Plan Gospodarczy Zakładu Wodociągowo Kanalizacyjnego Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Unieściu na rok obrachunkowy 2007/2008 Po naniesieniu

Transkrypt

1 Plan Gospodarczy Zakładu Wodociągowo Kanalizacyjnego Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Unieściu na rok obrachunkowy 2007/2008 Po naniesieniu korekty zgodnie z uchwałą Zgromadzenia Wspólników z dnia roku 1

2 Przy prognozowaniu ilości sprzedanej wody oraz odbiór ścieków uwzględniono wykonanie sprzedaży za 9 miesięcy przez zakład budżetowy oraz za 3 miesiące przez Zakład Wodociągowo Kanalizacyjny Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Sprzedaż wody i oczyszczanie ścieków do planu przyjęto jako sprzedaż wody i oczyszczanie ścieków wykonane 2007 roku. Plan sprzedaży wody i odbioru ścieków na 2008 rok w podziale na kwartały przedstawiono w tabelach zamieszczonych w dalszej części opracowania.. Wyliczona na podstawie planu rzeczowego i wysokości obowiązujących cen za wodę i ścieki, wysokość przychodów wynosić będzie: Plan przychodów Zakładu Wodociągowo - Kanalizacyjnego sp. z o.o. w roku obrachunkowym 2007/2008 ( IV kw 07 - IV kw 08) L.p. Przychód Kwota przychodu 1 Sprzedaż wody zł 2 Odbiór ścieków zł 3 Przychody z pozostałej działalności zł 4 Przychody finansowe zł 5 Razem przychody w roku obrachunkowym 2007/ zł Przychody z pozostałej działalności ustalono na podstawie wykonania w latach w kwocie będą to usługi dotyczące wymiany wodomierzy, czyszczenia kanalizacji itp ,00 zł Przychody finansowe w kwocie zaplanowano na podstawie lat ubiegłych, będą to przychody z tytułu odsetek bankowych, od lokat i odsetki od należności ,00 zł 2

3 Wysokość kosztów rodzajowych zaplanowano wg. wykonania kosztów za lata przyjmując jednocześnie średni o 12 % wzrost niektórych kosztów (zakup wody, energii, paliwa, wywóz nieczystości, osadu itp.). Zarządzeniem wewnętrznym Nr 35/2007 Wójta Gminy Mielno z dnia 12 lipca 2007 od 1 stycznia 2008 obowiązującą stawką amortyzacyjną dla grupy 2 Obiekty inżynierii lądowej jest stawka 2,5%, w związku z tym koszty amortyzacji w ww. grupie ulegną zmniejszeniu średnio o 2 %. W związku z tym, że okres obrachunkowy, na który ustalony jest plan, obejmuje 15 miesięcy przedstawione koszty trudno porównać z kosztami z ubiegłych okresów sprawozdawczych, gdzie okresem obrachunkowym był rok kalendarzowy. Biorąc pod uwagę zakres działalności, jakie może wykonywać spółka realne przychody i koszty mogą ulec zmianie. Załączona tabela przedstawia zestawienie kosztów planowanych w porównaniu do kosztów roku 2006 i 2007 (plan na 15 miesięcy). Lp Zestawienie kosztów planowanych w porównaniu do kosztów roku 2006 i 2007 (plan na 15 miesięcy). Rodzaj kosztu Wykonanie 2006r (Zakład budżetowy) Wykonanie 2007r. Plan X/ XII/ Amortyzacja , , ,00 2 Zużycie materiałów , , ,00 3 Zużycie energii zakup woda , , ,00 energia elektryczna , , ,00 4 Usługi remontowe , , ,00 5 Wynagrodzenia , , ,00 6 Wynagrodzenia Rada Nadzorcza 0, , ,00 7 Ubezpieczenia społeczne , , ,00 8 Świadczenia dla pracowników , , ,00 9 Podatki i opłaty , , ,00 w tym podatek od nieruchomości , , ,00 10 Opłaty za korzystanie ze środowiska , , ,00 11 Zakupy inwestycyjne , ,85 0,00 12 Pozostałe koszty , , ,00 13 Ogółem , , ,00 3

