Część I. Wprowadzenie do prawa podatkowego

Transkrypt

1 Spis treści Wykaz skrótów Wykaz literatury Wstęp Część I. Wprowadzenie do prawa podatkowego Rozdział I. Pojęcie podatku ő 1. Zagadnienia ekonomiczne opodatkowania II. Polityczne i gospodarcze aspekty opodatkowania 1. Ekonomiczne granice opodatkowania 2. Zasada zdolności świadczenia 3. Skutki ekonomiczne opodatkowania ő 2. Cechy prawne podatku II. Władztwo podatkowe państwa III. Cechy determinujące miejsce prawa podatkowego w systemie prawa Rozdział II. Prawo podatkowe w systemie prawa ő 1. Przedmiot i metoda regulacji w prawie podatkowym II. Przedmiot regulacji prawnej w prawie podatkowym III. Administracyjnoprawna metoda regulacji w prawie podatkowym ő 2. Prawo podatkowe a prawo finansowe I. Historyczne związki prawa podatkowego z prawem finansowym II. Współczesne powiązanie prawa podatkowego z prawem finansowym ő 3. Prawo podatkowe a prawo administracyjne I. Związki prawa podatkowego z administracyjnym prawem ustrojowym II. Związki prawa podatkowego z formalnym i materialnym prawem administracyjnym ő 4. Prawo podatkowe a prawo cywilne Rozdział III. System prawa podatkowego i jego struktura ő 1. System podatkowy i zasady jego tworzenia II. Czynniki kształtujące system podatkowy III. Fiskalne cele opodatkowania IV. Gospodarcze cele opodatkowania V. Społeczne cele opodatkowania VI. Technicznoprawne oraz proceduralne uwarunkowania tworzenia prawa podatkowego ő 2. Ogólne prawo podatkowe II. Zakres regulacji ogólnego prawa podatkowego III. Sposoby uregulowania ogólnego prawa podatkowego ő 3. Szczegółowe prawo podatkowe II. Cele oraz podstawowe elementy techniki podatkowej 1. Podmiot podatku 2. Przedmiot opodatkowania 3. Podstawa opodatkowania

2 4. Ulgi i zwolnienia podatkowe 5. Stawka podatkowa III. Problematyka podatkowoprawnego stanu faktycznego Rozdział IV. Konstytucyjne podstawy opodatkowania ő 1. Prawne granice opodatkowania ő 2. Konstytucyjne podstawy tworzenia prawa podatkowego II. Idea państwa prawnego ő 3. Konstytucyjne podstawy stosowania prawa podatkowego II. Podstawowe założenia stosowania prawa podatkowego Rozdział V. Źródła prawa podatkowego ő 1. Pojęcie źródeł prawa II. Szeroka i wąska koncepcja systemu źródeł prawa ő 2. Konstytucja i ustawy zwykłe jako źródła prawa podatkowego I. Konstytucja-źródło prawa najwyższej rangi II. Ustawa jako źródło prawa podatkowego tj 3. Podustawowe akty prawne jako źródła prawa podatkowego I. Istota i zakres regulacji II. Rozporządzenia III. Uchwały jednostek samorządu terytorialnego ő 4. Prawo międzynarodowe i prawo unijne jako źródła prawa podatkowego II. Problematyka podwójnego opodatkowania - uwagi ogólne III. Umowy o zapobieganiu podwójnemu opodatkowaniu IV. Podwójny charakter umów o zapobieganiu podwójnemu opodatkowaniu V. Prawo unijne jako źródło prawa podatkowego ő 5. Wpływ orzecznictwa na źródła prawa podatkowego II. Rola orzecznictwa podatkowego sądów krajowych dla praktyki stosowania prawa III. Związki między tworzeniem a stosowaniem krajowego prawa podatkowego IV. Orzecznictwo podatkowe Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości (obecnie TSUE) ő 6. Wpływ zwyczaju i nauki na źródła prawa podatkowego I. Zwyczaj w prawie podatkowym II. Znaczenie nauki dla źródeł prawa podatkowego Rozdział VI. Wykładnia prawa podatkowego ő 1. Pojęcie wykładni prawa II. Teorie statyczne i dynamiczne wykładni prawa III. Cel wykładni prawa tj 2. Założenia wykładni prawa podatkowego I. Rola elementów statycznych i dynamicznych w wykładni prawa podatkowego II. Zasada pewności i sprawiedliwości III. Dyrektywy interpretacyjne ő 3. Wykładnia językowa prawa podatkowego I. Tekst ustawy jako punkt wyjścia wykładni językowej II. Stosowanie wykładni językowej ő 4. Wykładnia systemowa prawa podatkowego I. Pojęcie wykładni systemowej II. Zewnętrzna wykładnia systemowa prawa podatkowego

