Raport skonsolidowany półroczny

Transkrypt

1

2

3 Raport skonsolidowany półroczny PS Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 roku Toruń,

4 GŁÓWNE DANE FINANSOWE Sprawozdanie półrocze 2012 roku niebadane w PLN półrocze 2011 roku przekształcone niebadane półrocze 2012 roku niebadane w EUR półrocze 2011 roku przekształcone niebadane Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów Zysk z działalności operacyjnej Zysk brutto Zysk netto Zysk netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej Grupy Zysk netto przypadająca udziałom niesprawującym kontroli Średnia waŝona ilość akcji Zysk netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]: 1,62 0,64 0,38 0,16 Przepływy pienięŝne z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne z działalności inwestycyjnej (22 423) (4 622) (5 262) (1 159) Przepływy pienięŝne z działalności finansowej (21 752) (16 490) (5 105) (4 136) Przepływy pienięŝne razem (6 837) (9 644) (1 604) (2 419) Sprawozdanie Aktywa razem Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny z udziałami niesprawującymi kontroli Udziały niesprawujące kontroli Kapitał akcyjny Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Średnia waŝona ilość akcji Wartość księgowa netto na jedną akcję zwykłą [zł/ akcję]: 8,94 8,01 2,10 1,81 Pozycje aktywów i pasywów oraz pozycje sprawozdania z przepływów pienięŝnych przeliczono według średniego kursu obowiązującego na dzień sprawozdania. Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczono według kursu średniego stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca okresów sprawozdawczych. półrocze 2012 roku 2011 rok półrocze 2011 roku EUR / PLN EUR / PLN EUR / PLN Sprawozdanie z całkowitych dochodów 4,2246 4,1401 3,9673 Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych 4,2613 4,4168 3,9866 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 4,2613 4,4168 3,9866

5 Spis treści 1. Informacje ogólne Informacje o Grupie Kapitałowej Informacje o jednostce dominującej Skład Grupy Kapitałowej Skład Zarządu i Rady Nadzorczej JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń Podstawa sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości Waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Czas trwania działalności Grupy Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych Podstawowe osądy rachunkowe i podstawy szacowania niepewności Informacja dotycząca sezonowości działalności Noty objaśniające do sprawozdania finansowego Segmenty operacyjne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Zapasy NaleŜności Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kredyty i poŝyczki Rezerwy na zobowiązania Podatek dochodowy Przychody i koszty finansowe Zysk przypadający na jedną akcję Objaśnienia dotyczące rachunku przepływów pienięŝnych Informacje na temat podmiotów powiązanych Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Struktura zatrudnienia Zmiany zasad rachunkowości Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego Podpisy... 30

6 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ Grupa Kapitałowa APATOR ( Grupa ) składa się z jednostki dominującej APATOR S.A. oraz jej spółek zaleŝnych INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ Jednostka dominująca APATOR Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Przedmiot działalności jednostki dominującej Zgodnie ze statutem spółki, podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaŝy aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie sektor według klasyfikacji GPW przemysł elektromaszynowy. Przedmiot działalności jednostek zaleŝnych i stowarzyszonych został przedstawiony w tabeli w punkcie SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ W skład Grupy w pierwszym półroczu 2012 roku wchodziła spółka APATOR S.A. oraz następujące spółki zaleŝne i stowarzyszone: APATOR MINING Sp. z o.o. (zaleŝna od APATOR S.A.) APATOR CONTROL Sp. z o.o. (zaleŝna od APATOR S.A.) APATOR METRIX S.A. (zaleŝna od APATOR S.A.) APATOR POWOGAZ S.A. (zaleŝna od APATOR S.A.) FAP PAFAL S.A. (zaleŝna od APATOR S.A.) APATOR RECTOR Sp. z o.o. (zaleŝna od APATOR S.A.) APATOR GmbH (zaleŝna od APATOR S.A.) APATOR TELEMETRIA Sp. z o.o. (zaleŝna od APATOR POWOGAZ S.A.) APATOR METROTEKS (zaleŝna od APATOR POWOGAZ S.A.) APATOR ELEKTRO (stowarzyszona z APATOR S.A.) TEPLOVODOMER (stowarzyszona z APATOR POWOGAZ S.A.) APATOR METRA s.r.o. (zaleŝna od APATOR POWOGAZ S.A.) NEWIND GRUPA APATOR Sp. z o.o. (zaleŝna od APATOR RECTOR Sp. z o.o.) z dniem 9 sierpnia 2012 roku zmiana nazwy spółki na NEWIND Sp. z o.o. Zmiany w Grupie w trakcie pierwszego półrocza 2012 roku 15 marca 2012 spółka APATOR POWOGAZ S.A. zakupiła od dotychczasowego udziałowca będącego osobą fizyczną 108 sztuk udziałów w spółce APATOR TELEMETRIA Sp. z o.o. o wartości nominalnej 100 zł za sztukę. Wartość transakcji wyniosła ,08 zł. Spółka opłaciła od niniejszej transakcji podatek od czynności cywilnoprawnych w wysokości ,00 zł. Koszty notarialne sporządzenia umowy kupna wyniosły 150,00 zł. Zakupione udziały wynosiły 10,8% udziałów ogółem. W wyniku transakcji Spółka zwiększyła swój udział w jednostce zaleŝnej do poziomu 61,60 %. 26 marca 2012 roku podpisany został aneks z udziałowcami spółki APATOR TELEMETRIA Sp. z o.o. dotyczący końcowego rozliczenia umowy inwestycyjnej zawartej dnia 28 stycznia 2009 roku. W aneksie strony uzgodniły ostateczne rozliczenie umowy inwestycyjnej. Łączna kwota dopłat do udziałów wyniosła ,00 zł. Kwota ta zwiększyła wartość posiadanych udziałów. 27 lutego 2012 roku zostało finalnie rozliczone porozumienie dodatkowe do umowy kupna-sprzedaŝy udziałów Spółki APATOR METROTEKS. Wartość dopłat do udziałów wyniosła ,00 EUR o równowartości ,00 zł. Kwota ta zwiększyła wartość posiadanych udziałów. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 4

7 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej objęte konsolidacją APATOR MINING Sp. z o.o. Firma Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Właściwy Sąd/ organ prowadzący rejestry APATOR CONTROL Sp. z o.o. Katowice Toruń Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej, energii elektrycznej, sprzętu elektrycznego, urządzeń dźwigowych, pomp i spręŝarek oraz działalność usługowa w tym zakresie Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej, sprzętu elektrycznego oraz działalność usługowa w tym zakresie, a takŝe prace badawczo rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS Udział w kapitale Uwagi 100,00% ZaleŜna 100,00% ZaleŜna APATOR METRIX SA Tczew Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, nawigacyjnych i innego przeznaczenia Sąd Rejonowy w Gdańsku, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS ,00% ZaleŜna FAP PAFAL S.A. Świdnica Produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej, elektrycznej i elektronicznej, działalność handlowa, usługi serwisowe Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS ,00% ZaleŜna APATOR RECTOR Sp. z o.o. Zielona Góra Informatyka, działalność wydawnicza, poligrafia I reprodukcja zapisanych nośników informacji Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS ,00% ZaleŜna APATOR POWOGAZ S.A. Poznań Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, badawczych, nawigacyjnych, produkcja pozostałych maszyn ogólnego przeznaczenia Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS ,00% ZaleŜna APATOR GmbH Berlin SprzedaŜ systemów przedpłatowych liczników energii elektrycznej HRB Amtsgericht Charlottenburg 100,00% ZaleŜna APATOR ELEKTRO Moskwa SprzedaŜ aparatury elektrycznej i elektronicznej brak danych 50,00% Stowarzyszona APATOR TELEMETRIA Sp. z o.o. Słupsk Produkcja urządzeń odczytujących i transmitujących dane, produkcja systemowych aplikacji informatycznych Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS ,60% ZaleŜna pośrednio Udział pośredni APATOR METROTEKS Kijów Ukraina Dystrybucja wodomierzy i ciepłomierzy Sołomiańska rejonowa administracja państwowa w mieście Kijowie, nr identyfikacyjny osoby prawnej ,00% ZaleŜna pośrednio Udział pośredni Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 5

8 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 Teplovodomer APATOR METRA S.R.O. Firma Siedziba Podstawowy przedmiot działalności Właściwy Sąd/ organ prowadzący rejestry Mytishi Rosja Sumperk Czechy Produkcja i sprzedaŝ wodomierzy i ciepłomierzy oraz ich legalizacja i serwis Produkcja systemu podzielników kosztów, termometrów i termostatów brak danych Wojewódzki Sąd w Ostrawie, Sekcja C nr Udział w kapitale 50,00% 100,00% Uwagi Stowarzyszona pośrednio Udział pośredni ZaleŜna pośrednio Udział pośredni NEWIND Sp. z o.o. Wrocław Usługi w zakresie zarządzania projektami IT, bezpieczeństwa systemów IT oraz wsparcia technicznego Sąd Rejonowy dla Wrocławia- Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS ,00% * ZaleŜna pośrednio Udział pośredni * Udział Apator S.A. w Newind Sp.z o.o. wyliczono jako iloczyn udziału Apator S.A. w Apator Rector Sp.z o.o (70%) oraz udziału Apator Rector Sp.z o.o. w Newind Sp.z o.o. (60%) Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 6

9 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Zarząd Janusz Niedźwiecki Prezes Zarządu Tomasz Habryka Członek Zarządu Jerzy Kuś Członek Zarządu Rada Nadzorcza Janusz Marzygliński Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Danuta Guzowska Członek Rady Nadzorczej Ryszard Wojnowski Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Kwiatkowski Członek Rady Nadzorczej Eryk Karski Członek Rady Nadzorczej 2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ 2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Prezentowane skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej APATOR na dzień oraz za okres kończący się 30 czerwca 2012 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości (MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ) zaakceptowanym przez Unię Europejską. Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych do ujawnienia w pełnym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Apator sporządzonym na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2011 roku. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje pierwsze półrocze 2012 roku oraz zawiera dane porównawcze za 2011 rok i pierwsze półrocze 2011 roku. Sprawozdanie z całkowitych dochodów zawiera dane za bieŝący okres śródroczny i narastająco za okres 6 miesięcy 2012 roku oraz porównywalne okresy śródroczne 2011 roku ZASADY RACHUNKOWOŚCI Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z godnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych oraz instrumentów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej. Z wyjątkiem zmian opisanych poniŝej, zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2011 roku. Uzupełnienie zasad rachunkowości w odniesieniu do ulgi podatkowej wynikającej z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Spółka Apator S.A. ujmuje ulgę podatkową wynikającą z prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej (zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych) zgodnie z MSR 12 tj. rozpoznaje ją jako aktywa z tytułu podatku odroczonego do wysokości moŝliwej do uzyskania pomocy publicznej. Maksymalna wysokość moŝliwej do uzyskania pomocy kalkulowana jest jako iloczyn intensywności pomocy obowiązującej dla województwa oraz wartości nakładów poniesionych w ramach inwestycji uznanych za wydatki kwalifikowane. Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z niewykorzystana ulgą podatkową są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iŝ osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich wykorzystanie. Aktywa te podlegają ponownej ocenie na kaŝdy dzień sprawozdawczy i obniŝa się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyraŝone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 7

10 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI GRUPY Czas trwania działalności jednostki dominującej APATOR S.A. oraz jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niŝ 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazywałyby na zagroŝenie kontynuacji działalności ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd jednostki dominującej dnia 28 sierpnia 2012 roku. 3. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ 3.1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA na dzień Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach NaleŜności długoterminowe od pozostałych jednostek Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności handlowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek NaleŜności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe naleŝności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach Udzielone poŝyczki krótkoterminowe pozostałym jednostkom Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy AKTYWA RAZEM Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 8

11 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 NOTA na dzień Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji (1 276) (4 991) 199 Niepodzielony wynik finansowy niepodzielony wynik z lat ubiegłych wynik bieŝącego okresu Udziały niesprawujące kontroli Zobowiązania Zobowiązania i rezerwy długoterminowe Długoterminowe kredyty i poŝyczki od pozostałych jednostek Zobowiązania długoterminowe wobec pozostałych jednostek Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy długoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki od pozostałych jednostek Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy PASYWA RAZEM Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 9

12 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA od do od do za okres od od do do przekształcone przekształcone niebadane niebadane niebadane niebadane Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług jednostkom powiązanym pozostałym jednostkom Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów jednostkom powiązanym pozostałym jednostkom Koszt własny sprzedaŝy ( ) ( ) (84 013) ( ) Koszt sprzedanych produktów i usług (89 233) ( ) (72 408) ( ) - jednostkom powiązanym (5 773) (10 917) (5 770) (11 256) - pozostałym jednostkom (83 460) ( ) (66 638) ( ) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (11 436) (29 532) (11 605) (22 047) - jednostkom powiązanym (59) (87) (80) (105) - pozostałym jednostkom (11 377) (29 445) (11 525) (21 942) Zysk brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (7 026) (13 299) (7 444) (14 057) Koszty ogólnego zarządu (19 582) (36 648) (15 023) (29 429) Zysk ze sprzedaŝy Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (1 457) (1 270) Przychody Koszty (2 060) (3 463) (178) (1 789) Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności (29) Zysk z działalności operacyjnej Przychody (koszty) finansowe, w tym: 12 (1 583) (3 814) 229 (1 795) Przychody Koszty (1 688) (4 535) (653) (5 174) Zysk przed opodatkowaniem BieŜący podatek dochodowy 11 (2 641) (6 112) (1 861) (3 638) Odroczony podatek dochodowy (1 127) (1 444) Zysk netto Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody netto (932) RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (134) (348) Wynik na rachunkowości zabezpieczeń (343) Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów (455) (953) - - Całkowite dochody ogółem Zysk netto, z tego przypadający: akcjonariuszom spółki akcjonariuszom niesprawującym kontroli Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające: akcjonariuszom spółki akcjonariuszom niesprawującym kontroli Zysk netto na jedną akcję zwykłą: - podstawowy 1,11 1,62 0,38 0,64 - rozwodniony 1,11 1,62 0,38 0,64 Średnia waŝona ilość akcji Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 10

13 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy Razem UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień (238) Korekty bilansu otwarcia (16 821) (3 049) - (3 049) Zmiany zasad rachunkowości - (6 169) - (480) (6 649) - (6 649) Saldo po zmianach (237) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona (4) 432 Zysk netto za okres od do Całkowite dochody ujęte w okresie od do Dywidendy - (13 771) - (3 934) (17 705) (2 358) (20 063) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego Podział wyniku na kapitał zapasowy (35 954) Pokrycie straty z kapitału zapasowego - (320) Objęcie konsolidacją jednostki zaleŝnej Saldo na dzień Saldo na dzień (4 991) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - - (347) - (347) (1) (348) Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - - (953) - (953) - (953) Zysk netto za okres od do Całkowite dochody ujęte w okresie od do Dywidendy (22 176) (22 176) (2 753) (24 929) Podział wyniku na kapitał zapasowy (24 807) Pokrycie straty z kapitału zapasowego - (5 685) Zakup dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej (1 180) (1 180) (221) (1 401) Saldo na dzień (1 276) Saldo na dzień (238) Korekty bilansu otwarcia (16 821) (3 049) - (3 049) Zmiany zasad rachunkowości - (6 169) - (480) (6 649) - (6 649)

14 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz róŝnice kursowe z konsolidacji Niepodzielony wynik finansowy Razem UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo po zmianach (237) Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych, w tym: - - (7 445) - (7 445) - (7 445) - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości sprawozdawczej pozycji zabezpieczanych - - (7 445) - (7 445) - (7 445) RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto za okres od do Całkowite dochody ujęte w okresie od do (4 754) Dywidendy - (13 771) - (3 933) (17 704) (2 359) (20 063) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego Podział wyniku na kapitał zapasowy (36 459) Pokrycie straty z kapitału zapasowego - (320) Objęcie konsolidacją jednostki zaleŝnej Zakup dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej Saldo na dzień (4 991) Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 12

15 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH za okres NOTA od od do do przekształcone Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Zysk na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (198) (197) (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych (314) 322 Koszty odsetek Udziały w (zyskach) stratach jednostek stowarzyszonych (456) 29 Przychody z tytułu odsetek (31) - Inne korekty 15 (690) (1 632) Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów 15 (9 649) (16 557) Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań 15 (17 592) 480 Zmiana stanu rezerw 15 (671) (2 474) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 15 (1 619) (1 398) Inne korekty (229) Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (6 040) (4 857) Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (366) (155) Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych 60 - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (19 823) (8 333) Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Inwestycje w jednostki zaleŝne (1 402) - PoŜyczki udzielone - (35) Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych - 8 Inne wpływy (wydatki) 15 (1 829) Środki pienięŝne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej (22 423) (4 622) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Spłaty kredytów i poŝyczek (50 329) (44 339) Odsetki zapłacone (1 990) (1 214) Dywidendy wypłacone (2 728) (2 361) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 005) (490) Inne wpływy (wydatki) 15 (121) (110) Środki pienięŝne netto z działalności finansowej (21 752) (16 490) Zmniejszenie netto stanu środków pienięŝnych i ekwiwalentów środków pienięŝnych (6 837) (9 644) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 13

16 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca PODSTAWOWE OSĄDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOŚCI Przygotowując niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, główne osądy i szacunki Zarządu Grupy APATOR dotyczące zastosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalania w/w szacunków są takie same jak te wykorzystywane przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Apator na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2011 roku. 5. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI W związku z wytwarzaniem przez Grupę APATOR dóbr inwestycyjnych, w poszczególnych kwartałach zaznacza się zjawisko sezonowości sprzedaŝy. Popyt na produkty Grupy kształtuje się na najwyŝszym poziomie w trzecim i czwartym kwartale kaŝdego roku. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 14

17 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 6.1. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność Grupy APATOR skupiona jest w dwóch kluczowych segmentach branŝy elektromaszynowej: pomiarowym i łącznikowym. Grupa zmierza do kompleksowej obsługi w zakresie opomiarowania i odczytu mediów energetycznych oraz zapewnia urządzenia do bezpiecznego łączenia i rozłączania obwodów elektrycznych. Prezentując informacje geograficzne Grupa wyodrębniła trzy obszary działalności: Kraj obejmujący sprzedaŝ na terenie kraju; Eksport sprzedaŝ eksportowa (poza Polskę i Unię Europejską); Unia sprzedaŝ do krajów Unii Europejskiej. Grupa APATOR nie prowadzi sprzedaŝy do wiodącego klienta. Do głównych klientów Grupy naleŝą koncerny energetyczne. Aparatura pomiarowa Aparatura łącznikowa Pozostała Pozycje nieprzypisane Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 15 OGÓŁEM Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do Przychody ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ do jednostek powiązanych Koszty ogółem ( ) (52 726) (25 501) - ( ) Koszty na zewnątrz ( ) (50 276) (25 501) - ( ) Koszty do jednostek powiązanych (8 554) (2 450) - - (11 004) Wynik segmentu Koszty nieprzypisane (37 918) (37 918) Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności Zysk (strata) z działalności operacyjnej (37 462) Przychody finansowe w tym odsetki Koszty finansowe (4 535) (4 535) - w tym odsetki (1 463) (1 463) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (41 276) Podatek dochodowy Zysk (strata) netto (28 307) Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do Przychody ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ do jednostek powiązanych Koszty ogółem (77 914) (24 008) (5 773) - ( ) Koszty na zewnątrz (73 070) (23 020) (5 773) - ( ) Koszty do jednostek powiązanych (4 844) (988) - - (5 832) Wynik segmentu Koszty nieprzypisane (21 039) (21 039) Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności Zysk (strata) z działalności operacyjnej (20 789) Przychody finansowe w tym odsetki Koszty finansowe (1 688) (1 688) - w tym odsetki (838) (838) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (22 372) Podatek dochodowy Zysk (strata) netto (5 566) Pozostałe informacje o segmentach na dzień

18 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 Aparatura pomiarowa Aparatura łącznikowa Pozostała Pozycje nieprzypisane OGÓŁEM Aktywa ogółem, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Zapasy NaleŜności handlowe Aktywa nieprzypisane Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do Przychody ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ do jednostek powiązanych Koszty ogółem ( ) (46 525) (1 352) - ( ) Koszty na zewnątrz ( ) (43 891) (1 352) - ( ) Koszty do jednostek powiązanych (8 727) (2 634) - - (11 361) Wynik segmentu Koszty nieprzypisane (28 272) (28 272) Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności (29) (29) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (28 301) Przychody finansowe w tym odsetki Koszty finansowe (5 174) (5 174) - w tym odsetki (1 195) (1 195) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (30 096) Podatek dochodowy (5 082) (5 082) Zysk (strata) netto (35 178) Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od do Przychody ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ do jednostek powiązanych Koszty ogółem (65 697) (25 207) (553) - (91 457) Koszty na zewnątrz (61 438) (23 616) (553) - (85 607) Koszty do jednostek powiązanych (4 259) (1 591) - - (5 850) Wynik segmentu Koszty nieprzypisane (14 017) (14 017) Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności Zysk (strata) z działalności operacyjnej (13 971) Przychody finansowe w tym odsetki Koszty finansowe (653) (653) - w tym odsetki (556) (556) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (13 742) Podatek dochodowy (2 988) (2 988) Zysk (strata) netto (16 730) Pozostałe informacje o segmentach na dzień Aktywa ogółem, w tym: Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Zapasy NaleŜności handlowe Aktywa nieprzypisane Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 16

19 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 Informacje geograficzne Kraj Eksport Unia OGÓŁEM Przychody ze sprzedaŝy segmentów geograficznych za okres od do Przychody ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ do jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaŝy segmentów geograficznych za okres od do Przychody ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ do jednostek powiązanych WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH Dane dotyczące wartości firmy prezentują poniŝsze tabele. NAZWA JEDNOSTKI ZALEśNEJ na dzień Apator Control Sp.z o.o Apator Rector Sp.z o.o Newind Sp.z o.o Apator Powogaz S.A Apator Telemetria Sp.z o.o Apator Metra s.r.o Apator Metroteks Wartość firmy netto w okresie od od od do do do Wartość firmy brutto na początek okresu Zmiana z tytułu przejęcia / wyłączenia jednostki Zwiększenie z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia (15) RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji (23) 52 - Wartość firmy brutto na koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu (335) (335) (335) Zmiana z tytułu wyłączenia jednostki Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu (335) (335) (143) Wartość firmy netto na koniec okresu RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE na dzień Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe Razem Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 17

20 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 ZALICZKI POZOSTAŁE RZECZOWE GRUNTY, NA MASZYNY I ŚRODKI RZECZOWE AKTYWA BUDYNKI I RZECZOWE RAZEM URZĄDZENIA TRANSPORTU AKTYWA TRWAŁE W BUDOWLE AKTYWA TRWAŁE BUDOWIE TRWAŁE Wartość netto na dzień Zwiększenie z tytułu nabycia Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji Zwiększenie z tytułu własnej produkcji Zwiększenie z tytułu przyjęcia z leasingu finansowego Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania- z aktywów przeznaczonych do sprzedaŝy Zwiększenie z tytułu zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie Zmniejszenie z tytułu zbycia - (1 268) (420) (1 662) Zmniejszenie z tytułu likwidacji (296) (1 385) (378) (3 260) - - (5 319) Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania- do aktywów (1 636) (1 636) przeznaczonych do sprzedaŝy Rozliczenie zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe oraz rzeczowych aktywów trwałych w budowie (46 274) (885) (47 159) Amortyzacja (962) (2 976) (975) (3 073) - - (7 986) Umorzenie na dzień wyłączenia jednostki Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia (25) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania- do aktywów (30) przeznaczonych do sprzedaŝy RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę (164) (53) (4) (221) prezentacji Pozostałe zmiany- brutto Wartość netto na dzień W 2011 jednostka dominująca APATOR S.A. przekwalifikowała budynki posadowione na gruncie uŝytkowanym wieczyście do aktywów przeznaczonych do sprzedaŝy. Szczegółowe informacje dotyczące transakcji sprzedaŝy zaprezentowano w punkcie 6.6. W I półroczu 2012 r. jednostka dominująca APATOR S.A. oddała do uŝytkowania Nowoczesne Centrum Produkcyjno Rozwojowe, zlokalizowane na terenie Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (PSSE) w Ostaszewie, gmina Łysomice. Zezwolenie na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze PSSE uzyskano w dniu 28 grudnia 2010 roku ZAPASY Informacja o wartości bilansowej zapasów została zaprezentowana w tabeli. na dzień Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na dostawy Wartość zapasów ogółem Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 18

21 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 Dane dotyczące odpisów aktualizujących zaprezentowano w poniŝszej tabeli. w okresie od od od do do do Odpis aktualizujący zapasy ogółem Wartość odpisów na początek okresu Zmiana z tytułu wyłączenia jednostki Zwiększenie- utworzenie odpisu w cięŝar bieŝącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (1 510) (1 778) (965) RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji (14) Wartość odpisów na koniec okresu NALEśNOŚCI Dane dotyczące odpisów aktualizujących naleŝności zaprezentowano w poniŝszej tabeli. w okresie od od od do do do Odpis aktualizujący naleŝności ogółem Wartość odpisów na początek okresu Zmiana z tytułu wyłączenia jednostki Zwiększenie- utworzenie odpisu w cięŝar bieŝącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (1 292) (1 963) (1 289) Wykorzystanie odpisu- spisanie (100) (598) (540) RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji (19) Wartość odpisów na koniec okresu AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAśY W dniu 18 kwietnia 2011 roku zawarto z Galerią Copernicus Toruń 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, przedwstępną umowę sprzedaŝy prawa uŝytkowania wieczystego oraz budynków i budowli stanowiących odrębny przedmiot własności, zlokalizowanych w Toruniu przy ul. śółkiewskiego 21/29. Łączna cena sprzedaŝy została określona na tys. zł. Dopuszczono moŝliwość jej podwyŝszenia o tys. zł, o ile APATOR S.A. wykona na własny koszt dodatkową inwestycję. Zgodnie z umową, Galeria Copernicus Toruń 2 Sp. z o.o. zapłaciła w dniu 21 kwietnia 2011 roku zadatek w wysokości tys. zł. Pozostała część naleŝności w wysokości tys. zł została wpłacona na rachunek zastrzeŝony, którego beneficjentem jest Apator S.A. Spółka Apator S.A. nie czerpała i nie czerpie Ŝadnych zysków z rachunku zastrzeŝonego. Kwota zadatku w wysokości tys. zł prezentowana jest w pozycji Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy. W dniu 1 czerwca 2012 roku zawarto aneks do umowy przedwstępnej, na mocy którego zostały zmienione warunki płatności, a APATOR S.A. zobowiązał się do uzyskania na własną rzecz ostatecznej decyzji o zmianie decyzji o pozwoleniu na budowę (tzw. pozwolenie zamienne). W dniu 5 lipca 2012 Spółka APATOR S.A. zawarła ostateczną umowę sprzedaŝy za cenę tys. zł (patrz nota 6.20). Zarząd Spółki Apator Powogaz S.A. na posiedzeniu w dniu 14 grudnia 2010 roku przeznaczył do sprzedaŝy nieruchomość w Pniewach oraz znajdujące się na tej nieruchomości maszyny i urządzenia. Spółka nadal aktywnie poszukuje nabywcy. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 19

22 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 Dane dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaŝy zaprezentowano w poniŝszych tabelach. w okresie od od od do do do Wartość na początek okresu Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania Zmniejszenie z tytułu likwidacji (19) (5) - Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości utworzony w okresie - (6) - Wartość na koniec okresu KAPITAŁ PODSTAWOWY Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2012 roku została przedstawiona w tabeli. Imię i Nazwisko Akcje imienne Akcje na okaziciela Suma akcji Liczba głosów Udział w kapitale Udział w głosach Apator Mining sp. z o. o ,25% 6,16% Mariusz Lewicki ,79% 9,46% Tadeusz Sosgórnik ,41% 8,35% Danuta Guzowska ,33% 7,50% Zbigniew Jaworski ,78% 6,18% Janusz Marzygliński ,98% 5,99% Pozostali ,75% 52,95% APATOR S.A. - akcje własne *) ,70% - OGÓŁEM % - *) akcje własne do umorzenia spółka nie miała prawa do wykonywania z nich prawa głosu 6.8. POZOSTAŁE KAPITAŁY Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabelach. Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji własnych powyŝej ich wartości nominalnej na dzień Pozostały kapitał zapasowy Akcje własne (5 348) (5 348) Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały ogółem W dniu 13 kwietnia 2012 roku jednostka dominująca APATOR S.A. nabyła bez wynagrodzenia od jednostki zaleŝnej Apator Mining Sp. z o.o akcji APATOR S.A. na okaziciela, o wartości nominalnej 0,10 zł kaŝda, w celu ich umorzenia i obniŝenia kapitału zakładowego. Zgodnie z Uchwałą Nr 17/VI/2012 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy APATOR S.A. z dnia 18 czerwca 2012 roku, postanowiono umorzyć bez wynagrodzenia akcji na okaziciela APATOR S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł kaŝda. Zgodnie z Uchwałą Nr 18/VI/2012 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy APATOR S.A. z dnia 18 czerwca 2012 roku, obniŝono kapitał zakładowy Spółki z kwoty ,80 zł do kwoty ,80 zł, to jest o kwotę ,00 zł. Umorzenie akcji nastąpi z chwilą zarejestrowania przez sąd rejonowy obniŝenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę ,00 zł. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 20

23 Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Apator za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2012 Informacja o kapitałach rezerwowych została zaprezentowana w tabeli. na dzień Kapitał na wypłatę dywidendy Kapitał na wykup akcji - program 2011/ Kapitały rezerwowe ogółem KREDYTY I POśYCZKI Informacje o kredytach i poŝyczkach zostały zaprezentowane w tabelach. na dzień Kredyty i poŝyczki długoterminowe płatne powyŝej 1 roku do 2 lat płatne powyŝej 2 lat do 5 lat płatne powyŝej 5 lat Kredyty i poŝyczki krótkoterminowe Kredyty i poŝyczki ogółem, w tym od pozostałych jednostek Grupa Kapitałowa korzysta głównie z kredytów w rachunkach bieŝących, oprocentowanych w oparciu o stopę WIBOR powiększoną o marŝę. W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca Ŝadne zdarzenia powodujące niewywiązywanie się przez spółki Grupy APATOR ze zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Wartość rezerw na dzień Zwiększenie- utworzenie rezerwy w cięŝar bieŝącego wyniku Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot Wykorzystanie rezerwyrozliczenie z kosztami RóŜnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji Wartość rezerw na dzień , w tym: ŚWIADCZENIA NA RZECZ PRACOWNIKÓW ODPRAWY EMERYTAL NE, NAGRODY JUBILEUSZ OWE (aktuariusz) REZERWA RESTRUK TURYZA- CYJNA (świadcze nia) PREMIE URLOPY GWARAN CJE POZOSTAŁE REZERWY REZERWY Z TYT.UMÓW O NIEZAKOŃC ZONE USŁUGI WDROśENI OWE INNE REZERWA NA NIEZREALIZO WANĄ MARśĘ NA SPRZEDAśY DO JEDNOSTKI STOWARZY- SZONEJ RAZEM (29) - (98) - - (168) - (116) (411) - - (2 597) - (1 084) (3 681) - - (4) (8) (7) (19) rezerwy długoterminowe rezerwy krótkoterminowe Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Strona 21