Spis treści. Przedmowa. Wykaz skrótów

Transkrypt

1 Spis treści Przedmowa Wykaz skrótów Rozdział I. Pojęcie i charakter podatku jako dochodu publicznego ő 1. Dochody publiczne i ich klasyfikacja ő 2. Definicja podatku ő 3. Struktura podatku ő 4. System podatkowy i klasyfikacja podatków ő 5. Zasady systemu podatkowego ő 6. Funkcje systemu podatkowego Rozdział II. Standardy polskiego prawa podatkowego ő 7. Źródła i zasady tworzenia prawa podatkowego I. Uwagi ogólne II. Źródła prawa podatkowego w Konstytucji RP III. Ustawy podatkowe IV. Rozporządzenia jako źródło prawa podatkowego V. Miejscowe prawo podatkowe VI. Zasady tworzenia prawa podatkowego w świetle Konstytucji RP ő 8. System podatkowy i jego uwarunkowania I. Tworzenie systemu podatkowego II. Problem fiskalizmu podatkowego i granic III. Społeczne postawy wobec systemu podatkowego IV. Polski system podatkowy - spojrzenie praktyczne Rozdział III. Ordynacja podatkowa - część materialna ő 9. Zagadnienia ogólne ő 10. Prawo o zobowiązaniach podatkowych I. Obowiązek podatkowy II. Zobowiązanie podatkowe i sposoby jego powstania III. Struktura zobowiązania podatkowego IV. Termin i zasady płatności podatków V. Zaległości podatkowe VI. Nadpłata podatku VII. Preferencje podatkowe - ulgi w spłacie podatku 2. Problem klauzul generalnych i uznania administracyjnego 3. Aspekty proceduralne ulg w spłacie podatku 4. Ulgi w spłacie podatków a pomoc publiczna VIII. Potrącenie podatkowe (kompensata podatkowa) IX. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych na rzecz Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego w zamian za zaległości w płatności podatków państwowych lub samorządowych X. Pozostałe preferencje podatkowe XI. Wygasanie zobowiązań podatkowych XII. Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych 2. Sposoby zabezpieczenia podatkowego w ustawie o postępowaniu egzekucyjnym w administracji 3. Sposoby zabezpieczenia podatkowego według Ordynacji podatkowej 4. Hipoteka i zastaw skarbowy - zagadnienia wstępne 5. Hipoteka podatkowa 6. Zastaw skarbowy XIII. Odpowiedzialność za wykonanie zobowiązań podatkowych 2. Odpowiedzialność podatnika 3. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta 4. Odpowiedzialność następców prawnych 5. Spadkobiercy jako następcy podatkowi 6. Sukcesorzy przekształceń i połączeń osób prawnych jako następcy podatkowi 7. Zapisobiercy jako następcy podatkowi 8. Odpowiedzialność osób trzecich

2 9. Rozwiedziony małżonek podatnika 10. Członek rodziny podatnika 11. Nabywca przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części 12. Odpowiedzialność za firmanctwo 13. Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe związane z władaniem nieruchomościami oraz wykorzystywaniem ich do prowadzenia działalności gospodarczej 14. Wspólnicy spółek osobowych 15. Członkowie zarządu spółek kapitałowych 16. Nowo powstała (nowo zawiązana) osoba prawna 17. Gwarant (poręczyciel) zobowiązania podatkowego 18. Odpowiedzialność związana z dostawą towarów wrażliwych Rozdział IV. Ordynacja podatkowa - część procesowa ő 11. Prawne aspekty kodyfikacji procedur podatkowych ő 12. Zasady ogólne postępowania podatkowego I. Katalog zasad ogólnych 1. Zasada praworządności, czyli legalizmu 2. Zasada prowadzenia postępowania w sposób budzący zaufanie do organów podatkowych 3. Zasada udzielania niezbędnych informacji i wyjaśnień o przepisach prawa podatkowego pozostających w związku z przedmiotem tego postępowania 4. Zasada prawdy obiektywnej 5. Zasada czynnego udziału strony w postępowaniu 6. Zasada przekonywania strony 7. Zasada szybkości postępowania 8. Zasada pisemności 9. Zasada dwuinstancyjności postępowania podatkowego 10. Zasada trwałości ostatecznych decyzji podatkowych 11. Zasada jawności postępowania wyłącznie dla stron ő 13. Uczestnicy postępowania podatkowego I. Organy podatkowe i ich właściwość II. Właściwość instancyjna, rzeczowa i miejscowa państwowych i samorządowych organów podatkowych III. Właściwość instancyjna, rzeczowa i miejscowa Ministra Finansów jako organu podatkowego IV. Właściwość miejscowa organów orzekających o odpowiedzialności osób trzecich V. Zasady ustalania właściwości miejscowej organu podatkowego w przypadku zmiany miejsca zamieszkania lub siedziby podatnika w trakcie roku podatkowego VI. Spory o właściwość organów podatkowych ő 14. Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego ő 15. Strona i podmioty uprawnione do uczestnictwa w postępowaniu na prawach strony ő 16. Ogólne instytucje procesowe i czynności materialno-techniczne postępowania podatkowego I. Załatwianie spraw II. Doręczenia III. Wezwania IV. Przywrócenie terminu V. Metryka, protokoły i adnotacje (czynności materialno-techniczne) VI. Udostępnianie akt stronie postępowania VII. Zawieszenie postępowania podatkowego VIII. Kary porządkowe IX. Koszty postępowania ő 17. Przebieg postępowania podatkowego (tryb zwyczajny i tryby nadzwyczajne) I. Tryb zwyczajny postępowania podatkowego 1. Wszczęcie postępowania 2. Postępowanie wyjaśniające (dowodowe) 3. Przesłuchanie świadka 4. Rozprawa 5. Decyzje i postanowienia oraz zwyczajne środki odwoławcze 6. Wygaśnięcie decyzji 7. Postanowienie

