4 072,11 77,8% 5,2% Ubezpieczenia spoteczne i inne ^iadczenia Pozostale koszty rodzajowe 643,14 379,75 10,4% 6,2% 703,16 359,92 13,4% 6,9% 5,2% -5,2% Wartosd sprzedanych towarow i materiai6w 575,66 9,3% 842,46 16,1% 46,3% ,73 180,6% ,54 199,1% -6,6% Zysk (strata) ze sprzedaiy ,41-80,6% ,42 '99,1% 4,2% Pozostale przychody operacyjne Pozostale koszty operacyjne Zysk (strata) z dzialainoici operacyjnej 3 541,24 125, ,97 57,3% 2,0% -25,3% 1 129,99 59, ,43 21,6% 1,1% -78,6% -68,1% -53,1% 163,5% Przychody finansowe 25,29 0,4% 9,51 0,2% -62,4% Koszty finansowe 119,78 1,9% 62,32 1,2% -48,0% Zysk (strata) z dzialalnoicigospodarczej ,46-26,8% ,24-79,6% 151,7% Zysk (strata) brutto -/ 655,46-26,8% ,24 '79,6% 151,7% Podatek dochodowy Zyski (straty) mniejszo^ci 74,37 1,2% 116,71 2,2% 56,9% Zysk (strata) netto -/ 581,09-25,6% ,53-77,4% 156,1% PKF Consult Spolkaz ograniczon^ odpowiedzialno^ci^ Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. IB Podmiot wpisanyna list^podmiotow uprawnionych do badania sprawozdanfinansowych pod numerem 477 S^d Rejonowy diam.st.warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^dowego Numer KRS

10 Grupa Kapitalowa BLIRT S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kohcz^y si$ 31 grudnia 2016 r Wybrane wskazniki finansowe Wyszczeg6liileiiie j.m Rentowno^sprzedazyprodukt6w,towartw I matenatdw ' ' (wynik na sprzedaiy / przychody ze sprzedazy)* Rentowno^^ kapital6w wtasnych (ROE) % -42,9% -52,4% -137,1% (wynik netto / przeci^tny stan kapital6w wlasnych) *100 2 Szybkoii obrotu naleinoki z tyt. dostaw i iloif ^ usiug dni (przeci^tny stan nalezno^ci z tyt. dostaw, robdt i uslug*365) / przychody ze sprzeda^y 4, Wskaznik og61nego zadluienia % 24,6% 34,8% 26,7% (zobowi^zania og61em + rezerwy / aktywa ogolem) * Wskaznik ptynnoscii 4,2 1,8 2,6 (aktywa obrotowe /zobowi^zania kr6tkoterminowe) Ze wzgl^du na utrzymujqce si^ ujemne wyniki z prowadzonej dziatalnosci gospodarczej wskazniki rentownosci wykazuj^ wartosci ujemne. Grupa Kapitatowa BLIRT S.A. wykazuje dobr^ plynnose finansow^ i posiada zdolnose do regulowania zobowi^zart. Z danych zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitatowej BLIRT S.A. oraz w sprawozdaniu Zarz^du z dzialalnosci za 2016 r. wynika, \1 Grupa Kapitatowa BLIRT S.A. b^dzie kontynuowata dzialalno^e i zamierza rozwijat. Podczas przeprowadzonego badania nie stwierdzono, aby wyst^powaty istotne okolicznosci ograniczaj^ce mo2liwos6 kontynuowania dzialalnosci gospodarczej Grupy Kapitatowej co najmniej w okresie 12 miesi^cy. PKF Consult Spoika z ograniczonq odpowiedzialno6ciq Bp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. IB 9 12 Podmiotwpisany na list^ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem 477 S^ Rejonowy dia na.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS n>

11 Grupa Kapitatowa BLIRT S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kortczgcy si^ 31 grudnia 2016 r. PKf 2.2. Zasady rachunkowosci, metoda konsolidacji RachunkowoSe Sp6»ek wchodz^cych w swad Grupy Kapitatowej prowadzona jest wedtug zasad opartych na podstawie ustawy o rachunkowofeci. Zasady te przedstawione zostaly we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok Podstaw^ sporz^dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowila dokumentacja konsolidacyjna, sporz^dzona na podstawie wymog6w rozporz^dzenia Ministra Finans6w z dnia 25 wrzefenia 2009 r. w sprawie szczeg6lnych zasad sporzqdzania przez jednostki inne niz banki i zawady ubezpieczeh skonsolidowanych sprawozdah finansowych grup kapitatowych (Dz. U. z 2009 r., nr 169, poz z p6zniejszymi zmianami). Dokumentacja konsolidacyjna we wszystkich istotnych aspektach jest poprawna i konnpletna, pozwala prze^ledzic^ powiqzania danych sprawozdania skonsolidowanego ze sprawozdaniami finansowyml jednostek powi^zanych oraz dokonanie wy^czert z tytutu korekt konsolidacyjnych. Przy sporz^dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaieznych zosta^a dokonana metod^ pe*n^. konsolidacja jednostek Sprawozdania finansowe jednostek obj^tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostaty sporz^dzone na ten sam dzieh bilansowy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominuj^cej. Wszelkie istotne dia Grupy Kapitatowej zdarzenia i informacje opisane zostaty we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, informacji dodatkowej oraz w sprawozdaniu z dzialalno^ci Grupy Kapitatowej Podstawa sporz^dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitalowej BLIRT S.A. sporz^dzone zostalo zgodnie z zasadami rachunkowosci okreslonymi w ustawie o rachunkowosci oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiqzuj^cymi przepisami. Podstaw^ sporz^dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowita dokumentacja konsolidacyjna, sporz^dzona na podstawie wymog6w rozporzqdzenia Ministra Finans6w z dnia 25 wrzesnia 2009 r. w sprawie szczegdlnych zasad sporz^dzania przez jednostki inne nil banki i zaktady ubezpieczeh skonsolidowanych sprawozdah finansowych grup kapitalowych (Dz. U. z 2009 r., poz z p6zniejszymi zmianami). PKF Consult Spd^ka z ograniczon^ odpowiedzialnosci^ Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. IB Podmiotwpisany na list^ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem 477 S^d Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS

12 Grupa Kapitafowa BLIRT S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy koncz^cy si 31 grudnia 2016 r. PKf 2.4. Konsolidacja kapitalow, kapital mniejszosci Kapitaty wlasne wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dziert r. wynikajq z dokumentacji konsolidacyjnej. Kapitatem zawadowym Grupy Kapitatowej jest kapital zakladowy jednostki dominuj^cej. Wyliczenia pozostalych sktadnik6w kapitalu wtasnego Grupy Kapitatowej dokonano poprzez dodanie do poszczeg6lnych sktadnik6w kapitatu wtasnego jednostki dominuj^cej odpowiednich skladnik6w kapitalu wlasnego jednostek zaieinych obj^tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadaj^cych procentowemu udziatowi jednostki dominuj^cej w kapitale wlasnym jednostek zaleinych wediug stanu na dziert bilansowy. Kapitat mniejszosci na dziert bilansowy roku wynosi ,77 zt. Wyliczenia udziatbw mniejszosci w jednostkach zaleznych obj^tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udzialu udziatowc6w mniejszosciowych w kapitale wtasnym jednostek zaleznych wediug stanu na dziert bilansowy. Zgodny jest on z dokumentacji konsolidacyjn^ Wytc czenia konsolidacyjne Dokonano wytqczert konsoiidacyjnych dotycz^cych wewn^trzgrupowych rozrachunk6w. Podczas konsolidacji dokonano wyt^czert dotyczqcych sprzedaiy pomi^dzy jednostkami Grupy, pozostatych wewnqtrzgrupowych przychod6w i koszt6w operacyjnych oraz koszt6w i przychodow finansowych. Dane, stanowi^ce podstaw^ do wyt^czert, uzyskano z ksi^g rachunkowych jednostki dominuj^cej i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek zaleznych Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objasnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dane zawarte we wprowadzeniu oraz dodatkowych informacjach i objasnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objasnienia stanowi^ integraln^ cz^&d skonsolidowanego sprawozdania finansowego. PKF Consult Sp6tka z ograniczon^ odpowiedzialnoscig Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmlot wpisany na list? podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem 477 Sgd Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzia{ Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS

13 Grupa Kapitafowa BLIRT S.A. Report z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kohcz^cy si 31 gmdnia 2016 r. PKf 2.7. Sprawozdanie z dziatalnosci Grupy Kapitalowej Sprawozdanie z dziatalnosci Grupy Kapitalowej uwzgl^dnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o ktbrych mowa w art. 49 ustawy o rachunkowosci i one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Krystyna Krzyzanowska Biegiy rewident nr 5131 kluczowy biegty rewident przeprowadzaj^cy badanie w imieniu PKF Consult Sp6fka z ograniczon^ odpowiedzialnosci^ Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdah finansowych nr 477 ul. Orzycka 6 lok. IB Warszawa Gdahsk, dnia r. PKF Consult Sp6^ka z ograniczon^ odpowiedzialnosci^ Sp. k, Warszawa. ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiotwpisany na list? podmiotow uprawnionych do badania sprawozdari finansowych pod numerem 477 S^d Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS

14 Accountants & business advisers Opinia niezaleznego biegtego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitatowej BLIRT S.A. z siedzib^ w Gdansku za okres od r. do r. Wiarygodna informacja - zaufanie inwestorow ^

15 PKf OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dta Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej BLIRT S.A. PrzeprowadziliSmy badanie zal^czonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitatowej BLIRT Spotka Akcyjnaz siedzib^ w Gdahsku, ul. Trzy Lipy 3, lok. 1.38, na kt6re swada si^: 1/ wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, 21 skonsolidowany bilans sporz^dzony na dzieh 31 grudnia 2016 r. kt6ry po stronie aktywow i pasywdw zamyka si^ sum^ ,23 zt, 3/skonsolidowany rachunek zyskow i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazuj^cy strat? netto wwysokosci (-) ,17 z*. 4/ zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale wtasnym za rok obrotowy od r. do r. wykazuj^ce zwi^kszenie kapitatu wlasnego o kwot^ ,30 z*, 5/ skonsolidowany rachunek przeptyw6w pieni^^nych za rok obrotowy od r. do r. wykazuj^cy zmniejszenie stanu Srodk6w pieni^znych o kwot^ (-) ,19zt, 6/ dodatkowe informacje i objasnienia. Odpowiedzialno^d Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Zarz^d jednostki dominuj^cej jest odpowiedzialny za sporz^dzenie i rzeteln^ prezentacj^ tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnle z ustaw^ z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2016 r. poz z p6zniejszymi zmianami), zwan^ dale] ustaw^ o rachunkowosci, jego zgodno66 z obowi^zuj^cymi Sp6tk^ przepisami prawa oraz statutem. Zarz^d Sp6+ki jest odpowiedzialny r6wniez za kontrol? wewn^trznq, kt6r^ uznaje za niezb^dn^ dia sporz^dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego wolnego od istotnych znieksztalceh powstalych wskutek celowych dzialart lub bt^dbw. Zgodnie z ustaw^ o rachunkowo6ci, Zarz^d Sp6lki oraz cztonkowie Rady Nadzorczej zobowi^zani do zapewnienia, abyskonsolidowane sprawozdanie finansowe spetnialo wymagania przewidziane w tej ustawle. PKF Consult Sp6^ka zograniczonq odpowiedzialnosci^ Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6lok. 1B ^ 3 Podmiot wpisany na list^ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem 477 S^d Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sgdowego Numer KRS

16 PKf Odpowiedzialno^^ Biegiego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyraienie opinii wraz z raportem o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowiert Krajowych Standardow Rewizji Finansowej w brzmieniu Mi^dzynarodowych Standardow Badania przyj^tych przez Krajow^ Rad^ Biegtych Rewident6w (uchwata nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegtych Rewident6w z dnia 10 lutego 2015 r. z p6^niejszymi zmianami), zwanych dalej Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej, oraz rozdziatu 7 ustawy 0 rachunkowosci. Regulacje te naktedaj^ na nas obowi^zek post^powania zgodnego zzasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyska6 wystarczaj^c^ pewno66, le skonsolldowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego znieksztalcenia. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur slui^cych uzyskaniu dowod6w badania dotycz^cych kwot i ujawniert zawartych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dob6r procedur badania zale2y od naszego os^du, w tym oceny ryzyka wyst^pienia istotnego znieksztalcenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego na skutek celowych dziatart lub bt^d6w. Dokonuj^c oceny tego ryzyka bierzemy pod uwag? kontrol^ wewn^trzn^ w zakresie dotycz^cym sporz^dzania oraz rzetelnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitalowej w celu zaprojektowania stosownych wdanych okolicznosciach procedur badania, nie zas wyrazenia opinii o skutecznosci kontroli wewn^trzneji. Badanie obejmuje r6wniez ocen^ odpowiednio6ci stosowanej polityki rachunkowosci, racjonalnosci ustalonych przez Zarz^d Sp6tki wartosci szacunkowych oraz ocen^ og6lnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Wyraiamy przekonanie, 2e uzyskane przez nas dowody badania stanowi^ wystarczaj^c^ 1odpowiedni^ podstaw^ do wyrazenia przez nas opinii z badania. Naszym zdaniem, zatqczone skonsolldowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitatowej BLIRT S.A. : przedstawia rzetelnie i jasno sytuacj^ majqtkow^ i finansowe Grupy Kapita*owej na dzieh 31 grudnia 2016 roku, wynik finansowy oraz przeptywy pieni^zne za rok obrotowy kohcz^cy si^ tego dnia zgodnie z ustawy o rachunkowosci i przyj^tymi zasadami (polityk^) rachunkowosci, jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i tresci z ustawy o rachunkowosci i maj^cymi zastosowanie przepisami wykonawczymi wydanymi na jej podstawie oraz z wp+ywaj^cymi na jego tre66 przepisami prawa obowi^zujqcymi Grup^ Kapitatowq. zostalo sporz^dzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksi^g rachunkowych zgodnie z zasadami okreslonymi w ustawie o rachunkowosci. Nie zglaszaj^c zastrze2eh do prawidtowosci i rzetelnosci zbadanego sprawozdania finansowego zwracamy uwag^, ze w kolejnym roku Grupa Kapitatowa poniosia strata z prowadzonej dziatalnosci, co niekorzystnie wplywa na wyniki grupy i ustalone wskazniki ekonomiczno-finansowe. PKF Consult Spolka zograniczong odpowiedzialno^ci^ Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6iok. IB 2 3 Podmiot wpisany na list^ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem 477 Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS

17 Sprawozdanie z dziaialno^ci Grupy Kapitafowej Sprawozdanie z dziatalnosci Grupy Kapitatowej obejmuje informacje finansowe i niefinansowe. Zarzqd Sp6lki dominuj^cej jest odpowiedzialny za sporz^dzenie sprawozdania z dzialalnosci. Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitatowej nie obejmuje sprawozdania z dzialalno^ci oraz, o ile nie zostaio to jednoznacznie wskazane w Sprawozdaniu na temat innych wymogow prawa iregulacji, nie wyraiamy 2adnej formy zapewnienia o tym sprawozdaniu. Ponadto zakres naszych prac oraz charakter naszego zapewnienia wyl^cznie takie jak opisujemy poni2ej. Opinia o sprawozdaniu z dziatalno^ci Grupy Kapitafowej Zarz^d Sp6iki dominuj^cej jest odpowiedzialny za sporz^dzenie sprawozdania z dzialalnosci. Zarzqd Sp6tki dominuj^cej oraz cztonkowie Rady Nadzorczej s^ odpowiedziaini za zapewnienia, aby sprawozdanie z dziatalnosci byto zgodne z wymogami art. 49 ustawy o rachunkowofeci. Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowofeci oraz Krajowych Standard6w Rewizji Finansowej, zapoznalismy si^ ze sprawozdaniem z dziatalnosci w celu stwierdzenia, czy uwzgl^dnia ono, we wszystkich istotnych aspektach. informacje, o ktorych mowa w art. 49 ustawy o rachunkowosci oraz czy informacje w tym sprawozdaniu s^ zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Naszym zdaniem, w oparciu o prace wykonane w zwi^zku z badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zat^czone sprawozdanie z dzialalnosci Grupy Kapitatowej uwzgl^dnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o ktorych mowa wart. 49 ustawy o rachunkowosci i informacje w tym sprawozdaniu s^ zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Inne stwierdzenia o sprawozdaniu z dziaiaino^ci Grupy Kapitafowej wymagane przez ustawy o rachunkowo&ci W 6wietle wiedzy o Grupie Kapitatowej BLIRT S.A. i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania nie stwierdzili^my w sprawozdaniu z dzialalno6ci Grupy Kapitatowej istotnych znieksztalceh. Krystyna Krzy2anowska Biegfy rewident nr 5131 kluczowy biegty rewident przeprowadzajqcy badanie w imieniu PKF Consult Sp6*ka z ograniczon^ odpowiedzialnosci^ Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdah finansowych nr477 ul. Orzycka 6 lok. IB Warszawa Gdartsk, dnia r. PKF Consuft Sp6fka zograniczon^ odpowiedzialno^ciq Sp. k Warszawa, ul. Orzycka 6lok. 1B Podmiot wpisany na list^ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdah finansowych pod numerem Rejonowy dia m.st. Warszawy XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S^owego Numer KRS I