BIZNES PLAN (wzór) NR WNIOSKU : /2013

Transkrypt

1 BIZNES PLAN Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka Priorytet III Kapitał dla Innowacji Fundusz Pożyczkowy Wspierania Innowacji (wzór) IMIĘ I NAZWISKO:.. ADRES PRZEDSIĘBIORSTWA:.. NAZWA PRZEDSIĘBIORSTWA:.. NR WNIOSKU : /2013

2 A.WNIOSKODAWCA Należy wypełnić poniższe pola zgodnie z nagłówkami Pełna nazwa Wnioskodawcy (zgodnie z dokumentem rejestrowym) Osoba kontaktowa Status prawny Wnioskodawcy Data rejestracji działalności Adres ulica nr domu miejscowość gmina nr lokalu kod pocztowy województwo Telefon Fax REGON NIP Struktura właścicielska Status wnioskodawcy mikro Kod PKD lub EKD podstawowej działalności Wnioskodawcy mały

3 B. STRESZCZENIE PROJEKTU Należy krótko streścić wizję, cel przedmiot oraz metody wdrożenia przedsięwzięcia, a także genezę powstania projektu. Ponadto należy określić na jakie potrzeby będzie odpowiadał produkt/usługa powstała w ramach przedsięwzięcia oraz kierunek, w jakim przedsięwzięcie będzie rozwijane. (tekst opisu) C. PRODUKTY I USŁUGI Należy wymienić i opisać wszystkie produkty i usługi, których dotyczy przedsięwzięcie. (tekst opisu) D. DOŚWIADCZENIE WNIOSKODAWCY Należy opisać doświadczenie Wnioskodawcy jako podmiotu w realizacji projektów zbieżnych z przedsięwzięciem. Należy opisać dotychczasową działalność oraz jej rezultaty. (tekst opisu) E. ZESPÓŁ PROJEKTOWY Należy wskazać osoby odpowiedzialne za wdrażanie przedsięwzięcia oraz opisać ich kwalifikacje, doświadczenie i dodatkowe umiejętności pozwalające na efektywną realizację przedsięwzięcia. Opis należy także zawrzeć dla osób uczestniczących w przedsięwzięciu z ramienia inwestora (tekst opisu) F. INNOWACYJNOŚĆ PROJEKTU

4 Należy opisać sposób funkcjonowania technologii i wskazać przewagi i zalety produktu/usługi będącej przedmiotem projektu w stosunku do istniejących rozwiązań, opisując czynniki decydujące o jej innowacyjności i przewagach konkurencyjnych. Następnie należy krótko określić jaki jest zasadniczy element produktu/usługi decydujący o jej innowacyjności. Należy pamiętać, że pożyczka może być udzielona na wdrożenie nowego lub zasadniczo ulepszonego produktu, czyli na nowość na docelowym rynku dla tego produktu, przy czym biorąc pod uwagę kryterium geograficzne należy przyjąć, że jako minimalny rynek docelowy należy traktować rynek krajowy lub zasięg fragmentu rynku krajowego - jeśli żaden inny producent nie proponuje takiego samego produktu. (tekst opisu) G. ANALIZA RYNKU I KONKURENCJI Należy opisać dokonaną analizę rynku docelowego i prognozowanej wielkości popytu, przy czym dokonując analizy rynku docelowego oraz prognozy popytu na nowy(e) produkt(y) należy opisać na czym polega nowość produktu w stosunku do produktów uplasowanych już na rynku docelowym i w jakim stopniu będzie on (one) konkurencyjny w stosunku do dostępnych na rynku produktów (np. jakościowo). Dodatkowo, w przypadku, gdy efektem przedsięwzięcia jest zasadniczo ulepszony produkt należy przedstawić szczegółową analizę zmian dokonanych na produkcie prowadzących do powstania znaczącej wartości dodanej. Należy opisać jedynie zasadniczą zmianę na produkcie, której nie wprowadził dotąd żaden inny producent na rynku docelowym. Należy wymienić cechy nowego produktu oraz cechy/parametry porównywanych produktów konkurencyjnych, a także określić w jakiej fazie cyklu życia znajdują się produkty konkurencyjne, substytucyjne. Wnioskodawca powinien wskazać właściwości/parametry techniczne i użytkowe, które bezwzględnie przesądzają o przewadze produktu nad innymi, najbardziej innowacyjnymi w danej branży (powinien wskazać najbardziej innowacyjne produkty konkurencyjne i pokazać wyższość własnego produktu). W opisie uwzględnić ponadto należy także wpływ na rynkową pozycję konkurencyjną produktów wnioskodawcy oraz możliwej do osiągnięcia wielkości sprzedaży zarówno cenowej jak i dochodowej elastyczności popytu, a zatem akceptowalnego dla potencjalnych odbiorców poziomu cen przy określonych dochodach osiąganych przez tych odbiorców. (tekst opisu) H. STRATEGIA MARKETINGOWA I SPRZEDAŻOWA

5 W tej sekcji należy dokonać opisu planowanej strategii marketingowej wprowadzenia na rynek produktu/usługi będącego wynikiem realizacji projektu. Opis powinien koncentrować się przede wszystkim na dwóch elementach tj. określeniu sposobu dokonania oceny popytu(obecnego i przyszłego) na produkty będące wynikiem realizacji projektu oraz przedstawieniu planowanego sposobu dystrybucji i promocji produktów będących wynikiem realizacji projektu. W opisie zawartym w tym punkcie powinny się zatem znaleźć informacje dotyczące dokumentów źródłowych, które pozwoliły na dokonanie oceny popytu takie jak np. przeprowadzone badania rynku oraz informacje dotyczące planowanego sposobu prowadzenia sprzedaży i promocji produktów po zakończeniu realizacji projektu. ( tekst opisu) I. ANALIZA SWOT Należy opisać mocne i słabe strony wynikające z organizacji przedsięwzięcia, a także szanse i zagrożenia, jakie będzie stawiał MOCNE STRONY SŁABE STRONY SZANSE ZAGROZENIA J. ZAŁOŻENIA DO KOSZTÓW I PRZYCHODÓW Należy wskazać i uzasadnić szczegółowe założenia w zakresie kosztów i przychodów przyjęte do analizy i prognoz finansowych (tekst opisu)

6 K. WYDATKI KWALIFIKOWANE Należy wskazać, opisać i uzasadnić strukturę wydatków kwalifikowanych niezbędnych do realizacji przedsięwzięcia (tekst opisu) L. INFORMACJA O INWESTORZE (zaznaczyć rodzaj inwestora) L.1 Anioł biznesu (Imię i nazwisko) NIP L.2 Fundusz kapitału podwyższonego ryzyka typu venture capital (nazwa) Forma prawna REGON NIP anioł biznesu fundusz kapitału podwyższonego ryzyka typu venture capital M. POŻYCZKA 1.Sposób uruchominia pożyczki jednorazowo / w transzach : Transze : Termin wypłaty transzy : Wysokość transzy :

7 4. 2. Dane rachunku, na który ma zostać wypłacona pożyczka: (nazwa właściciela rachunku ) (nazwa banku i numer rachunku) L. PRZEDMIOT FINANSOWANIA Pożyczka zostanie przeznaczona na: [1] o inwestycję, o badania przemysłowe i prace rozwojowe, o uzyskanie ochrony praw własności przemysłowej powstałych w wyniku badań przemysłowych i prac rozwojowych, o wydatki operacyjne związane z tworzeniem lub rozwojem sieci sprzedaży, o działania reklamowe i marketingowe, o nabycie surowców i materiałów do produkcji, o ustanowienie lub utrzymanie zabezpieczenia należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o udzielenie pożyczki, o pokrycie kosztów związanych z otwarciem i prowadzeniem odrębnego rachunku bankowego lub subkonta na rachunku bankowym, przeznaczonych do obsługi innowacyjnego przedsięwzięcia Planowany termin rozpoczęcia realizacji przedsięwzięcia Planowany termin zakończenia realizacji przedsięwzięcia... Planowany dzień rozpoczęcia sprzedaży na podstawie załączonych prognoz finansowych [2] / data wystawienia pierwszej faktury sprzedaży produktu lub usługi [3]