3 8. Odwołanie 9. Zażalenia II. Nadzwyczajne tryby wzruszenia decyzji ostatecznej 1. Wznowienie postępowania 2. Stwierdzenie nieważności decyzji podatkowej 3. Uchylenie lub zmiana decyzji ostatecznej Rozdział V. Inne rodzaje postępowań w sprawach podatkowych ő 18. Interpretacje przepisów prawa podatkowego ő 19. Postępowanie w sprawie porozumień w sprawach ustalania cen transakcyjnych ő 20. Czynności sprawdzające ő 21. Kontrola podatkowa ő 22. Wymiana informacji podatkowych z innymi państwami ő 23. Postępowanie w sprawie wydawania zaświadczeń Rozdział VI. Pośrednie podatki państwowe ő 24. Podatek od towarów i usług I. Zagadnienia teoretyczne 1. Geneza i rozwój ogólnych podatków obrotowych 2. Rozwój ogólnego podatku obrotowego w Polsce 3. Formy ogólnego podatku obrotowego 4. Formy podatku od wartości dodanej 5. Podstawowe cechy konstrukcji obowiązującego podatku od wartości dodanej 6. Źródła prawa w zakresie podatku od towarów i usług II. Zakres podmiotowy podatku 1. Podatnik 2. Płatnik 3. Przedstawiciel podatkowy 4. Organy podatkowe III. Zakres przedmiotowy podatku 2. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju 3. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju 4. Eksport i import towarów 5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) 6. Zwolnienia IV. Podstawa V. Stawki podatku VI. Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe VII. Odliczenie i zwrot podatku naliczonego VIII. Obowiązki podatników IX. Procedury szczególne ő 25. Podatek akcyzowy ő 26. Podatek od gier I. Zagadnienia teoretyczne II. Zakres podmiotowy III. Zakres przedmiotowy IV. Podstawa i stawki podatku V. Obowiązki podatników VI. Dopłaty Rozdział VII. Bezpośrednie podatki państwowe ő 27. Teoretyczne modele dochodów osób fizycznych I. Koncepcje zakresu podmiotowego podatku dochodowego II. Koncepcje zakresu przedmiotowego podatku dochodowego III. Koncepcje funkcji (celów) podatku dochodowego ő 28. Podatek dochodowy od osób fizycznych I. Uwagi ogólne II. Podmiotowy zakres 1. Status rezydenta i nierezydenta 2. Stan cywilny i rodzina jako przesłanka zmiany zasad 3. Opodatkowanie wspólników spółek osobowych i spółki cywilnej 4. Wyłączenia podatkowe

4 III. Przedmiotowy zakres 1. Przychód 2. Koszty 3. Dochód i strata IV. Przegląd najważniejszych kategorii przychodów objętych podatkiem dochodowym 1. Przychody ze stosunku pracy 2. Przychody z pozarolniczej działalności gospodarczej 3. Przychody z działalności wykonywanej osobiście 4. Przychody z działów specjalnych produkcji rolnej 5. Przychody ze sprzedaży nieruchomości 6. Przychody ze sprzedaży ruchomości 7. Przychody kapitałowe 8. Przychody z giełdy 9. Przychody z najmu lub dzierżawy 10. Przychody z praw autorskich 11. Pozostałe przychody objęte podatkiem dochodowym V. Zwolnienia podatkowe VI. Technika obliczania podatku dochodowego od osób fizycznych VII. Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych VIII. Formalności podatkowe ő 29. Uproszczone formy podatku dochodowego od osób fizycznych I. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych 1. Oświadczenie o wyborze formy 2. Zakres podmiotowy 3. Przedmiot i stawki podatkowe 4. Tryb i warunki płatności II. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych ő 30. Podatek dochodowy od osób prawnych I. Geneza i charakter podatku dochodowego od osób prawnych II. Zakres podmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych III. Zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych IV. Zwolnienia przedmiotowe V. Podstawa i ulgi ją korygujące VI. Skala i stawki podatkowe VII. Tryb płatności podatku dochodowego od osób prawnych ő 31. Podatek tonażowy I. Zakres podmiotowy II. Zakres przedmiotowy III. Podstawa i wysokość podatku IV. Pobór podatku ő 32. Podatek od wydobycia niektórych kopalin Rozdział VIII. Podatki samorządowe ő 33. Opodatkowanie nieruchomości I. Uwagi wstępne II. Podatek od nieruchomości 1. Podmiot 2. Przedmiot 3. Zwolnienia w podatku od nieruchomości 4. Podstawa i stawki podatkowe 5. Tryb i warunki płatności III. Podatek rolny 1. Zakres podmiotowy 2. Przedmiot 3. Zwolnienia 4. Podstawa oraz stawki podatkowe 5. Ulgi w podatku rolnym 6. Tryb i warunki płatności IV. Podatek leśny 1. Przedmiot 2. Podmiot 3. Podstawa i stawki podatkowe 4. Zwolnienia 5. Tryb i warunki płatności ő 34. Podatek od spadków i darowizn I. Geneza podatku

5 II. Modele podatku III. Zakres IV. Zwolnienia z V. Obowiązek podatkowy VI. Podstawa VII. Skala podatkowa VIII. Ulga mieszkaniowa IX. Zasady płatności ő 35. Podatek od czynności cywilnoprawnych ő 36. Karta podatkowa I. Istota ryczałtu jako uproszczonej formy II. Zakres III. Zasady płatności ő 37. Podatek od środków transportowych Rozdział IX. Międzynarodowe prawo podatkowe ő 38. Zakres i pojęcie międzynarodowego prawa podatkowego ő 39. Międzynarodowe podwójne opodatkowanie i sposoby jego eliminacji ő 40. Umowy o unikaniu podwójnego I. Status prawny i znaczenie umów o unikaniu podwójnego II. Zakres przedmiotowy i podmiotowy umów o unikaniu podwójnego III. Zasady rozdziału roszczeń podatkowych w umowach o unikaniu podwójnego IV. Postanowienia szczególne umów o unikaniu podwójnego ő 41. Prawo UE a bilateralne umowy w sprawie unikania podwójnego ő 42. Raje podatkowe ő 43. Inne podatkowe umowy międzynarodowe I. Konwencja Arbitrażowa II. Konwencja o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych Rozdział X. Prawo podatkowe Unii Europejskiej ő 44. Wprowadzenie do prawa podatkowego UE I. Źródła prawa UE II. Zasada niedyskryminacji i zakaz protekcjonizmu podatkowego ő 45. Harmonizacja podatków pośrednich I. Podatek od wartości dodanej II. Podatek akcyzowy a) dyrektywa horyzontalna odgrywająca kluczową rolę dla systemu podatku akcyzowego b) dyrektywy strukturalne, dotyczące harmonizacji struktur poszczególnych wyrobów akcyzowych III. Podatki pośrednie od gromadzenia kapitału ő 46. Harmonizacja podatków bezpośrednich I. Cechy harmonizacji podatków bezpośrednich II. Dyrektywy odnoszące się do dochodów osób prawnych III. Dyrektywa w sprawie dochodów z oszczędności w formie wypłacanych odsetek IV. Inne inicjatywy UE dotyczące podatków bezpośrednich 1. Wspólna skonsolidowana podstawa podatkowania (CCCTB) 2. Agresywne planowanie podatkowe 3. Zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu spadków 4. Pozostałe inicjatywy podatkowe ő 47. Wymiana informacji. Współpraca w sprawach podatkowych w UE I. Ogólna charakterystyka współpracy w sprawach podatkowych II. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku od wartości dodanej III. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatku akcyzowym IV. Wymiana informacji oraz pomoc w zakresie doręczeń pism urzędowych w podatkach bezpośrednich V. Współpraca w zakresie poboru zobowiązań podatkowych

6 Rozdział XI. Kontrola skarbowa ő 48. Zagadnienia ogólne ő 49. Zakres przedmiotowy i podmiotowy kontroli skarbowej I. Zakres podmiotowy ő 50. Struktura organizacyjna kontroli skarbowej I. Uprawnienia kontroli skarbowej oraz zasady użycia środków przymusu bezpośredniego i broni palnej II. Wywiad skarbowy Rozdział XII. Parapodatki ő 51. Pojęcie i cechy opłat oraz parapodatków ő 52. Opłata skarbowa ő 53. Opłaty lokalne I. Uwagi ogólne II. Opłata targowa III. Opłata miejscowa oraz opłata uzdrowiskowa IV. Opłata od posiadania psów ő 54. Opłata planistyczna ő 55. Opłata adiacencka ő 56. Opłata eksploatacyjna oraz inne opłaty geologiczne ő 57. Opłaty w prawie wodnym Indeks rzeczowy ISBN: