ERBUD S.A. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2017 roku

Transkrypt

1 ERBUD S.A. Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2017 roku Warszawa,

2 Spis treści Wprowadzenie do sprawozdania finansowego... 3 BILANS... 5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 8 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 9 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Podstawowe dane w przeliczeniu na EURO INFORMACJE DODATKOWE Nota 1. Informacje dotyczące segmentów działalności Nota 2. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na wyniki finansowe Nota 2.1 Zmiany wielkości szacunkowych Kontrakty budowlane Rozliczenia międzyokresowe dotyczące kontraktów budowlanych Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpisy aktualizujące wartość należności Nota 3. Emisja/ Wykup/ Spłata dłużnych papierów wartościowych

3 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego, jednostkowego sprawozdania finansowego 1.1. Przyjęte zasady rachunkowości Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Erbud S.A. za dziewięć miesięcy roku zakończonych 30 września 2017 roku oraz dane porównawcze zostały sporządzone zgodnie z postanowieniami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.) oraz rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259 z późn. zm.) Porównywalność danych finansowych ujawnionych w niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi skróconymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie poprzednim nie wystąpiły zdarzenia wymagające doprowadzenia do porównywalności danych finansowych Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów W okresie objętym niniejszym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad sporządzania sprawozdania finansowego. Szczegółowy opis przyjętych zasad rachunkowości został zawarty we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym raporcie zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Erbud S.A. w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli 30 września 2017 roku. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Zarząd 2. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Dariusz Grzeszczak Józef Zubelewicz Agnieszka Głowacka - Członek Zarządu - Członek Zarządu - Członek Zarządu Rada Nadzorcza Udo Berner Gabriel Główka - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Wiceprzewodniczący Rady nadzorczej 3

4 Albert Durr Zofia Dzik Michał Otto Janusz Lewandowski Janusz Reiter - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej - Członek Rady Nadzorczej 4

5 Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku ( w tysiącach złotych ) BILANS AKTYWA 30 września 2017 roku 31 grudnia 2016 roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie 0 0 III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 0 0 IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe 0 0 udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 0 0 inne papiery wartościowe 0 0 udzielone pożyczki 0 0 inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe 0 0 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 5

6 30 września 2017 roku 31 grudnia 2016 roku B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy 0 0 II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 0 0 b) Inne Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) Inne d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje 0 0 inne papiery wartościowe 0 0 udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 0 0 inne papiery wartościowe 0 0 udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych Inne V. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 0 AKTYWA RAZEM

7 PASYWA 30 września 2017 roku 31 grudnia 2016 roku A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0 0 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0 0 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów ( akcji ) V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny z tytułu aktualizacji wartości godziwej VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe tworzone zgodnie z umową ( statutem spółki) na udziały ( akcje ) własne 0 0 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość 0 ujemna) 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Długoterminowa Krótkoterminowa Pozostałe rezerwy Długoterminowe 0 0 Krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki 0 0 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) Inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) Inne Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe 0 0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) Zobowiązania wobec akcjonariuszy z tytułu wypłaty dywidendy j) Inne Fundusze specjalne 0 0 IV. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych PASYWA RAZEM Obliczanie wartości księgowej na jedną akcje Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 17,75 16,69 7

8 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3 kwartał za okres od do kwartały narastająco za okres od do kwartał za okres od do kwartały narastająco za okres od do Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych Inne koszty operacyjne Zysk(strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Odsetki od jednostek powiązanych Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji Inne Koszty finansowe Odsetki dla jednostek powiązanych Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych 0 0 Aktualizacja wartości inwestycji Inne Zysk (strata) z działalności gospodarczej Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto Średnia ważona liczba akcji zwykłych/średnia ważona rozwodniona liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję w zł ,20 0,91 0,14 0,70 8

9 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 3 kwartały narastająco za okres od do kwartały narastająco za okres od do Zysk (strata) netto Korekty razem Amortyzacja (Zysk) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i pożyczek Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłaty udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

10 3 kwartały narastająco za okres od do kwartały narastająco za okres od do Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 0 0 Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 Spłaty kredytów i pożyczek 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

11 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Okres dziewięciu miesięcy zakończony Okres dwunastu miesięcy zakończony Okres dziewięciu miesięcy zakończony I. Kapitał własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uwzględnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego a) zwiększenie wydania udziałów (emisji akcji) seria J wydania udziałów (emisji akcji) seria H b) zmniejszenie umorzenia udziałów (akcji) Kapitał podstawowy na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie przeniesienie kapitału rezerwowego z podziału zysku wykup akcji własnych wynik na sprzedaży akcji własnych emisji akcji powyżej wartości nominalnej seria J opcje menadżerskie b) zmniejszenie wypłata dywidendy Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie wycena aktywów finansowych b) zmniejszenie wycena instrumentów finansowych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie z podziału zysku b) zmniejszenie - przeniesienie na kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Kapitał z rozliczenia transakcji połączenia metodą łączenia udziałów na początek okresu 5.1 Zmiany kapitału z rozliczenia połączenia metodą łączenia udziałów zwiększenie zmniejszenie Kapitał z rozliczenia transakcji połączenia metodą łączenia udziałów na koniec okresu

12 Okres dziewięciu miesięcy zakończony Okres dwunastu miesięcy zakończony Okres dziewięciu miesięcy zakończony Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych rozpoznanie wyniku roku poprzedniego jako wynik z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenie b) zmniejszenie podział zysku z przeznaczeniem na kapitał zapasowy podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy podział zysku z przeznaczeniem na pokrycie strat z lat ubiegłych Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu, zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) korekty prezentacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) podział zysku w celu pokrycia straty Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe ERBUD SA za III kwartały 2017 roku oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce, opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki za rok PODSTAWOWE DANE W PRZELICZENIU NA EURO 30 września 2017 roku 31 grudzień 2016 roku PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu obowiązującego na dzień 30 września 2017 roku 4,3091 złotych/euro, Poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2016 roku 4,4240 złotych/euro, 12

13 Przychody ze sprzedaży produktów i usług oraz towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów i usług oraz towarów i materiałów Okres dziewięciu miesięcy zakończony Okres dziewięciu miesięcy zakończony PLN EUR PLN EUR Zysk brutto na sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za trzy kwartały 2017 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia do 30 września 2017 roku 4,2566 złotych/euro, Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za trzy kwartały 2016 roku według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia do 30 września 2016 roku 4,3688 złotych/euro, Okres dziewięciu miesięcy zakończony Okres dziewięciu miesięcy zakończony PLN EUR PLN EUR Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Do przeliczenia wartości przepływów pieniężnych za okres od r roku zastosowano kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2566 PLN/EURO. Do przeliczenia wartości przepływów pieniężnych za okres od r roku zastosowano kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3688 PLN/EURO. Do przeliczenia wartości środków pieniężnych na dzień 1 stycznia 2017 roku zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,4240 PLN/EURO. Do przeliczenia wartości środków pieniężnych na dzień 1 stycznia 2016 roku zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,2615 PLN/EURO. Do przeliczenia wartości środków pieniężnych na dzień 30 września 2017 roku zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,3091 PLN/EURO. Do przeliczenia wartości środków pieniężnych na dzień 30 września 2016 roku zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,3120 PLN/EURO. 13

14 INFORMACJE DODATKOWE Nota 1. Informacje dotyczące segmentów działalności W okresie zakończonym segmentów operacyjnych: 30 września 2017 roku Spółka prowadziła działalność w ramach następujących działalność budowlana budownictwo kubaturowe działalność budowlana budownictwo przemysłu W okresie zakończonym 30 września 2017 roku Grupa prowadziła działalność w ramach następujących segmentów geograficznych: kraj zagranica ( Belgia) Podział na poszczególne segmenty został dokonany poprzez kwalifikację poszczególnych kontraktów budowlanych. Spółka stosuje jednolitą politykę rachunkowości dla wszystkich segmentów. Dokonano jedynie zmiany w zakresie raportowanych segmentów. Segment sprawozdawczy budownictwo kubaturowe podzielono na dwa odrębne segmenty sprawozdawcze: budownictwo kubaturowe w kraju oraz budownictwo kubaturowe za granicą. Zmiany wynikają z rosnącego znaczenia budownictwa kubaturowego za granicą z punktu widzenia działalności Grupy. Segmenty operacyjne Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku: Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne Za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku Działalność budowlana budownictwo kubaturowe w kraju Działalność budowlana budownictwo kubaturowe za granicą Działalność budownictwo przemysłu Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt własny sprzedaży Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu EBIT Marża EBIT 2,01% 2,52% 0,07% 1,92% Wynik na działalności finansowej Podatek dochodowy Zysk netto Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 roku: Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne 14

15 Za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 roku Działalność budowlana budownictwo kubaturowe w kraju Działalność budowlana budownictwo kubaturowe za granicą Działalność budownictwo przemysłu Pozostała działalność Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt własny sprzedaży Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu EBIT Marża EBIT 2,55% 5,19% 0 2,64% Wynik na działalności finansowej Podatek dochodowy Zysk netto

16 Segmenty geograficzne Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów geograficznych Spółki za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku: Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne Za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku Kraj Zagranica Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt własny sprzedaży Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu EBIT Marża EBIT 2,08% 2,52% 1,92% Wynik na działalności finansowej Podatek dochodowy Zysk netto Poniższe tabele przedstawiają dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów geograficznych Spółki za okres od 1 stycznia do 30 września 2016 roku: Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne Za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku Kraj Zagranica Razem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt własny sprzedaży Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu EBIT Marża EBIT 2,55% 5,19% 2,64% Wynik na działalności finansowej Podatek dochodowy Zysk netto

17 Nota 2. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na wyniki finansowe Nota 2.1 Zmiany wielkości szacunkowych Kontrakty budowlane Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Spółka do wyceny długoterminowych usług budowlanych stosuje metodę procentową. Przychody, koszty oraz zysk wykazane zostały proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji robót.określając stan zaawansowania prac zastosowano metodę polegającą na ustaleniu proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych do danego momentu w stosunku do szacunkowych kosztów umowy. Rozliczenia międzyokresowe dotyczące kontraktów budowlanych Nadwyżka przychodów wg stopnia zaawansowania nad fakturami cząstkowymi Nadwyżka kosztów wg stopnia zaawansowania nad kosztami wynikającymi z kosztów księgowych Nadwyżka faktur cząstkowych nad przychodami wg stopnia zaawansowania Nadwyżka kosztów wynikających z kosztów księgowych nad kosztami wg stopnia zaawansowania usługi Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych biernych Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Tytuł aktywa z tytułu podatku odroczonego wycena kontraktów długoterminowych koszty następnych okresów rezerwa na stratę na kontraktach rezerwy pracownicze rezerwa na naprawy pozostałe rezerwy produkcja w toku pozostałe odpis aktualizujący na udziałach Budlex Aktywa z tytułu podatku odroczonego razem Tytuł rezerwy: wycena kontraktów długoterminowych pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem Odpisy aktualizujące wartość należności Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenia b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie odpisu aktualizującego

18 - wykorzystanie odpisów Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Istotna kwota odpisów aktualizujących ujętych i odwróconych z tytułu trwałej utraty wartości Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych BO Zwiększenia/Zmniejszenia 0 0 BZ Nota 3. Emisja/ Wykup/ Spłata dłużnych papierów wartościowych. W dniu 26 marca 2014 roku Emitent wyemitował łącznie (słownie: pięć tysięcy dwieście) obligacji na okaziciela, zdematerializowanych, niezabezpieczonych, serii B, o wartości nominalnej PLN (słownie: dziesięć tysięcy złotych) każda oraz łącznej wartości nominalnej PLN (słownie: pięćdziesiąt dwa miliony złotych), których cena emisyjna wynosiła PLN (słownie: dziewięć tysięcy pięćset osiemdziesiąt siedem złotych) za jedną obligację, a oprocentowanie zostało ustalone w oparciu o stawkę WIBOR 6M powiększoną o marżę w wysokości 3,0 punktów procentowych, z terminem wykupu 26 marca 2018 roku. W dniu 11 września 2017 roku Zarząd Erbud S.A. podjął uchwałę w sprawie emisji do (słownie: pięćdziesiąt dwa tysiące) obligacji na okaziciela, zdematerializowanych, niezabezpieczonych, serii C, o wartości nominalnej PLN (słownie: jeden tysiąc złotych) każda oraz łącznej wartości nominalnej nie wyższej niż PLN (słownie: pięćdziesiąt dwa miliony złotych) ( Obligacje Serii C ). Obligacje serii C emisja roku: 1. Obligacje zostały objęte w następujący sposób: a. Quercus Parasolowy Specjalistyczny fundusz Inwestycyjny Otwarty (subfundusz Quercus Ochrony Kapitału) obligacji po cenie emisyjnej 1.000,00 zł za obligację łączna cena emisyjna ,00 zł; b. Quercus Parasolowy Specjalistyczny fundusz Inwestycyjny Otwarty (subfundusz Quercus Stabilny) obligacji po cenie emisyjnej 1.000,00 zł za obligację łączna cena emisyjna ,00 zł; c. Nationale Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny obligacji po cenie emisyjnej 1.000,00 zł za obligację łączna cena emisyjna ,00 zł; d. Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny obligacji po cenie emisyjnej 1.000,00 zł za obligację łączna cena emisyjna ,00 zł; Łączna nominalna wartość obligacji długoterminowych (4 lata) ,00 zł. 2. Nabycie obligacji własnych serii B ERBUD S.A. nabył obligacje własne serii B za cenę równą sumie 101,5% wartości nominalnej tj ,00 zł i narosłe odsetki. a. Quercus Parasolowy Specjalistyczny fundusz Inwestycyjny Otwarty (subfundusz Quercus Ochrony Kapitału) 520 obligacji po cenie ,00 zł za obligację łączna cena odkupu ,40 zł koszt odkupu zł; odsetki 686,40 zł b. Quercus Parasolowy Specjalistyczny fundusz Inwestycyjny Otwarty (subfundusz Quercus Stabilny) 448 obligacji po cenie ,00 zł za obligację łączna cena odkupu ,36 zł; - koszt odkupu zł; odsetki 591,36 zł c. Nationale Nederlanden Dobrowolny Fundusz Emerytalny 12 obligacji po cenie ,00 zł za obligację łączna cena odkupu ,84 zł; - koszt odkupu ,00 zł; odsetki 15,84 zł NN DFE powinien wpłacić ,16 18

19 d. Nationale Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny obligacji po cenie ,00 zł za obligację łączna cena odkupu ,00 zł; koszt odkupu ,00 zł; odsetki zł NN OFE powinien wpłacić ,00 zł. 3. Z obligacji serii B pozostało: wyemitowanych wykupionych celem umorzenia 395 obligacji o wartości ,00 zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki W stosunku do roku obrotowego zakończonego 31 grudnia 2016 roku tego typu istotne zmiany nie wystąpiły. Podpis osoby sporządzającej Sprawozdanie Finansowe Mariola Zielińska /Główny Księgowy/ Podpisy Członków Zarządu Józef Zubelewicz /Członek Zarządu/ Dariusz Grzeszczak /Członek Zarządu/ Agnieszka Głowacka /Członek Zarządu/ Warszawa, 14 listopada 2017 roku 19

20 20