8 Planowany dzień uzyskania przychodów pozwalających na spłatę kapitału pożyczki (zgodnie z tabelą finansową) Przewidywane nakłady i źródła finansowania oraz harmonogram realizacji przedsięwzięcia: LP. Nazwa działania Kwota oraz źródło finansowania Całkowita wartość przedsięwzięcia Razem : Pożyczka PARP wkład własny [1] Zaznaczyć właściwe [2] Dotyczy pożyczki na uruchomienie działalności pożyczkobiorcy [3] Dotyczy pożyczki na wzrost i rozszerzenie działalności pożyczkobiorcy Wydatki Kwalifikowane - Intensywność wsparcia dla Regionalnej Pomocy Inwestycyjnej Informacje niezbędne do określenia dopuszczalnych intensywności wsparcia w zakresie całości przedsięwzięcia Kwota Kwota pomocy de minimis uzyskanej przez wnioskodawcę w bieżącym roku oraz w ciągu dwóch poprzedzających lat podatkowych (w EUR) Czy spółka wnioskująca o pożyczkę jest przedmiotem inwestycji w ramach Działania 3.2 PO IG? Informacje niezbędne do określenia dopuszczalnych intensywności wsparcia w zakresie inwestycji, wydatki na: (zgodnie z 13 b ust 2 Rozporządzenia) TAK/NIE TAK/NIE Czy inwestycja będzie prowadzona na terenie województwa mazowieckiego?

9 Czy inwestycja będzie prowadzona na terenie województwa dolnośląskiego, pomorskiego, śląskiego, wielkopolskiego, zachodniopomorskiego? Czy inwestycja będzie prowadzona na terenie województwa kujawskopomorskiego, lubelskiego, lubuskiego, łódzkiego, małopolskiego, opolskiego, podkarpackiego, podlaskiego, świętokrzyskiego, warmińsko-mazurskiego? Proszę o wpisanie województw i odpowiadającym im kwotom inwestycji w zakresie przedsięwzięcia Województwo 1 Województwo 2 Województwo 3 Województwo 4 Województwo 5 Województwo Kwota inwestycji finansowanej z Regionalnej Pomocy Inwestycyjnej Wydatki kwalifikowane Woj. Mazowieckie Woj.: dolnosląskie, pomorskie, śląskie, wielkopolskie, zachodniopomors kie Woj.: kujawskopomorskie, lubelskie, lubuskie, łódzkie, małopolskie, opolskie, podkarpackie, podlaskie, świętokrzyskie, warmińsko-mazurskie W zakresie inwestycji, wydatki na: (zgodnie z 13 b ust 2 Rozporządzenia) Kwota Intensywn ość wsparcia Kwota Intensywn ość wsparcia Kwota Intensywność wsparcia 1) pokrycie ceny nabycia albo kosztu wytworzenia środków trwałych z wyłączeniem nabycia nieruchomości;

