Wyniki Ogólnopolskiego Testu wiedzy o Jednolitym Pliku Kontrolnym

Transkrypt

1 Wyniki Ogólnopolskiego Testu wiedzy o Jednolitym Pliku Kontrolnym

2 Zaznacz struktury JPK obowiązkowe do raportowania w segmencie MSP w 2017 roku. Księgi rachunkowe JPK_KR 16,3% Paragony fiskalne JPK_PAR 5,9% Podatkowa księga przychodów i rozchodów JPK_PKPIR 12,2% Faktury VAT JPK_FA 28,7% Rejestry VAT JPK_VAT 92,4% dodatkowej) udzieliło 62,7% Czy w formie struktur raportowych JPK przedsiębiorca sektora MSP, będzie zobowiązany do udostępnienia danych z 2016 roku? Tak, za dowolny miesiąc bo w ramach kontroli US mogą żądać danych podatkowych przez 5 lat po zakończeniu roku podatkowego. 12,4% Nie, obowiązek przekazywania struktury JPK_VAT wchodzi od 1 stycznia 2017 roku. 70,5% Nie, mali i średni podatnicy mogą bez konsekwencji odmówić ich udostępnienia do 30 czerwca 2018 roku w odniesieniu do struktur JPK na żądanie. 22,8% udzieliło 5,3% Jak prawidłowo rozpoznać małego przedsiębiorcę, który objęty jest obowiązkiem raportowania struktury JPK_VAT od 1 stycznia 2017 r.? Czy suma sprzedaży w strukturze JPK_FA powinna być zgodna deklaracją VAT-7 przygotowywaną za ten sam okres? Sprawdzić czy spełnia kryteria małej jednostki przewidziane w ustawie o rachunkowości. 20,6% Ustalić czy spełnia kryteria uznania za małego przedsiębiorcę wskazane ustawie o swobodzie działalności gospodarczej. 60% Sprawdzić czy spełnia kryteria małego podatnika w ustawie o podatku od towarów i usług. 27,3% Tak, wartość w strukturze faktury powinna bezwzględnie odpowiadać wartości sprzedaży przedstawionej w deklaracji VAT-7. 65,3% Nie, z deklaracją VAT-7 należy uzgodnić strukturę JPK_VAT. 35,1% dodatkowej) udzieliło 55,6% dodatkowej) udzieliło 34,7% Czy przewiduje się możliwość korygowania przekazanych struktur JPK? Tak, podatnik będzie mógł złożyć JPK za ten sam okres po raz drugi i ewentualnie następny poprzez wybór w polu Cel Złożenia wartości 2. 89,4% Tak, ale dopiero po uzyskaniu zgody naczelnika właściwego US. 4,9% Nie, dane w strukturach JPK to dowody w postępowaniu skarbowym, mają charakter ostateczny. 6,5% dodatkowej) udzieliło 88,6% Czy w strukturze Faktury VAT JPK_FA, niezbędne jest raportowanie faktur zakupu szczegółowo, czyli z precyzją pojedynczych wierszy w tym danych ilościowo-wartościowych? Tak, niezależnie od tego, że ewidencja w programie Finansowo-Księgowym prowadzona jest wartościowo. 15,5% Nie, w sekcji FakturyWiersze dane szczegółowe są oznaczone jako nieobowiązkowe, w aktualnej wersji schemy raportowej JPK_FA można te informacje pominąć. 31,4% Nie, MF zrezygnowało z wcześniejszych pomysłów raportowania faktur zakupu, raportujemy tylko dane faktur sprzedaży. 56,9% dodatkowej) udzieliło 53,1% * Prawidłowe odpowiedzi oznaczone kolorem żółtym

3 Czy w strukturze Faktury VAT JPK_FA, kwoty rabatów lub obniżek cen mogą być wykazane w %? Czy dane w strukturze raportowej JPK_VAT można przekazywać w walutach obcych? Tak, jeżeli tak wystawiono na fakturze.- 30,1% Nie, rabaty to konkretne kwoty, które powinny być wykazane w złotych (chyba, że faktura jest wystawiona w innej walucie). 19,9% Nie, faktura powinna zawierać konkretne kwoty w złotych wszelkich opustów lub obniżek cen, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto. 47,3% Tak, jeżeli taki sposób fakturowania został określony w umowie z klientem. 12% udzieliło 4,9% Tak, je żeli realizujemy sprzedaż lub otrzymujemy faktury walutowe. 8,5% Nie, bo w Polsce rozliczamy się z podatku VAT w PLN. 49,6% Nie, walutą, w której prowadzimy księgi rachunkowe i rejestry VAT jest PLN i ta waluta jest używana strukturze raportowej. 50,6% Tak, struktura zawiera w nagłówku kod waluty, dla faktur sprzedaży w EUR podamy tą informację. 10,7% udzieliło 17,1% Czy żądane dane na potrzeby JPK mają pochodzić wyłącznie z aplikacji źródłowych, czy też mogą być generowane z hurtowni danych? Czy można przekazać do US wiele plików struktury JPK_VAT (wersja 2) za ten sam okres? Nie, można raportować dane wyłącznie z systemów źródłowych czyli z miejsca gdzie powstały lub są gromadzone. 38,9% Tak, żądane dane na potrzeby JPK mogą pochodzić z aplikacji źródłowych, jak i mogą być generowane z hurtowni danych. 48,3% Nie, przedmiotem raportowania są dane mające status dowodu skarbowego, nie można ich przeliczać. 16,2% dodatkowej) udzieliło 47,8% Nie, wysyłamy zawsze jeden plik podobnie jak jedna jest deklaracja VAT-7. 72,4% Tak, ale wymaga to wcześniejszego ustalenia z organem kontrolnym. 8,9% Tak, można przesyłać dowolnie wiele plików JPK_VAT, urząd je scali. 20,3% dodatkowej) udzieliło 71,4% Czy podatnik podlega obowiązkowi raportowania faktur sprzedaży jeśli drukuje je z systemu i przesyła kontrahentom wyłącznie w formie papierowej. Nie, jeśli wysyła faktury w formie papierowej to nie ma obowiązku raportowania w JPK_FA. 4,8% Tak, dane będące podstawą do wydrukowania faktury znajdują się w systemie. 34% Tak, jeżeli prowadzi księgi podatkowe za pomocą komputera podlega raportowaniu niezależnie od formy przekazywania faktur kontrahentom. 73% Kto, wg informacji przekazanych przez Ministerstwo Finansów, powinien przygotować strukturę JPK_WB? Podatnik, na podstawie danych zgromadzonych w ewidencji finansowo księgowej. 58,1% Upoważniony przez podatnika bank, prowadzący jego rachunek bankowy. 24,1% Bank, na podstawie wezwania przesłanego przez służby skarbowe. 28,8% udzieliło 11,8% dodatkowej) udzieliło 15,5% * Prawidłowe odpowiedzi oznaczone kolorem żółtym

4 Mali i średni przedsiębiorcy wciąż niewiele wiedzą o JPK Stan wiedzy małych i średnich przedsiębiorców o JPK jest bardzo niski alarmuje Sage po ogłoszeniu wyników zorganizowanego przez siebie Ogólnopolskiego Testu Wiedzy o JPK. Tymczasem już 25 lutego br. mija termin wysyłki pierwszej ewidencji VAT w postaci jednolitego pliku kontrolnego dla MŚP, a błędy w rozliczeniach mogą być bardzo kosztowne. Test był szansą dla małych i średnich przedsiębiorców, aby sprawdzić stan przygotowań swojej firmy do nowych obowiązków prawno-podatkowych. Tymczasem tylko 15% uczestników testu odpowiedziało poprawnie na ponad połowę pytań. Z przeprowadzonego przez Sage testu wynika, że przedsiębiorcy mają szczątkową wiedzę na temat JPK. Jedynie nieliczni są kompleksowo przygotowani do poradzenia sobie z nowymi obowiązkami prawno-podatkowymi uważa Piotr Ciski, dyrektor zarządzający polskim oddziałem Sage, lidera na rynku dostawców oprogramowania dla biznesu. Termin wysyłki pierwszego pliku JPK_VAT dla małych i średnich przedsiębiorców mija już 25 lutego br., więc to już ostatni dzwonek, aby wprowadzić w swoich firmach odpowiednie rozwiązania by sprostać wymogom ustawy dodaje. Przedsiębiorcy wciąż wiedzą bardzo mało na temat JPK, a błędy w rozliczeniach mogą okazać się bardzo kosztowne. Zaostrzone zostały kary za wykroczenia i przestępstwa podatkowe. Niedopełnienie obowiązku, a więc niewysłanie JPK, spóźnienie czy błędy w pliku, są podstawą do nakładania kar na podatników. Za niewysłanie danych w formacie JPK grozi kara w wysokości 2,8 tys. zł. Osoba, która nie złoży w terminie informacji, podlega karze grzywny do 120 stawek dziennych. Stawki są ustalane indywidualnie przez sąd w 2017 roku maksymalnie taka kara może wynieść nawet ponad 3 miliony złotych. Kontakt dla mediów: Magdalena Szymańska magdalena.szymanska@sage.com Co przedsiębiorcy wiedzą o JPK_VAT? Wyniki testu pokazują, że jedynie 55% jego uczestników wie, jak prawidłowo rozpoznać małego przedsiębiorcę, który od początku tego roku musi raportować struktury JPK_VAT. 63% uczestników testu zdaje sobie sprawę, że strukturą JPK, której raportowanie jest obowiązkowe w segmencie MŚP jest jedynie JPK_VAT. 29% sądzi, niesłusznie, że musi raportować faktury VAT (JPK_ FA). Co piąty uczestnik testu uważa, że może przesłać dowolnie wiele plików JPK_VAT (wersja 2) do Urzędu Skarbowego, a urząd je scali, podczas gdy plik może być tylko jeden. Aby uniknąć kar finansowych ze strony Urzędu Skarbowego, należy wyposażyć swoją firmę w odpowiednie oprogramowanie, które pozwoli w bezpieczny sposób wdrożyć zmiany o charakterze prawno-podatkowym. Cieszy nas, że przedsiębiorcy coraz bardziej zdają sobie sprawę z tego, że odpowiednie rozwiązania IT pomagają w zapewnieniu sobie komfortu przy wprowadzaniu tego typu zmian, a dostawcy rozwiązań informatycznych stają się sprawdzonymi doradcami w prowadzeniu biznesu mówi Piotr Ciski. Informacje o Sage Sage jest liderem na rynku zintegrowanych systemów finansowo-księgowych i kadrowopłacowych, wspierający przedsiębiorców na całym świecie. Trzydzieści lat temu sama rozpoczynała jako niewielka brytyjska firma, a teraz zatrudnia ponad pracowników, którzy w 23 państwach obsługują miliony przedsiębiorców, będących motorem światowej gospodarki. Sage zmienia oblicze i upraszcza rachunkowość w firmach stosując błyskotliwe rozwiązania opracowane we współpracy z prężnie działającymi przedsiębiorcami, właścicielami firm, handlowcami, księgowymi, partnerami i programistami. Jako spółka ujęta we wskaźniku giełdowym FTSE 100, aktywnie wspiera środowiska lokalne i angażuje się w zmienianie świata poprzez filantropijną działalność Fundacji Sage. Sage - lider na rynku zintegrowanych systemów finansowo-księgowych i kadrowo-płacowych, wspierający przedsiębiorców na całym świecie

5 Masz pytania dotyczące Jednolitego Pliku Kontrolnego? Zapytaj naszych specjalistów. Ogólnopolska infolinia JPK: Zapraszamy do kontaktu. Jesteśmy do Twojej dyspozycji. Sage sp. z o.o. Al. Jerozolimskie Warszawa tel: