Powszechny Zaktad Ubezpieczen na Zycie SpOtka Akcyjna

Transkrypt

1 Powszechny Zaktad Ubezpieczen na Zycie SpOtka Akcyjna Sprawozdanie niezaleznego biegtego rewidenta zawieraj~ce opiniq o sprawozdaniu o wyptacalnosci i kondycji finansowej sporz~dzonym na dzieri 31 grudnia 2017 r. I za rok obrotowy zakonczony tego dnia C 2018 KPMG Audyt Sp61ka z ograniczon11 odpow1edzialnoso11 sp k 1est polsk!i sp61k11 komandytow11 i czlonkiem siec1 KPMG skladaj11cej siq z niezalezriych sp61ek czlonkowsk1ch s\owarzyszonych z KPMG lnlemalional Cooperative ('KPMG lnlemalional'), podm10\em prawa szwa1carskiego Wszelk1e prawa zaslrzezone

2 KPMG Audyt Sp6fka z ograniczom1 odpowiedzialnoscici sp.k. ul. lnflancka 4A Warszawa, Polska Tel. +48 (22) Faks +48 (22) kpmg@kpmg.pl SPRAWOZDANIE NIEZALEZNEGO BIEGt.EGO REWIDENTA (,,SPRAWOZDANIE") Dia Rady Nadzorczej Powszechnego Zakladu Ubezpieczen na Zycie Sp61ki Akcyjnej Sprawozdanie z badania sprawozdania o wyplaca/nosci i kondycji finansowej Przeprowadzilismy badanie zafc:tczonego sprawozdania o wypfacalnosci i kondycji finansowej Powszechnego Zakfadu Ubezpieczeri na Zycie Sp6fki Akcyjnej (,,Jednostka") z siedzibct w Warszawie, al. Jana Pawfa 1124, sporzctdzonego na dzieri 31grudnia2017 r. i za rok obrotowy zakoriczony tego dnia (,,Sprawozdanie o wypfacalnosci i kondycji finansowej"). Zarzqd Jednostki sporzctdzif Sprawozdanie o wypfacalnosci i kondycji finansowej na podstawie: ustawy z dnia 11 wrzesnia 2015 r. o dziafalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Dz. U. z 2017 r. poz z dnia 20 czerwca 2017 r., z p6zniejszymi zmianami) (,,Ustawa o dziafalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej") oraz tytufu I rozporzctdzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/35 z dnia 10 pazdziernika 2014 r. uzupefniajqcego dyrektywei! Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/138/WE w sprawie podejmowania i prowadzenia dziafalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (Wypfacalnosc 11) (Dz. U. UE L.12 z dnia 17 stycznia 2015 r., s.1 z p6zniejszymi zmianami) (.. Rozporzctdzenie") zwanych dalej fctcznie,,podstawct sporzctdzenia". Sprawozdanie o wypfacalnosci i kondycji finansowej zostafo sporzctdzone w celu wypefnienia wymog6w art. 284 Ustawy o dziafalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej. Odpowiedzialnosc Zarzqdu Jednostki Zarzctd Jednostki jest odpowiedzialny za sporzctdzenie tego Sprawozdania o wypfacalnosci i kondycji finansowej zgodnie z Podstawq sporzctdzenia. Zarzqd Jednostki jest odpowiedzialny r6wniez za kontrol!i! wewnei!trznct. kt6rct uznaje za niezb!i!dnct dla sporzctdzenia Sprawozdania o wypfacalnosci i kondycji finansowej niezawierajqcego istotnego znieksztafcenia spowodowanego oszustwem lub bf!i!dem. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii o tym Sprawozdaniu o wypfacalnosci i kondycji finansowej. Nasze badanie przeprowadzilismy stosownie do wymog6w art. 290 Ustawy o dziafalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej i wydanego na jej podstawie rozporzctdzenia Ministra Rozwoju i Finans6w z dnia 4 grudnia 2017 r. w sprawie badania sprawozdania o wypfacalnosci i kondycji finansowej zakfadu ubezpieczeri i zakfadu reasekuracji przez firmei! audytorskct (Dz. U. z 2017 r. poz z dnia 8 grudnia 2017 r.) (.. Rozporzctdzenie w sprawie badania sprawozdania o wypfacalnosci i kondycji finansowej"), oraz Krajowych Standard6w Rewizji Finansowej w brzmieniu Mi!i!dzynarodowych Standard6w Badania przyjei!tych uchwafct Krajowej Rady Biegfych Rewident6w z dnia 10 lutego 2015 r. Regulacje te nakfadajq na nas obowictzek postei!powania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonalnct pewnosc, ze KPMG Audyt Sp6tka z ogranicz.onq odpowiedzjalnosclq sp k jest polsk<\ s~ kornandytowij i cztonkiem sleci KPMG sk!adaj(\cej siq z nfezaleznydl sp61ek czjonkowsklch stowarzyszonych z KPMG lntemalional Cooperative ("KPMG International"), podmiotcm praw<l szwajcarsk1ego Wszctkio prawa znstrze:rono Wydrukowano w Polsco KPMG Audyt Sp61ka z ogmn""""'l odpowledzlalnosci'! sp k, a Pollsh limitod hab1hty partnorshfp and a member firm of the KPMG network of indopondont momber finns affillatod with KPMG lntomationat Cooperative ( KPMG lntemationai} a Swiss entity. All rights reserved Printed in Poland Sp6tka zarojestrowana w Sijdzie Rcjonowym dla m. st. Warsznwy, XII Wydzl~ Gospodarczy Krajowogo Rcjcstni Sqdowego. KRS NIP REGON

3 Sprawozdanie o wyptacalnosci i kondycji finansowej jest sporzcidzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Podstawci sporzcidzenia. Nasze badanie polegato na przeprowadzeniu procedur majcicych na celu uzyskanie dowod6w badania dotyczcicych kwot i informacji ujawnionych w Sprawozdaniu o wyptacalnosci i kondycji finansowej. Wyb6r procedur badania zalei:y od naszego oscidu, w tym oceny ryzyka wystcipienia istotnego znieksztatcenia w Sprawozdaniu o wyptacalnosci i kondycji finansowej spowodowanego oszustwem lub bt~dem. Przeprowadzajcic ocen~ tego ryzyka bierzemy pod uwag~ kontrol~ wewn~trznci zwicizanci ze sporzcidzeniem Sprawozdania o wyptacalnosci i kondycji finansowej w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu wyrazenia opinii na temat skutecznosci jej dziatania. Badanie obejmuje r6wniei: ocen~ odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarzcid Jednostki oraz ocen~ og61nej prezentacji Sprawozdania o wyptacalnosci i kondycji finansowej. Wyrai:amy przekonanie, i:e uzyskane przez nas dowody badania stanowici wystarczajcicci i odpowiednict podstaw~ do wyrai:enia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, zatciczone Sprawozdanie o wyptacalnosci i kondycji finansowej Powszechnego Zaktadu Ubezpieczen na Zycie Sp6tki Akcyjnej sporzcidzone na dzien 31 grudnia 2017 r. i za rok obrotowy zakonczony tego dnia zostato przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Podstawci sporzcidzenia. Podstawa sporzqdzenia Nie zgtaszajcic zastrzezen, zwracamy uwag~ na podstaw~ sporzcidzenia opisanci w Podsumowaniu Sprawozdania o wyptacalnosci i kondycji finansowej. Sprawozdanie o wyptacalnosci i kondycji finansowej zostato sporzcidzone w celu spetnienia wymog6w art. 284 Ustawy o dziatalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej i moi:e nie bye odpowiednie dla innych cel6w. Sprawozdanie na temat innych wymog6w prawa i regu/acji Og6/na charakterystyka Jednostki Powszechny Zaktad Ubezpieczen na Zycie Sp6tka Akcyjna, z siedzibct w Warszawie przy al. Jana Pawta II 24 prowadzi dziatalnosc we wszystkich grupach ubezpieczen na zycie wymienionych w Zatciczniku do Ustawy o dziatalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej dla dziatu I. Jednostka zostata zarejestrowana w dniu 26 lipca 2001 r. w Sctdzie Rejonowym dla Miasta Stotecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydziat Gospodarczy Krajowego Rejestru Scidowego pod numerem KRS Kapitat zaktadowy Jednostki na dzien 31 grudnia 2017 r. wynosh ztotych. 2

4 Stwierdzenie uzyskania od zakladu tqdanych informacji, danych, wyjasniefl i oswiadczefl W trakcie badania Sprawozdania o wy~acalnosci i kondycji finansowej uzyskalismy od Jednostki iqdane przez nas informacje, dane, wyjasnienia i oswiadczenia. lnformacje wymagane przez Rozporzqdzenie w sprawie badania sprawozdania o wyplacalnosci i kondycji finansowej Zakfady ubezpieczer'l sq obowiqzane przestrzegac wymog6w w zakresie wypfacalnosci okreslonych przepisami Ustawy o dziafalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej oraz tytufu I Rozporzqdzenia. Za przestrzeganie tych wymog6w, w tym w szczeg61nosci za ustalenie wartosci aktyw6w dla cel6w wypfacalnosci, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla cel6w wy~acalnosci, innych niz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe zobowiqzar'l dla cel6w wyptacalnosci, obliczenie kapitafowego wymogu wy~acalnosci oraz minimalnego wymogu kapitatowego, a takze ocent'i! jakosci i wysokosci srodk6w wtasnych zgodnie z okreslonymi wymogami jest odpowiedzialny Zarzqd Jednostki. Naszym zadaniem byte zbadanie Sprawozdania o wy~acalnosci i kondycji finansowej jako cafosci. Zgodnie z Rozporzqdzeniem w sprawie badania sprawozdania o wyptacalnosci i kondycji finansowej zakres naszego badania obejmowaf w szczeg61nosci procedury badania dotyczqce zgodnosci wyceny i ujmowania aktyw6w dla cel6w wy~acalnosci, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla cel6w wyptacalnosci oraz innych niz rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe zobowiqzar'l dla cel6w wy~acalnosci, obliczenia kapitatowego wymogu wy~acalnosci oraz minimalnego wymogu kapitatowego oraz dokonanej przez Zarzqd oceny jakosci i wysokosci srodk6w wtasnych zgodnie z Ustawq o dzialalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej oraz Rozporzqdzeniem. Celem naszego badania nie bylo jednakze wyrazenie opinii oddzielnie na ich temat. W oparciu o przeprowadzone badanie informujemy, ze Jednostka na dzier'l 31 grudnia 2017 r., we wszystkich istotnych aspektach: ustalila wartosc aktyw6w dla cel6w wyplacalnosci zgodnie z art. 223 ust. 1 Ustawy o dziatalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej oraz rozdzialem II w tytule I Rozporzqdzenia; ustalita wartosc zobowiqzan dla cel6w wyplacalnosci innych niz rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla cel6w wyptacalnosci zgodnie z art. 223 ust. 2 i 3 Ustawy o dzialalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej oraz rozdzialem II w tytule I Rozporzqdzenia; ustalha wartosc rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla cel6w wypfacalnosci zgodnie z art Ustawy o dziafalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej oraz rozdziatem Ill w tytule I Rozporzqdzenia; obliczyfa kapitalowy wym6g wyptacalnosci zgodnie z art. 251 Ustawy o dziafalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej oraz rozdziafami V i X w tytule I Rozporzqdzenia; obliczyta minimalny wym6g kapitatowy zgodnie z art Ustawy o dziafalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej oraz rozdziafami VII i X w tytule I Rozporzqdzenia; dokonata oceny jakosci srodk6w wtasnych oraz ustalifa wysokosc dopuszczonych srodk6w wtasnych stanowiqcych pokrycie kapitalowego wymogu wy~acalnosci i wysokosc dopuszczonych podstawowych srodk6w wfasnych stanowiqcych pokrycie minimalnego wymogu kapitafowego zgodnie z art. 238 i art Ustawy o dziatalnosci ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej i rozdziafem IV w tytule I Rozporzqdzenia; posiadata dopuszczone srodki wfasne w wysokosci nie nizszej niz kapitatowy wym6g wypfacalnosci, posiadala dopuszczone podstawowe srodki wfasne w wysokosci nie nizszej niz minimalny wym6g kapitafowy, 3

5 przedstawha kompletne wyjasnienia dotyczc:ice istotnych roznic podstaw i metod stosowanych do wyceny aktyw6w dla cel6w wyptacalnosci, rezerw technicznoubezpieczeniowych dla cel6w wyptacalnosci i zobowic:izari innych niz rezerwy technicznoubezpieczeniowe dla cel6w wyptacalnosci, w por6wnaniu z podstawami i metodami stosowanymi do wyceny aktyw6w, rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla cel6w rachunkowosci i pozostatych zobowic:izari w rocznym sprawozdaniu finansowym sporzc:idzonym za rok zakoriczony dnia 31 grudnia 2017 r. W imieniu firmy audytorskiej KPMG Audyt Sp6tka z ograniczonc:i odpowiedzialnoscic:i sp.k. Nr na liscie 3546 ul. lnflancka 4A Warszawa ~ ' arcin Dymek I ~uczowy biegty rewident Nr w rejestrze 9899 Komandytariusz, Petnomocnik Warszawa, dnia 26 kwietnia 2018 r. 4