4 Analizując strukturę kosztów rodzajowych poza planowanymi inwestycjami największy udział stanowią: 1. koszty energii i zakup wody 22,84 % 2. koszty wynagrodzeń 24,70 % W planowanych kosztach wynagrodzeń ujęto wynagrodzenia dodatkowo dla 6 osób (3 stanowiska prace biurowe i 3 stanowiska robotnicze), a to w związku z wykonywaniem inwestycji, przyjmując jednocześnie wzrost płac o 12 % zgodnie z przyjętym planem. Dodatkowymi kosztami, które do dnia zmiany statusu prawnego zakładu nie występowały w planie jest wynagrodzenie Rady Nadzorczej. Pozostałe koszty zaplanowano na podstawie wykonania planu zakładu budżetowego za 9 miesięcy plus 3 miesiące wg. wykonania na dzień sporządzenia planu. Zaplanowane koszty działalności na okres październik 2007 grudzień 2008, łącznie z planowanymi inwestycjami wynosić będą ,26zł. Obliczenie wyniku finansowego na działalności Zakładu Wodociągowo - Kanalizacyjnego sp. z o.o. za rok obrachunkowy 2007/2008 Wyszczególnienie Kwota Planowane przychody zł Planowane koszty działalności zł Planowany zysk brutto na działalności za okres X XII zł Podatek dochodowy 19% zł Planowany zysk netto na działalności za okres X XII zł 4

5 Przyjęte do planu gospodarczego spółki wyliczenia wielkości sprzedaży, a tym samym wielkości planowanych przychodów obliczono na podstawie poniższych danych. Plan sprzedaży wody i ścieków na rok obrachunkowy 2007/2008 (IV kw IV kw.2008) LP Opis Realizacja 2007r [m3] Plan X/ XII/2008 [m3] Przychód ze sprzedaży roku obrachunkowym 07/08 I Sprzedaż wody zł 1 Gmina Mielno zł 2 Gmina Będzino (hurt) zł II Odbiór ścieków zł Razem planowany przychód zł Uwaga! Zakład zakupuje wodę z MWiK Koszalin, produkcja z własnego ujęcia stanowi około 12 % całej sprzedaży. Kwartalny plan sprzedaży wody i ścieków na rok obrachunkowy 2007/2008 (IV kw IV kw.2008) L.p. Kwartał Sprzedaż wody [m3] Sprzedaż ścieków [m3] 1 Kw IV Kw I Kw II Kw III Kw IV Razem

6 [m3] Plan sprzedaży zwk sp. z o.o.w Unieściu na rok obrachunkowy 2007/ Kw IV 07 Kw I 08 Kw II 08 Kw III 08 Kw IV 08 Sprzedaż wody [m3] Sprzedaż ścieków [m3] Zestawienie sprzedaży usług przez ZWK Unieście w latach i plan na 2007 /2008 (15 miesięcy). Rok Woda [m3/rok] Ścieki [m3/rok] Plan 2007/

7 [m3 / rok] Wielkość świadczonych usług dostarczania wody i odprowadzania ścieków w gminie Mielno w latach Plan 2007/2008 Lata Woda [m3/rok] Ścieki [m3/rok] 7

8 Korekta planu inwestycyjnego Zakładu Wodociągowo Kanalizacyjnego sp. z o.o. w Unieściu na lata 2008/2009. Zakład Wodociągowo Kanalizacyjny w Unieściu po dokonaniu aktualizacji kosztorysów inwestorskich i korekcie zamierzeń inwestycyjnych związanych z oceną możliwości finansowych spółki przedstawia zmianę planu inwestycyjnego na lata 2008/2009. Tabela. Aktualizacja kosztorysów inwestorskich L.p. Numer pozycji planu inwestycyjnego 1 4 Nazwa inwestycji Sieć wodociągowa Sarbinowo Lokalizacja Wodociąg z przyłączami do działek przy ul. Nadmorskiej Wartość inwestycji przed przeszacowaniem netto Wartość inwestycji po przeszacowaniu netto , , Sieć wodociągowa Gąski Wodociąg w działce 11/6 z przyłączami 78249, , Przyłącze z przepompownią w Sarbinowie ul. Nadmorska 2 Brak kosztorysu podano wartość szacunkową: 25000, , Budowa rozdzielczej sieci wodociągowej w miejscowości Gąski (po odjęciu kosztu zrealizowanego fragmentu etapu I) ETAP I ETAP II , , Kanalizacja sanitarna wraz z przepompownią i wodociąg w Unieściu Bursztynowa i Jantarowa w Unieściu , ,37 RAZEM , ,26 8

9 Tabela. Plan inwestycyjny (harmonogram rzeczowo finansowy) Zakładu Wodociągowo Kanalizacyjnego sp. z o.o. w Unieściu na lata 2008/2009 po zmianach i aktualizacji kosztorysów inwestorskich. L.p. Nazwa zadania Lokalizacja Opis zadania Koszt netto VAT Koszt brutto Źródło finansowania Rok realizacji 1. Wodociąg rozdzielczy Łazy Łazy, Ul. Wierzbowa Budowa wodociągu dla ul. Wierzbowej w Łazach ,00 zł 4 400,00 zł ,00 zł Środki własne Kanalizacja sanitarna wraz z przepompownią ścieków w Sarbinowie Sarbinowo, ul. Nadmorska 2 Budowa przyłączy kanalizacyjnych dla budynków w Sarbinowie, Nadmorska 2 wraz z przepompownią ścieków i przewodem tłocznym ,55 zł 6 742,90 zł ,45 zł Środki własne Wodociąg rozdzielczy w Gąskach Gąski Wykonanie wodociągu do działek sprzedanych przez UG Mielno ,59 zł ,81 zł ,40 zł Środki własne Wodociąg rozdzielczy w Sarbinowie Sarbinowo, ul. Nadmorska 2 Wykonanie wodociągu do działek sprzedanych przez UG Mielno ,24 zł ,17 zł ,41 zł Środki własne Przyłącze kanalizacyjne budynku dworca kolejowego w Mielnie Mielno, Lechtów Wykonanie przyłącza kanalizacyjnego ,00 zł 7 700,00 zł ,00 zł Środki własne Budowa rozdzielczej sieci wodociągowej w miejscowości Gąski (po odjęciu kosztu zrealizowanego fragmentu etapu I) Gąski Budowa sieci wodociągowej w Gąskach ,51 zł ,21 zł ,72 zł Środki własne i kredyt lub w miarę możliwości pozyskania - fundusze unijne Wodociąg i kanalizacja sanitarna w Unieściu Unieście, od pętli MZK do JW. Budowa sieci wodociągowych i kanalizacyjnych w Unieściu ,37 zł ,34 zł ,71 zł Środki własne i kredyt lub w miarę możliwości pozyskania - fundusze unijne

10 8. Wykonanie monitoringu i zdalnego sterowania przepompowni ścieków w systemie GPRS Dołączenie przepompowni do istniejącego systemu ,00 zł ,00 zł ,00 zł Środki własne Remont pomieszczeń socjalnych wraz z wyposażeniem na oczyszczalni ścieków w Unieściu Oczyszczalnia Unieśćie ,00 zł ,00 zł ,00 zł Środki własne Modernizacja ujęcia i stacji uzdatniania wody w Łazach Ujęcie wody w Łazach Wykonanie projektu budowlano - wykonawczego wraz z pozwoleniem na budowę ,00 zł ,00 zł ,00 zł Środki własne Modernizacja i rozbudowa oczyszczalni ścieków w Unieściu Oczyszczalnia Unieście Wykonanie projektu budowlano - wykonawczego wraz z pozwoleniem na budowę ,00 zł ,00 zł ,00 zł Środki własne Razem koszt inwestycji ,26 zł ,44 zł ,70 zł 10

11 Tabela. Harmonogram realizacji planu inwestycyjnego na lata 2008/ L.p. Nazwa zadania Lokalizacja Opis zadania I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał I kwartał II kwartał III kwartał IV kwartał 1. Wodociąg rozdzielczy Łazy Łazy, Ul. Wierzbowa Budowa wodociągu dla ul. Wierzbowej w Łazach 2. Kanalizacja sanitarna wraz z przepompownią ścieków w Sarbinowie Sarbinowo, ul. Nadmorska 2 Budowa przyłączy kanalizacyjnych dla budynków w Sarbinowie, Nadmorska 2 wraz z przepompownią ścieków i przewodem tłocznym 3. Wodociąg rozdzielczy w Gąskach Gąski Wykonanie wodociągu do działek sprzedanych przez UG Mielno 4. Wodociąg rozdzielczy w Sarbinowie Sarbinowo, ul. Nadmorska 2 Wykonanie wodociągu do działek sprzedanych przez UG Mielno 5. Przyłącze kanalizacyjne budynku dworca kolejowego w Mielnie Mielno, Lechtów Wykonanie przyłącza kanalizacyjnego 6. Budowa rozdzielczej sieci wodociągowej w miejscowości Gąski (po odjęciu kosztu zrealizowanego fragmentu etapu I) Gąski Budowa sieci wodociągowej w Gąskach 11

12 7. Wodociąg i kanalizacja sanitarna w Unieściu Unieście, od pętli MZK do JW. Budowa sieci wodociągowych i kanalizacyjnych w Unieściu 8. Wykonanie monitoringu i zdalnego sterowania przepompowni ścieków w systemie GPRS Dołączenie przepompowni do istniejącego systemu Remont pomieszczeń socjalnych wraz z wyposażeniem dla pracowników na oczyszczalni ścieków w Unieściu Modernizacja ujęcia i stacji uzdatniania wody w Łazach Modernizacja i rozbudowa oczyszczalni ścieków w Unieściu Oczyszczalnia Unieście Ujęcie wody w Łazach Oczyszczalnia Unieście Wykonanie projektu budowlano - wykonawczego wraz z pozwoleniem na budowę Wykonanie projektu budowlano - wykonawczego wraz z pozwoleniem na budowę 12

13 Przedstawiony powyżej plan inwestycyjny wynika w punktach 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 z zadań inwestycyjnych zleconych do wykonania przez Urząd Gminy w Mielnie zakładowi budżetowemu, a przejętych do realizacji przez Spółkę na podstawie punktu II Aktu Notarialnego Aktu Założycielskiego Spółki. Pozostałe zadania wynikają z potrzeb działania Spółki. Plan ten pod względem kosztów opracowano na podstawie aktualizacji, przejętych z Urzędu Gminy Mielno, kosztorysów inwestorskich (w trakcie załatwiania są przeniesienia pozwoleń na budowę) oraz projektów wykonawczych sporządzonych na zlecenie Spółki. Pokrycie środków finansowych na wyszczególnione w planie inwestycje przewiduje się z: 1. nadwyżki środków obrotowych przejętych po likwidacji zakładu budżetowego, w kwocie: ,51 zł 2. amortyzacji, w kwocie: ,00 zł. Łącznie środki finansowe przewidziane na inwestycje wynoszą: ,51 zł. Środki te są wystarczające na realizację planowanych inwestycji. Jednocześnie należy zaznaczyć, że w pierwszym roku funkcjonowania Spółki trudno zaplanować rzeczywiste koszty związane z realizacją inwestycji, a w przypadku wystąpienia Spółki o kredyt będzie należało dokonać korekty planu o koszty kredytu, które na dzień dzisiejszy nie są możliwe do oszacowania. 13