10 2) pokrycie ceny nabycia robót i materiałów budowlanych; 3) pokrycie ceny nabycia wartości niematerialnych i prawnych w formie patentów, praw ochronnych, praw z rejestracji, licencji, know-how oraz nieopatentowanej wiedzy technicznej, jeżeli wartości niematerialne i prawne; 4) raty spłat wartości początkowej środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych poniesione przez korzystającego albo spłatę wartości początkowej środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych należnej finansującemu z tytułu umowy leasingu prowadzącej do przeniesienia własności tych środków lub wartości niematerialnych i prawnych na korzystającego, z wyłączeniem leasingu zwrotnego; 5) pokrycie kosztów związanych z najmem lub dzierżawą gruntów, budynków i budowli, poniesionych do dnia zakończenia realizacji inwestycji, pod warunkiem że umowa najmu lub dzierżawy będzie zawarta na co najmniej 3 lata od przewidywanego terminu zakończenia realizacji inwestycji. Ogółem wydatki kwalifikowane w zakresie inwestycji Finansow ane ze środków pożyczki Finansow ane ze środków własnych Finansow ane ze środków pożyczki Finansow ane ze środków własnych Finansow ane ze środków pożyczki Finansowane ze środków własnych

11 Ogółem wydatki kwalifikowane w zakresie inwestycji Rzeczywista intensywność wsparcia Wydatki Kwalifikowane - Intensywność wsparcia dla Pomocy publicznej w zakresie badań przemysłowych / prac rozwojowych Informacje niezbędne do określenia dopuszczalnych intensywności wsparcia w zakresie badań przemysłowych / prac rozwojowych (zgodnie z 13b ust.3 Rozporządzenia) TAK/NIE/NIE DOTYCZY [ ] Prace rozwojowe Wydatki kwalifikowane przypisuję do: Intensywność wsparcia w zakresie badań przemysłowych lub prac rozwojowych zwiększa się o 15 punktów procentowych, ale nie więcej niż do 80% wydatków kwalifikujących się do objęcia pożyczką, w zakresie badań przemysłowych i prac rozwojowych, jeżeli spełniony zostanie co najmniej jeden z następujących warunków: 1) realizacja badań przemysłowych lub prac rozwojowych obejmuje efektywną współpracę co najmniej między dwoma niepowiązanymi ze sobą przedsiębiorcami, z wyłączeniem podwykonawstwa oraz są spełnione następujące warunki: a) żaden z przedsiębiorców nie ponosi więcej niż 70% wydatków kwalifikujących się do objęcia pożyczką wspólnie realizowanych badań przemysłowych lub prac rozwojowych, b) realizacja badań przemysłowych lub prac rozwojowych obejmuje współpracę co najmniej z jednym mikroprzedsiębiorcą, małym lub średnim przedsiębiorcą lub jest realizowana co najmniej w dwóch państwach członkowskich Unii Europejskiej; 2) realizacja badań przemysłowych lub prac rozwojowych obejmuje efektywną współpracę między przedsiębiorcą i organizacją badawczą, z wyłączeniem podwykonawstwa, oraz są spełnione następujące warunki: [ ] Badania przemysłowe [] tak [] nie [] nie dotyczy [] tak [] nie [] nie dotyczy [] tak [] nie [] nie dotyczy [] tak [] nie [] nie dotyczy [] tak

12 2) realizacja badań przemysłowych lub prac rozwojowych obejmuje efektywną współpracę między przedsiębiorcą i organizacją badawczą, z wyłączeniem podwykonawstwa, oraz są spełnione następujące warunki: a) organizacja badawcza ponosi co najmniej 10% wydatków kwalifikujących się do objęcia pożyczką w zakresie badań przemysłowych lub prac rozwojowych, b) organizacja badawcza ma prawo publikowania wyników badań przemysłowych lub prac rozwojowych w zakresie, w jakim pochodzą one z prowadzonych przez tę organizację badań; wyniki badań przemysłowych są szeroko rozpowszechniane (intensywność wsparcia zwiększa się wyłącznie w stosunku do badań przemysłowych). a) na konferencjach naukowych i technicznych lub b) przez publikacje w czasopismach naukowych, technicznych lub bazach danych zapewniających swobodny dostęp do surowych danych badawczych, lub c) za pośrednictwem oprogramowania bezpłatnego lub oprogramowania o otwartym kodzie źródłowym. [] nie [] nie dotyczy [] tak [] nie [] nie dotyczy [] tak [] nie [] nie dotyczy [] tak [] nie Wskazać sposób rozpowszechniania wyników badań przemysłowych W zakresie badań przemysłowych / prac rozwojowych*(właściwe zaznaczyć), wydatki na:(zgodnie z 13b ust.3 Rozporządzenia) Kwota Intensywność wsparcia (Maksymalna intensywność w danej kategorii wsparcia określona rozporządzeniem)

13 1) wynagrodzenia wraz z pozapłacowymi kosztami pracy, w tym składkami na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, osób zaangażowanych bezpośrednio w realizację badań przemysłowych lub prac rozwojowych oraz osób zarządzających badaniami lub pracami w zakresie, w jakim są one zatrudnione w ramach realizacji tych badań lub prac; 2) pokrycie kosztów zakupu lub używania sprzętu i aparatury w zakresie i przez okres ich używania na potrzeby realizacji badań przemysłowych lub prac rozwojowych, przy czym jeżeli sprzęt i aparatura nie są wykorzystywane na potrzeby realizacji badań przemysłowych lub prac rozwojowych przez ich całkowity okres użytkowania, do wydatków kwalifikujących się do objęcia pożyczką zalicza się wyłącznie koszty amortyzacji odpowiadające okresowi realizacji tych badań lub prac, obliczone na podstawie przepisów o rachunkowości; 3) pokrycie kosztów amortyzacji budynków w zakresie i przez okres, w jakim są wykorzystywane na potrzeby realizacji badań przemysłowych lub prac rozwojowych 4) nabycie wartości niematerialnych i prawnych w formie patentów, praw ochronnych, praw z rejestracji, licencji, know-how, nieopatentowanej wiedzy technicznej 5) zakup badań, usług doradczych i usług równorzędnych wykorzystywanych wyłącznie na potrzeby związane z realizacją badań przemysłowych lub prac rozwojowych

14 6) pokrycie kosztów operacyjnych, w tym kosztów materiałów, środków eksploatacyjnych i podobnych produktów, ponoszonych bezpośrednio w wyniku realizacji badań przemysłowych lub prac rozwojowych 7) pokrycie kosztów ogólnych ponoszonych bezpośrednio w wyniku realizacji badań przemysłowych lub prac rozwojowych do wysokości 10% całkowitych wydatków kwalifikujących się do objęcia pożyczką, o których mowa w pkt 1 6. Ogółem wydatki kwalifikowane w zakresie badań przemysłowych i prac rozwojowych Ogółem wydatki kwalifikowane w zakresie badań przemysłowych i prac rozwojowych Finansowane ze środków pożyczki Finansowane ze środków własnych Rzeczywista intensywność wsparcia Wydatki Kwalifikowane - Intensywność wsparcia dla Pomocy publicznej w zakresie ochrony praw własności przemysłowej powstałych w wyniku badań przemysłowych / prac rozwojowych [ ] Prace rozwojowe Wydatki kwalifikowane przypisuję do: [ ] Badania przemysłowe

15 Wydatki na uzyskanie ochrony praw własności przemysłowej powstałych w wyniku badań przemysłowych / prac rozwojowych (zgodnie z 13b ust. 4 Rozporządzenia) Kwota Intensywność wsparcia (Maksymalna intensywność w danej kategorii wsparcia określona rozporządzeniem) 1) opłaty urzędowe za zgłoszenie wynalazku, wzoru użytkowego, wzoru przemysłowego w trybie krajowym, regionalnym, unijnym lub międzynarodowym, w tym opłaty za przekazanie, opłaty za dokumenty pierwszeństwa, opłaty za odnowienie wniosku, opłaty związane z uzyskaniem prawa ochronnego, opłaty za utrzymanie zgłoszenia w mocy, opłaty za dokonanie walidacji, opłaty ponoszone w przypadku wniesienia sprzeciwu, wniosku o unieważnienie lub zarzutów i wywołanego nim postępowania oraz opłaty od wszelkich innych czynności dokonywanych w trakcie postępowania prowadzonego przez krajowy, regionalny, unijny lub międzynarodowy organ udzielający ochrony;

16 2) pokrycie kosztów obsługi zawodowego pełnomocnika, który jest uprawniony do występowania przed właściwym krajowym, regionalnym, unijnym lub międzynarodowym organem ochrony własności przemysłowej, obejmujących przygotowanie dokumentacji zgłoszeniowej wynalazku, wzoru użytkowego lub wzoru przemysłowego oraz reprezentację przed organem ochrony własności przemysłowej, w tym także w przypadku postępowania wywołanego wniesieniem sprzeciwu, wniosku o unieważnienie lub zarzutów; 3) pokrycie kosztów tłumaczenia, w tym tłumaczenia przysięgłego, dokumentacji niezbędnej do zgłoszenia wynalazku, wzoru użytkowego lub wzoru przemysłowego oraz prowadzenia postępowania przed właściwym krajowym, regionalnym, unijnym lub międzynarodowym organem ochrony własności przemysłowej; 4) pokrycie kosztów tłumaczenia przysięgłego na język polski dokumentacji.

17 Ogółem wydatki kwalifikowane na uzyskanie ochrony praw własności przemysłowej powstałych w wyniku badań przemysłowych i prac rozwojowych Ogółem wydatki kwalifikowane na uzyskanie Rzeczywista intensywność wsparcia Finansowane ze środków pożyczki Finansowane ze środków Wydatki Kwalifikowane - Intensywność wsparcia dla Pomocy publicznej w zakresie pomocy de minimis Inne wydatki kwalifikowane (zgodnie z 13b ust. 5 Rozporządzenia) Kwota 1) operacyjne związane z tworzeniem lub rozwojem sieci sprzedaży; 2) na działania reklamowe i marketingowe; 3) nabycie surowców i materiałów do produkcji; 4) ustanowienie lub utrzymanie zabezpieczenia należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy o udzielenie pożyczki; 5) pokrycie kosztów związanych z otwarciem i prowadzeniem przez mikroprzedsiębiorcę lub małego przedsiębiorcę odrębnego rachunku bankowego lub subkonta na rachunku bankowym, przeznaczonych do obsługi innowacyjnego przedsięwzięcia. Ogółem inne wydatki kwalifikowane Ogółem inne wydatki kwalifikowane Finansowane ze środków pożyczki Finansowane ze środków Łączna wartość wydatków kwalifikowanych w projekcie

18 Finansowane ze środków pożyczki Finansowane ze środków własnych Łączna kwota wydatków kwalifikowanych w przedsięwzięciu innowacyjnym 1) 2) 3) 4) 5) O. Rodzaje wydatków niekwalifikowanych w przedsięwzięciu Kwota Łączna kwota wydatków niekwalifikowanych w przedsięwzięciu innowacyjnym P. DODATKOWE INFORMACJE Wykaz zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz udzielonych poręczeń Nazwa banku/rodzaj zadłużenia Kwota Aktualne zadłużenie Termin spłaty Miesięczna rata Prawne zabezpieczenie Wykaz leasingów Leasingodawca / przeznaczenie Kwota Aktualne zadłużenie Termin spłaty Miesięczna rata Prawne zabezpieczenie

19 Pomoc publiczna uzyskana/planowana do uzyskania przez [] TAK [] NIE Forma rozliczeń z Urzędem Skarbowym: pełna księgowość książka przychodów i rozchodów karta podatkowa ryczałt [] [] [] [] Doświadczenie zawodowe kierownictwa firmy Imię i nazwisko Poprzednie miejsca pracy: Zajmowane stanowiska: Imię i nazwisko Poprzednie miejsca pracy: Zajmowane stanowiska:

20 R. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZGODNOŚCI Z HORYZONTALNYMI POLITYKAMI Wpływ przedsięwzięcia na horyzontalne polityki wspólnotowe: Pozytywny * Negatywny * Neutralny Równość mężczyzn i kobiet oraz niedyskryminacja [] [] [] Zrównoważony rozwój [] [] [] * Wymaga szczegółowego uzasadnienia (krótki opis). Wskaźniki finansowe A. Wskaźnik płynności T. Sytuacja finansowa wnioskodawcy oraz jej prognoza (w tys. PLN Okres Rok bieżący bazowy n- zakończo 1 ny Prognoz a na zakończ enie 1 rok... 2 rok... 3 rok... 4 rok... 5 rok 7 rok... 6 rok rok płynność bieżąca B. Wskaźnik struktury kapitałowej 1. wskaźnik zadłużenia C. Wskaźniki rentowności 1. rentowność sprzedaży 2. zwrot na aktywach (ROA)

21 D. Wskaźniki rotacji majątku 1. Cykl rotacji 2. Cykl rotacji 3. Cykl rotacji Objaśnienia do wskaźników Przeliczenia dokonujemy na danych pobranych z tych samych okresów rozrachunkowych A1. aktywa bieżące/zobowiązania bieżące dane pobieramy z bilansu pozycja Aktywa obrotowe oraz Zobowiązania krótkoterminowe B1. zobowiązania ogółem x 100%/aktywa ogółemdane pobieramy z bilansu pozycja Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania i Aktywa razem dane pobieramy z rachunku zysków i strat pozycja Zysk (strata) netto i Przychody C1. zysk netto x 100%/ przychody ze sprzedaży netto ze sprzedaży dane pobieramy z rachunku zysków i strat pozycja Zysk (strata) netto oraz z bilansu C2. zysk netto/aktywa ogółem Aktywa razem D1. należności krótkoterminowe/przychody ze dane pobieramy z bilansu pozycja Należności krótkoterminowe oraz z rachunku

22 NPV n NCFt t t 1 (1 r) I 0 D2. zapasy/koszty działalności operacyjnej x liczba dni w okresie D3. (zobowiązania krótkoterminowe kredyty i pożyczki krótkoterminowe)/koszty działalności operacyjnej x liczba dni w okresie dane pobieramy z bilansu pozycja Zapasy oraz z rachunku zysków i strat pozycja Koszty działalności operacyjnej dane pobieramy z bilansu pozycja Zobowiązania krótkoterminowe, pozycja Kredyty i pożyczki oraz z rachunku zysków i strat pozycja Koszty działalności operacyjnej Wartość zaktualizowana netto NPV dla projektu Prosimy o wyliczenie wartości NPV według następującego wzoru: Proszę wyprowadzić obliczenia NPV Początek inwestycji 1 rok (rozpoczęci a inwestycji) rok rok... 4 rok.. 5 rok. 6 rok... 7 rok... 8 rok... 9 rok rok... I0 - kwota nakładów początkowych

23 NCFt - cash flow w okresie t, r - stopa dyskonta 0 NPV - wartość bieżąca netto Objaśnienia do obliczenia NPV Proszę o wyliczenie wskaźnika analizy progu rentowności (BEP) ilościowego: BEPil=Ks/(Cj-Kzj) Ks - całkowite koszty stałe, Cj - cena jednostkowa, Proszę wyprowadzić obliczenia BEP Nowy zasadniczo zmieniony produkt:. 1 rok (rozpoczęci a inwestycji) rok rok... 4 rok. 5 rok.. 6 rok... 7 rok... 8 rok... 9 rok rok... rok...

24 Ks całkowite koszty stałe Cj cena jednostkowa Kzj koszt zmienny jednostkowy Cj-Kzj marża jednostkowa BEP ilościowy BEP wartościowy Objaśnienia do obliczenia BEP (ilościowego oraz wartościowego)

25

26