Międzynarodowe prawo podatkowe

Transkrypt

1 Międzynarodowe prawo podatkowe I. Zagadnienia ogólne międzynarodowego prawa podatkowego 1. Pojęcie i zakres międzynarodowego prawa podatkowego 2. Skutki stosowania międzynarodowego prawa podatkowego 3. Międzynarodowe a europejskie prawo podatkowe 4. Międzynarodowe prawo podatkowe a Konstytucja RP 5. Geneza międzynarodowego prawa podatkowego 6. Geneza modeli konwencji 7. Charakter prawny modeli konwencji 8. Charakter prawny komentarza do modelu konwencji 9. Interpretacja międzynarodowych umów 10. Wykładnia dynamiczna a wykładnia statyczna międzynarodowych umów 11. Podwójne opodatkowanie sensie prawnym 12. Podwójne opodatkowanie sensie ekonomicznym 13. Sposoby eliminowania podwójnego opodatkowania 14. Metody eliminowania podwójnego opodatkowania sensie prawnym 15. Metody eliminowania podwójnego opodatkowania sensie ekonomicznym II. Unikanie podwójnego opodatkowania prawnego i ekonomicznego 16. Treść Modelu w zakresie podatków od dochodu i majątku 17. Zakres podmiotowy i przedmiotowy Modelu 18. Zasady opodatkowania dochodu w świetle Modelu 19. Opodatkowanie dochodu z majątku nieruchomego w świetle Modelu, 20. Opodatkowanie dochodu z przedsiębiorstw w świetle Modelu Konwencji OECD 21. Opodatkowanie dochodu z zakładu w świetle Modelu 22. Opodatkowanie zysku przedsiębiorstw powiązanych w świetle Modelu 23. Opodatkowanie zysku z dywidendy w świetle Modelu dywidendy

2 24. Opodatkowanie zysku z odsetek w świetle Modelu 25. Opodatkowanie zysku z należności licencyjnych w świetle Modelu 26. Opodatkowanie zysku z przeniesienia własności majątku w świetle Modelu 27. Opodatkowanie dochodu z pracy w świetle Modelu 28. Opodatkowanie wynagrodzenia dyrektorów w świetle Modelu Konwencji OECD 29. Opodatkowanie dochodu artystów i sportowców w świetle Modelu 30. Opodatkowanie dochodu z emerytury w świetle Modelu 31. Opodatkowanie dochodu pracowników państwowych w świetle Modelu 32. Opodatkowanie dochodu studentów w świetle Modelu 33. Opodatkowanie tzw. innych dochodów w świetle Modelu 34. Opodatkowanie majątku w świetle Modelu 35. Metoda zwolnienia podatkowego w świetle Modelu 36. Metoda zaliczenia podatkowego (kredytu podatkowego) w świetle Modelu 37. Zasada równego traktowania w świetle Modelu 38. Postępowanie polubowne (procedura wzajemnego porozumiewania) w świetle Modelu 39. Wymiana informacji w świetle Modelu 40. Pomoc w poborze podatków w świetle Modelu III. Międzynarodowa współpraca w sprawach 41. Pojęcie międzynarodowej współpracy w sprawach 42. Przesłanki międzynarodowej współpracy w sprawach 43. Formy międzynarodowej współpracy w sprawach 44. Rodzaje wymiany informacji 45. Treść Modelu Porozumienia OECD o wymianie informacji 46. Przesłanki wprowadzenia Modelu Porozumienia OECD o wymianie informacji

3 47. Zakres stosowania Modelu Porozumienia OECD o wymianie informacji 48. Zakres przedmiotowy Modelu Porozumienia OECD o wymianie informacji 49. Formy współpracy uregulowane w Modelu Porozumienia OECD o wymianie informacji 50. Wymiana informacji w świetle Modelu Porozumienia OECD o wymianie informacji 51. Kontrola podatkowa za granicą w świetle Modelu Porozumienia OECD o wymianie informacji 52. Procedura wzajemnego porozumiewania w świetle Modelu Porozumienia OECD o wymianie informacji IV. Współpraca w ramach umowy o wzajemnej pomocy 53. Zakres podmiotowy umowy o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach 54. Formy współpracy umowy o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach 55. Zakres przedmiotowy umowy o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach 56. Wymiana informacji i jej formy w świetle umowy o wzajemnej pomocy 57. Jednoczesne kontrole podatkowe w świetle umowy o wzajemnej pomocy 58. Kontrola podatkowa za granicą w świetle umowy o wzajemnej pomocy 59. Pomoc w egzekucji i zabezpieczeniu należności w świetle umowy o wzajemnej pomocy 60. Doręczenie dokumentów w świetle umowy o wzajemnej pomocy 61. Procedura współpracy w świetle umowy o wzajemnej pomocy

4 62. Ograniczenia współpracy w świetle umowy o wzajemnej pomocy V. Szczególne zagadnienia międzynarodowego prawa podatkowego 63. Pojęcie cen transferowych 64. Konsekwencje podatkowe stosowania cen transferowych 65. Ewolucja pojmowania cen transferowych 66. Zasada długości ramienia a zasada podziału reguł 67. Skutki regulacji prawnych w zakresie cen transferowych 68. Rola OECD w zakresie kształtowania prawodawstwa poszczególnych państw 69. Metody szacowania dochodu przedsiębiorstw powiązanych w świetle raportów OECD 70. Metody transakcyjne szacowania dochodu w świetle raportów OECD 71. Pozostałe metody szacowania dochodu w świetle raportów OECD 72. Zakres unormowania cen transferowych w prawie krajowym 73. Pojęcie przedsiębiorstw powiązanych w prawie krajowym 74. Metody szacowania dochodu w prawie krajowym 75. Przesłanki wyboru metody szacowania w prawie krajowym 76. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej w prawie krajowym 77. Metoda ceny odprzedaży w prawie krajowym 78. Metoda rozsądnej marży ("koszt plus") w prawie krajowym 79. Metoda podziału zysków w prawie krajowym 80. Metoda marży transakcyjnej netto w prawie krajowym 81. Obowiązki dokumentacyjne w transakcjach pomiędzy przedsiębiorstwami powiązanymi w prawie krajowym 82. Pojęcie porozumień w sprawie cen transferowych 83. Skutki porozumienia w sprawie cen transferowych 84. Rodzaje porumień w sprawie cen transferowych 85. Procedura wydawania porozumienia w sprawie cen transferowych 86. Opłata za wydanie porozumienia w sprawie cen transferowych 87. Unikanie podwójnego opodatkowania dywidend w umowach 88. Unikanie podwójnego opodatkowania dywidend w prawie UE 89. Unikanie podwójnego opodatkowania dywidend w prawie krajowym

5 VI. Międzynarodowe unikanie opodatkowania i zapobieganie unikaniu opodatkowania 90. Pojęcie raju podatkowego 91. Rodzaje rajów 92. Prawodawstwo antyrajowe 93. Obowiązki dokumentacyjne w transakcjach z przedsiębiorstwami mającymi siedzibę na terenie raju podatkowego 94. Pojęcie niedostatecznej kapitalizacji 95. Skutki podatkowe stosowania mechanizmu niedostatecznej kapitalizacji 96. Przeciwdziałanie niedostatecznej kapitalizacji 97. Pojęcie umownych korzyści (treaty shopping) 98. Mechanizm i skutki umownych korzyści (treaty shopping) 99. Krajowe metody zabiegania unikaniu opodatkowania 100. Umowne sposoby zabiegania unikaniu opodatkowania