3 III. Wewnętrzna wykładnia systemowa prawa podatkowego IV. Zakres wykładni systemowej V. Wsteczne działanie prawa podatkowego ő 5. Wykładnia celowościowa prawa podatkowego I. Pojęcie wykładni celowościowej II. Gospodarczy sposób rozpatrywania prawa podatkowego III. Powiązanie różnych rodzajów wykładni ő 6. Wnioskowania prawnicze w procesie wykładni prawa podatkowego I. Analogia w prawie podatkowym II. Wnioskowania a fortiori w wykładni prawa podatkowego III. Reguły kolizyjne w wykładni prawa podatkowego Część II. Ogólne prawo podatkowe Rozdział I. Założenia systemu ogólnego prawa podatkowego ő 1. Pojęcie ogólnego prawa podatkowego I. Istota i zakres ogólnego prawa podatkowego II. Kodyfikacja ogólnego prawa podatkowego ő 2. Główne kierunki rozwoju ogólnego prawa podatkowego w Polsce I. Okres międzywojenny 1. Postępowanie podatkowe i zobowiązania podatkowe w latach Ogólne prawo podatkowe w Ordynacji podatkowej z r II. Okres powojenny Rozdział II. Zobowiązania podatkowe ő 1. Charakterystyka ogólna I. Problem rozgraniczenia materialnego prawa podatkowego i procedury podatkowej w ogólnym prawie podatkowym II. Regulacja prawa zobowiązań podatkowych w ustawie z r. - Ordynacja podatkowa ő 2. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe II. Stosunek zobowiązaniowy w prawie podatkowym III. Rola obowiązku podatkowego w kształtowaniu stosunku prawnego zobowiązania podatkowego IV. Regulacja prawna obowiązku i zobowiązania podatkowego w Ordynacji podatkowej ő 3. Podmioty stosunków zobowiązaniowych w prawie podatkowym II. Organ podatkowy jako podmiot zobowiązań podatkowych III. Podatnik jako podmiot zobowiązań podatkowych IV. Inne podmioty zobowiązań podatkowych ő 4. Powstawanie zobowiązań podatkowych I. Metody przekształcania obowiązku podatkowego w zobowiązanie podatkowe II. Przedawnienie prawa do wymiaru podatkowego III. Zaniechanie realizacji zobowiązań podatkowych ő 5. Wygasanie zobowiązań podatkowych II. Wykonywanie zobowiązań podatkowych poprzez zapłatę 1. Formy i terminy zapłaty podatku 2. Skutki nieterminowej zapłaty podatku 3. Potrącenie jako szczególny sposób zapłaty podatku 4. Nadpłata podatku III. Wygasanie zobowiązań podatkowych przez przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych IV. Wygasanie zobowiązań podatkowych przez przedawnienie

4 V. Wygasanie zobowiązań podatkowych przez umorzenie ő 6. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych ő 7. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe II. Założenia odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe III. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe 1. Odpowiedzialność podatnika 2. Odpowiedzialność płatnika i inkasenta IV. Odpowiedzialność następcy prawnego za zobowiązania podatkowe V. Odpowiedzialność osób trzecich za zobowiązania podatkowe 1. Ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich 2. Odpowiedzialność poszczególnych kategorii osób trzecich Rozdział III. Postępowanie podatkowe ő 1. Charakterystyka ogólna I. Podstawowe cele postępowania podatkowego II. Technika postępowania podatkowego III. Postępowanie podatkowe jako szczególne postępowanie administracyjne IV. Regulacja prawna postępowania podatkowego ő 2. Ewidencja podatników oraz gromadzenie i wykorzystywanie informacji podatkowej II. Ewidencja podatników III. Gromadzenie i wykorzystywanie informacji podatkowej IV. Tajemnica skarbowa ő 3. Kontrola podatkowa II. Przebieg kontroli podatkowej 2. Gromadzenie i wykorzystywanie materiałów faktycznych przez organy podatkowe 3. Zeznania i deklaracje podatkowe 4. Księgi jako dowód w postępowaniu podatkowym III. Kontrola podatkowa jako element konstrukcyjny postępowania podatkowego 2. Kontrola prawidłowości ustalania i realizacji zobowiązań podatkowych przez podatników i płatników 3. Kontrola skarbowa Część III. Szczegółowe prawo podatkowe Rozdział I. Założenia systemu szczegółowego prawa podatkowego ő 1. Pojęcie szczegółowego prawa podatkowego I. Racjonalny a historyczny system podatkowy II. Struktura systemu podatkowego III. Systematyka podatków 2. Podatki pośrednie i bezpośrednie 3. Podatki osobowe i rzeczowe 4. Podatki przychodowe, obrotowe, dochodowe i majątkowe 5. Inne podziały podatków 6. Struktura współczesnych systemów podatkowych ő 2. Rozwój polskiego systemu prawa podatkowego I. Kształtowanie się systemu podatkowego w okresie

5 międzywojennym II. Struktura systemu podatkowego w okresie międzywojennym III. Zmiany systemu podatkowego w latach IV. Aktualna struktura polskiego systemu podatkowego Rozdział II. Podatki dochodowe ő 1. Historia I. Kształtowanie się konstrukcji podatku dochodowego II. Typy podatku dochodowego III. Podstawowe cechy podatku dochodowego ő 2. Główne kierunki rozwoju polskiego podatku dochodowego I. Okres międzywojenny II. Okres powojenny 1. Podatek dochodowy 2. Podatek od wynagrodzeń 3. Podatek wyrównawczy 4. Opodatkowanie dochodów państwowych i spółdzielczych podmiotów gospodarczych 5. Kierunki reformy podatku dochodowego ő 3. Ogólna charakterystyka I. Podatek dochodowy od osób fizycznych a podatek dochodowy od osób prawnych II. Miejsce podatku dochodowego we współczesnych systemach podatkowych ő 4. Podmioty podatku dochodowego II. Podmioty podatku dochodowego od osób fizycznych III. Podmioty podatku dochodowego od osób prawnych IV. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy ő 5. Przedmiot podatku dochodowego II. Zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób fizycznych 2. Źródła przychodów 3. Zwolnienia przedmiotowe 4. Koszty uzyskania przychodu 5. Dochody o charakterze szczególnym III. Zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób prawnych 1. Dochód jako przedmiot opodatkowania 2. Przychody 3. Zwolnienia przedmiotowe 4. Koszty uzyskania przychodu ő 6. Podstawa opodatkowania w podatku dochodowym II. Powiązania przedmiotu podatku i podstawy opodatkowania w konstrukcjach prawnych podatku dochodowego od osób fizycznych i od osób prawnych III. Odliczenia od podstawy opodatkowania i od podatku w podatku dochodowym od osób fizycznych IV. Odliczenia od podstawy opodatkowania w podatku dochodowym od osób prawnych ő 7. Stawki w podatku dochodowym II. Stawki podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych 1. Konstrukcja prawna taryfy podatkowej 2. Progresywna taryfa podatkowa a procesy inflacyjne 3. Ryczałt podatkowy jako element prawa materialnego

6 i postępowania podatkowego 4. Konstrukcja prawna ryczałtu 5. Szczególne stawki podatkowe III. Stawki podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych ő 8. Obliczanie i pobór podatku dochodowego 1. Założenia postępowania podatkowego w podatku dochodowym 2. Technika postępowania podatkowego II. Obliczanie należności podatkowych przez płatników w podatku dochodowym od osób fizycznych III. Obliczanie należności podatkowych przez płatników w podatku dochodowym od osób prawnych V. Samoobliczanie podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych V. Samoobliczanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych ő 9. Specjalny podatek węglowodorowy Rozdział III. Podatki obrotowe ő 1. Historia I. Kształtowanie się konstrukcji podatków obrotowych II. Podstawowe kierunki rozwoju podatków obrotowych w Polsce 1. Okres międzywojenny 2. Okres powojenny ő 2. Ogólna charakterystyka II. Rodzaje podatków obrotowych III. Formy ogólnego podatku obrotowego IV. Akcyzy, monopole i inne podatki obrotowe ő 3. Podatek od towarów i usług I. Podstawowe założenia II. Podmioty podatku III. Przedmiot podatku IV. Podstawa opodatkowania V. Stawki podatkowe VI. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe VII. Technika obliczania i poboru podatku ő 4. Podatek akcyzowy I. Podstawowe założenia II. Zakres podmiotowy i przedmiotowy III. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe IV. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe ő 5. Podatek od gier ő 6. Podatek od czynności cywilnoprawnych II. Zakres podmiotowy i przedmiotowy III. Podstawa opodatkowania i stawka podatkowa IV. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe oraz ustalanie i pobór należności podatkowych Rozdział IV. Podatki przychodowe i majątkowe ő 1. Historia ő 2. Podstawowe kierunki rozwoju polskich podatków przychodowych i majątkowych I. Okres międzywojenny II. Okres powojenny ő 3. Ogólna charakterystyka

7 ő 4. Podatek rolny I. Podstawowe założenia II. Podmioty podatku III. Przedmiot podatku IV. Podstawa opodatkowania V. Stawka podatkowa VI. Ustalanie i pobór należności podatkowych ő 5. Podatek leśny II. Podmiot i przedmiot podatku III Podstawa opodatkowania i stawka podatkowa IV. Ustalanie i pobór należności podatkowych ő 6. Podatek od nieruchomości II. Podmiot i przedmiot podatku III. Podstawa opodatkowania i stawka podatkowa IV. Ustalenie i pobór należności podatkowych ő 7. Podatek od środków transportowych ő 8. Opłata targowa ő 9. Opłata od posiadania psów, opłata reklamowa, opłata miejscowa i opłata uzdrowiskowa II. Opłata reklamowa III. Opłata od posiadania psów IV. Opłata miejscowa i opłata uzdrowiskowa ő 10. Podatek od spadków i darowizn II. Podmiot i przedmiot podatku III. Podstawa opodatkowania i stawka podatkowa IV. Powstanie obowiązku podatkowego oraz ustalanie i pobór należności podatkowych ő 11. Podatek od wydobycia kopalin ő 12. Podatek od niektórych instytucji finansowych Indeks rzeczowy