... /Radosław Łodziato Wiceprezes Zarządu

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPLEX SPORZĄDZONY ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2009 ROKU /Michał Nowacki Prezes Zarządu/... /Radosław Łodziato Wiceprezes Zarządu /Teresa Łaska Główna Księgowa/ Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 roku

2 INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki dominującej: Nazwa: Forma prawna: Siedziba: Kraj rejestracji: Podstawowy przedmiot działalności: COMPLEX S.A. SPÓŁKA AKCYJNA Al. Piłsudskiego 143, Łódź Polska Produkcja i dystrybucja łoŝysk, śrub, kół zębatych, przekładni zębatych i elementów napędowych Organ prowadzący rejestr: Numer statystyczny REGON: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego II. Czas trwania Grupy Kapitałowej: Spółka COMPLEX S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie zawiera dane za okres od 1 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 czerwca 2008 roku i 31 grudnia 2008 roku dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku, za 2 kwartał 2009 roku i za 2 kwartał 2008 roku dla rachunku zysków i strat oraz od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku rachunku przepływów pienięŝnych. IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień r.: Zarząd: NOWACKI MICHAŁ TOMASZ - PREZES ZARZĄDU ŁODZIATO RADOSŁAW KRZYSZTOF - WICEPREZES ZARZĄDU Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W okresie od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia zatwierdzenia sprawozdania go nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej. Rada Nadzorcza: NOWACKA KATARZYNA ANNA - PRZEWODNICZĄCA RADY NADZORCZEJ NOWACKA EWA ANNA - CZŁONEK RADY NADZORCZEJ NOWACKA URSZULA IZABELA - Z-CA PRZEWODNICZĄCEGO RADY NADZORCZEJ NOWACKI LUCJAN - CZŁONEK RADY NADZORCZEJ OSIECKI STANISŁAW - SEKRETARZ RADY NADZORCZEJ MARYNOWICZ ANNA - CZŁONEK RADY NADZORCZEJ Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W okresie od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia zatwierdzenia sprawozdania go nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej jednostki dominującej V. Biegli rewidenci: Deloitte Audyt Sp. z o.o. Al. Jana Pawła II 19, , Warszawa, VI. Prawnicy: - Lege Artis Kancelaria Radcy Prawnego Łódź ul. świrki 1 c/1 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 2

3 - Kancelaria Adwokacka Jarosław Wyrwas Łódź ul. Al. Kościuszki 1 - Chajec, Don-Siemion&śyto Spółka komandytowa Warszawa ul. Lwowska 19 - Kancelaria Radcy Prawnego Anna Jarosińska-Kołakowska Łódź ul. Beczkowa 19 m 12 VII. Banki: - BRE Bank S.A. Oddział Korporacyjny w Łodzi Łódź ul. Plac Wolności 3 - Raiffeisen Bank Polska S.A Warszawa ul. Piękna 20 - Noble Bank S.A Warszawa ul. Domaniewska 39 B - PKO Bank Polski S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Łodzi Łódź ul. Piotrkowska Fortis Bank Katowice ul. Murckowska 14 - Millennium Katowice ul. Roździeńskiego 188b - Deutsche Bank PBC S.A. Al. Armii Ludowej Warszawa - Alior Bank S.A. Al. Jerozolimskie Warszawa VIII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Symbol na GPW: Sektor na GPW: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. KsiąŜęca Warszawa CMX Przemysł metalowy 2. System depozytowo rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. KsiąŜęca Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: COMPLEX S.A. Łódź ul. Al. Piłsudskiego 143, Łódź CORE PR Warszawa ul. Algierska 25 B Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 3

4 IX. Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej: Według stanu na dzień r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Nowacki Michał Tomasz % % Pozostali % % Razem % % X. Spółki zaleŝne: Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów International Business Services Polska Sp. z o.o. w Łodzi 99,87% 99,87% Komplexmetal Ukraina we Lwowie 100% 100% COMPLEX Automotive Bearings Sp. z o.o. w Łodzi 100% 100% Quinto Sp. z o.o. w Radzionkowie 70% 70% COMPLEX Logistic Sp. z o.o. w Łodzi 100% 100% COMPLEX Production Sp. z o.o. w Łodzi 100% 100% XI. Spółki stowarzyszone: Jednostka dominująca oraz spółki zaleŝne nie posiadają spółek stowarzyszonych XII. Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej: XIII. Oświadczenie Zarządu Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki dominującej oświadcza, Ŝe wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz Ŝe odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) a takŝe MSR 34. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2009 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 roku. Zarząd oświadcza, Ŝe podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania go został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz Ŝe podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezaleŝnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorcza uchwała nr 21/RN/2009 z dnia 25 czerwca 2009 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 4

5 dokonała powyŝszego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezaleŝności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. XIV. Zatwierdzenie sprawozdania go Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31 sierpnia 2009 roku. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 5

6 Skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej COMPLEX NOTA Q ( dane nieprzeglądane) Q (dane nieprzeglądane) Przychody ze sprzedaŝy 1, Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 2, Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŝy 1, Koszty ogólnego zarządu 1, Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody Koszty Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom mniejszościowym Zysk (strata) netto podmiotu dominującego Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,04 0,11 0,01 0,03 Rozwodniony za okres obrotowy Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,04 0,11 0,01 0,03 Rozwodniony za okres obrotowy Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Q ( dane nieprzeglądane) Q (dane nieprzeglądane) Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody Wycena instrumentów zabezpieczających Zyski (straty) aktuarialne z tytułu programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 6

7 Skonsolidowany bilans Grupy kapitałowej COMPLEX AKTYWA NOTA r r r. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Nieruchomości inwestycyjne Aktywa dostępne do sprzedaŝy Pozostałe aktywa Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności handlowe NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności Aktywa dostępne do sprzedaŝy Aktywa wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe aktywa 6, Rozliczenia międzyokresowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaŝy AKTYWA RAZEM Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 7

8 PASYWA NOTA r r r. Kapitał własny Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Akcje własne (wielkość ujemna) Pozostałe kapitały RóŜnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Zobowiązanie długoterminowe Kredyty i poŝyczki 7, Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe inne Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i poŝyczki 7, Zobowiązania Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy PASYWA RAZEM Wartość księgowa na akcję 2,73 2,78 2,81 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Wyszczególnienie Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Waluta Udzielona gwarancja Quendis Polska Sp. z o.o. Gwarancja terminowej płatności wierzytelności PLN Udzielona gwarancja BRE Leasing Poręczenia wykonania umowy leasingowej przez COMPLEX Logistic PLN Razem Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 8

9 R. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej COMPLEX Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Sześć miesięcy zakończonych r. Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał udziałowców mniejszościowych Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Podatek odroczony (-) Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Kapitał własny ogółem Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity przychód i koszt za okres od do r Korekta ujemnej wartości firmy z połączenia Akcje własne Podział zysku z lat ubiegłych Aktywa netto przypadające na udziałowców mniejszościowych Kapitał własny na dzień r Dwanaście miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity przychód i koszt za okres od do r Podział zysku z lat ubiegłych Aktywa netto przypadające na udziałowców mniejszościowych Kapitał własny na dzień r Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 9

10 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Sześć miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity przychód i koszt za okres od do r Podział zysku z lat ubiegłych Aktywa netto przypadające na udziałowców mniejszościowych Kapitał własny na dzień r Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 10

11 R. Skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych Grupy kapitałowej COMPLEX DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA za okres za okres Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty razem Udział w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu pozostałych aktywów Inne korekty z działalności operacyjnej Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony A. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości - - Zbycie aktywów finansowych - - Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Nabycie inwestycji w nieruchomości - - Wydatki na aktywa Inne wydatki inwestycyjne 40 - B. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych - - Inne wpływy - - Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - - Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - - Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu go Odsetki Inne wydatki - - C. Przepływy pienięŝne netto z działalności j D. Przepływy pienięŝne netto razem (A+B+C) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+D) Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 11

12 R. INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU PÓŁROCZNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPLEX I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma róŝnicy między standardami MSSF, które weszły w Ŝycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UEMSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). II. ZałoŜenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagroŝenia dla moŝliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania go za 6 miesięcy 2009 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. III. Zasady konsolidacji a) Jednostki zaleŝne Jednostki zaleŝne to wszelkie jednostki, w odniesieniu, do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili moŝna zrealizować lub zamienić. Zarząd Spółki dominującej ustalił próg istotności dla konsolidacji sprawozdania go spółki zaleŝnej na poziomie: - udział sumy bilansowej spółki zaleŝnej w sumie bilansowej spółki dominującej powyŝej 3% - udział przychodów ze sprzedaŝy spółki zaleŝnej w przychodach spółki dominującej powyŝej 3% - udział kapitału własnego spółki zaleŝnej w kapitale własnym spółki dominującej powyŝej 3% - udział zysku netto spółki zaleŝnej w zysku netto spółki dominującej powyŝej 3% Przekroczenie trzech z czterech określonych powyŝej progów istotności powoduje konieczność konsolidacji spółki zaleŝnej w danym roku obrotowym. Jednostki zaleŝne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zaleŝnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się, jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. MoŜliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezaleŝnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. NadwyŜkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w moŝliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się, jako wartość firmy. JeŜeli koszt przejęcia jest niŝszy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zaleŝnej, róŝnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty równieŝ podlegają eliminacji, chyba, Ŝe transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zaleŝne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały mniejszości oraz transakcje z udziałowcami mniejszościowymi Udziały mniejszości obejmują nienaleŝące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Kapitały mniejszości ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał mniejszości zwiększenia/zmniejszenia, z tym, Ŝe straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez mniejszość. NadwyŜka strat Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 12

13 podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami mniejszościowymi, jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdania za okres kończący się 30 czerwca 2009 roku obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) COMPLEX S.A. w Łodzi Jednostka dominująca QUINTO Sp. z o.o. w Radzionkowie 70% 70% COMPLEX Automotive Bearings Sp. z o.o. w Łodzi 100% 100% COMPLEX Logistic Sp. z o.o. w Łodzi 100% 100% Grupa za lata nie objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym poniŝej prezentowane Spółki zaleŝne, gdyŝ dane tych jednostek są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej i j oraz wyniku go Grupy. W poniŝszej tabeli przedstawiono udział sumy bilansowej oraz przychodów netto ze sprzedaŝy oraz operacji finansowych spółek zaleŝnych w sumie bilansowej oraz przychodach netto ze sprzedaŝy jednostki dominującej: Wyszczególnienie Suma bilansowa % udział w sumie bilansowej COMPLEX S.A. Przychody ze sprzedaŝy i operacji finansowych % udział w przychodach ze sprzedaŝy COMPLEX S.A Jednostka dominująca % % International Business Services Polska Sp. z o.o % 273 1% Komplexmetal - Ukraina % % COMPLEX Production Sp. z o.o % 27 0% Jednostka dominująca % % International Business Services Polska Sp. z o.o % 291 1% Komplexmetal - Ukraina % % IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania go są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania go Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2008 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących od okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2009 roku. Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych opublikowana w dniu 6 września 2007 i zatwierdzona w UE w dniu 17 grudnia 2008 roku i mająca zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Zmiana obejmuje zmiany dotyczące nazewnictwa podstawowych sprawozdań finansowych oraz prezentacji bilansu, rachunku zysków i strat oraz zmian w kapitale własnym. Grupa zastosowała do niniejszego sprawozdania go znowelizowany standard wprowadzając zmiany w sposób retrospektywny. Zmiany powyŝszego standardu nie mają wpływu na uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki oraz wartość kapitałów własnych, a jedynie na prezentację sprawozdań finansowych oraz tytułu tych sprawozdań. Zmiany do MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego zmiana opublikowana w dniu 29 marca 2007 i zatwierdzona w UE w dniu 10 grudnia 2008 roku i mająca zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Zmiana standardu obejmuje eliminację dotychczasowej opcji moŝliwości ujmowania kosztów finansowania Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 13

14 zewnętrznego bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Grupa do poprzednich sprawozdań finansowych stosowała zasadę ujmowania kosztów finansowania zewnętrznego w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Od 1 stycznia 2009 roku Grupa stosuje zasadę kapitalizacji zgodnie ze znowelizowanym standardem. Zgodnie z przepisami przejściowymi, zmiana ta wprowadzona została prospektywnie. Zmiany powyŝszego standardu nie mają wpływu na uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki oraz wartość kapitałów własnych. MSSF 8 Segmenty operacyjne" opublikowany w dniu 30 listopada 2006 roku i zatwierdzony w UE w dniu 21 listopada 2007 roku, i mający zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Standard zastępuje MSR 14 Sprawozdawczość według segmentów działalności" i wymaga między innymi by segmenty operacyjne były określane na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących komponentów jednostki gospodarczej podlegających okresowym przeglądom dokonywanym przez członka kierownictwa odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych, w celu alokacji zasobów do poszczególnych segmentów i oceny ich działania. Standard został zastosowany przez Grupę retrospektywnie, zgodnie z wymogami przejściowymi. Zastosowanie Standardu nie miało wpływu na uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki oraz wartość kapitałów własnych. Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standwykazane wynikiczości Finansowej po raz pierwszy oraz do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania - opublikowane w dniu 22 maja 2008 roku i zatwierdzone w UE w dniu 23 stycznia 2009 roku, obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie. Dopuszcza się wcześniejsze zastosowanie. Po nowelizacji MSSF 1 dopuszcza ujęcie inwestycji w jednostkach zaleŝnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych wycenianych w koszcie, według formuły kosztu zakładanego. Jednostki po raz pierwszy stosujące MSSF mogą wybrać sposób wyceny poszczególnych inwestycji, wobec czego część z nich moŝe być wyceniana zgodnie z ogólnymi zasadami MSR 27, a część po koszcie zakładanym. Koszt zakładany moŝe być mierzony według wartości godziwej, zgodnej z podejściem zawartym w MSR 39, lub według wartości księgowej wynikającej z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości. W przypadku inwestycji wycenianych po koszcie zakładanym wyboru pomiędzy wartością godziwą a poprzednią wartością bilansową wg uprzednich zasad rachunkowości dokonuje się indywidualnie dla kaŝdej inwestycji. Rada usunęła równieŝ z MSR 27 z definicji wyceny według kosztu, wymóg rozróŝniania dywidendy sprzed przejęcia od dywidendy po przejęciu. W obecnej wersji Standard stosuje ogólne wymogi MSR 18 Przychody i wymaga, by dywidendy otrzymane od jednostek zaleŝnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych ujmowane były w wyniku finansowym w chwili ustanowienia prawa podmiotu do dywidendy. Zastosowanie Standardu nie ma wpływu na uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki oraz wartość kapitałów własnych. MSSF (2008) Poprawki do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej - opublikowane w dniu 22 maja 2008 roku oraz zatwierdzone w UE w dniu 23 stycznia 2009 roku. Większość poprawek obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie, z moŝliwością wcześniejszego zastosowania (po spełnieniu określonych w standardzie warunków). Wprowadzone poprawki doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. NajwaŜniejsze z nich to nowe lub znowelizowane wymogi dotyczące: (i) klasyfikacji aktywów i zobowiązań podmiotu zaleŝnego, jako przeznaczonych do zbycia w sytuacji, gdy podmiot dominujący jest zobowiązany do zaplanowania sprzedaŝy udziałów kontrolnych, ale zamierza zachować udział niekontrolny, (ii) przeniesienie składników rzeczowego majątku trwałego, przeznaczonego pierwotnie do wynajęcia, do zapasów w chwili, gdy aktywa te nie są juŝ przedmiotem najmu i są przeznaczone do zbycia oraz ujęcie wpływów ze zbycia takich aktywów w przychodach, (iii) ujmowanie dotacji państwowych wynikających z kredytów oprocentowanych poniŝej stopy rynkowej, (iv) klasyfikacja środków trwałych w budowie przeznaczonych na cele inwestycyjne, jako nieruchomości inwestycyjnych zgodnie z MSR 40, co powoduje, Ŝe jeśli jest to zgodne z ogólnymi zasadami rachunkowości jednostki, wycenia się je w wartości godziwej, a wartość godziwa środków trwałych w budowie da się wiarygodnie wycenić. Grupa zastosowała zmiany wynikające z poprawek zgodnie z przepisami przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki oraz wartość kapitałów własnych. Zmiany do MSR 32 Instrumenty : prezentacja i MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych"- opublikowane w dniu 14 lutego 2008 i zatwierdzone w UE w dniu 21 stycznia 2009 roku Zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie. Dopuszcza się zastosowanie z wyprzedzeniem pod warunkiem spełnienia określonych w standardzie warunków. Zmiany te dotyczą emitentów instrumentów finansowych, które: (1) mają opcję sprzedaŝy lub (2) instrumentów lub ich składników, które nakładają na podmiot obowiązek przekazanie drugiej stronie proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki wyłącznie w przypadku jej likwidacji. Według znowelizowanego MSR 32 pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów instrumenty te będą klasyfikowane, jako kapitał własny. Przed modyfikacją Standardu klasyfikowano je, jako zobowiązania. Według znowelizowanego MSR niektóre instrumenty z opcją sprzedaŝy oraz nakładające na emitenta obowiązek przekazania posiadaczowi proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji stanowią kapitał własny. Poprawki odnoszą się oddzielnie do kaŝdego z tych dwóch typów instrumentów i wyznaczają szczegółowe kryteria, które naleŝy spełnić, by móc zaprezentować dany instrument w kapitale własnym. Grupa zastosowała zmiany wynikające z poprawek zgodnie z przepisami przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki oraz wartość kapitałów własnych. Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji własnych: warunki nabywania uprawnień oraz anulowania - opublikowana w dniu 17 stycznia 2008 i zatwierdzona w UE w dniu 16 grudnia 2008 roku mająca zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie. Grupa zastosowała zmiany wynikające z poprawki zgodnie z przepisami przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki oraz wartość kapitałów własnych. Interpretacja KIMSF 11 MSSF 2 Wydanie akcji w ramach grupy i transakcje w nabytych akcjach własnych - Interpretacja opublikowana w dniu 2 listopada 2006 roku, zatwierdzona w UE w dniu 1 czerwca 2007 roku i obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 marca 2008 roku lub po tej dacie. Interpretacja daje wytyczne, co do uznawania i ujmowania transakcji płatności w formie akcji w ramach jednostek grupy kapitałowej (np. instrumentów kapitałowych podmiotu dominującego). Określa, czy transakcje taką naleŝy wykazać, jako rozliczaną w instrumentach kapitałowych, czy wykazuje się tę transakcję w jednostce zaleŝnej, jako płatność w formie akcji rozliczaną w środkach pienięŝnych. Interpretacja daje równieŝ wytyczne, co do umów płatności w formie akcji, w których uczestniczą, co najmniej dwie jednostki z tej samej grupy kapitałowej. KIMSF 13 Programy lojalnościowe Interpretacja opublikowana w dniu 28 czerwca 2007 roku i zatwierdzona w UE w dniu 16 grudnia 2008 roku mająca zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Interpretacja daje wytyczne jednostkom przyznającym swoim klientom tzw. punkty lojalnościowe odnośnie wyceny ich zobowiązań wynikających z przekazania produktów lub wykonania usług darmowych lub o obniŝonej cenie w momencie realizacji przez klienta przyznanych punktów. Grupa zastosowała w/w Interpretacje w sposób retrospektywny zgodnie z przepisami Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 14

15 przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki oraz wartość kapitałów własnych. Interpretacja KIMFS 14 MSR 19 Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zaleŝności - opublikowana w dniu 4 lipca 2007 roku i zatwierdzona w UE w dniu 16 grudnia 2008 roku mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie. Grupa zastosowała zmiany wynikające z Interpretacji zgodnie z przepisami przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki oraz wartość kapitałów własnych. V. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa prezentuje w podziale na segmenty branŝowe: - Produkcja i dystrybucja części do maszyn - Dystrybucja samochodowych zestawów naprawczych - Produkcja maszyn do obróbki blachy - Produkcja urządzeń przemysłowych i konstrukcji stalowych oraz segmenty geograficzne: - Kraj - Unia Europejska - Pozostałe kraje Wynik finansowy danego segmentu zawiera przychody i koszty bezpośrednio przypisane do danego segmentu. Pozostałe koszty ogólne, nieprzypisane do Ŝadnego segmentu zawierają koszty ogólnego zarządu, koszty prac badawczych oraz amortyzacje wartości niematerialnych itp. Grupa ujawnia wynik segmentu w przypadku kaŝdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym, prezentując odrębnie wyniki dla działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej VI. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ( waluta funkcjonalna ). Sprawozdanie prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. b) Transakcje i salda Transakcje wyraŝone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pienięŝnych wyraŝonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pienięŝnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Zyski i straty z tytułu róŝnic kursowych Spółka ujmuje oddzielnie, zgodnie z MSR 1 par. 35, uznając je za istotne. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: Waluta USD 3,1733 2,9618 2,1194 EUR 4,4696 4,1724 3,3542 GBP 5,2745 4,2913 4,2271 VII. Sezonowość i cykliczność działalności W działalności Grupy występuje nieznaczna sezonowość związana z sezonowością przygotowań do prac w sektorze rolniczym, której nasilają się w I kwartale roku oraz rozpoczęciem się nowego okresu budŝetowego przedsiębiorstw, co sprzyja zwiększeniu wartości zakupów i podejmowaniu przez nie nowych inwestycji. VIII. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniŝej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu, jako operacyjnego lub go w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i poŝytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorca. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej kaŝdej transakcji. b) Niepewność szacunków PoniŜej omówiono podstawowe załoŝenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 15

16 Utrata wartości aktywów Grupa na kaŝdą datę bilansową ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy oraz wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie uŝytkowania są testowane pod kątem utraty wartości, co roku, lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Oszacowanie wartości uŝytkowej wymaga od Zarządu dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pienięŝnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pienięŝne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieŝącej tych przepływów pienięŝnych. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na załoŝeniu, Ŝe w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, Ŝe załoŝenie to stałoby się nieuzasadnione. Zastosowanie profesjonalnego osądu pozwoliło ustalić wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na całej poniesionej stracie podatkowej przez jednostkę dominującą, która na dzień 31 grudnia 2008 roku wyniosła tys. zł. a aktywo z tego tytułu wynosi 810 tys. zł. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i załoŝeń Grupa kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej uŝyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej uŝyteczności na podstawie bieŝących szacunków. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 16

17 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU PÓŁROCZNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ COMPLEX Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaŝy i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: SprzedaŜ towarów i materiałów SprzedaŜ produktów SprzedaŜ usług SUMA przychodów ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Przychody SUMA przychodów ogółem Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI BRANśOWE I GEOGRAFICZNE Podstawowy wzór podziału sprawozdawczości Grupy oparty jest na segmentach branŝowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Organizacja i zarządzanie Grupą odbywa się w podziale na segmenty, odpowiednio do rodzaju oferowanych wyrobów i usług. KaŜdy z segmentów stanowi strategiczną jednostkę, oferującą inne wyroby i obsługującą inne rynki. Grupa zazwyczaj rozlicza transakcje między segmentami w taki sposób, jakby dotyczyły one podmiotów niepowiązanych przy zastosowaniu bieŝących cen rynkowych. Grupa prowadzi działalność w następujących segmentach: Produkcja i dystrybucja części do maszyn Dystrybucja samochodowych zestawów naprawczych Produkcja maszyn do obróbki blachy Produkcja urządzeń przemysłowych i konstrukcji stalowych Segmentem sprawozdawczym nie została objęta Spółka COMPLEX Logistic Sp. z o.o. z uwagi na poziom przychodów poniŝej 10% łącznych przychodów wszystkich segmentów oraz na świadczenie usług logistycznych wyłącznie wewnątrz Grupy. Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określony na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielono następujące segmenty: Kraj Unia Europejska Pozostałe kraje Informacje o poszczególnych segmentach branŝowych występujących w okresie od roku Rodzaj asortymentu Przychody ze sprzedaŝy Koszty segmentu Produkcja i dystrybucja części do maszyn Działalność kontynuowana Dystrybucja samochodowych zestawów naprawczych Produkcja maszyn do obróbki blachy Produkcja urządzeń przemysłowych i konstrukcji stalowych Korekty konsolid acyjne Działalność ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami Koszty sprzedaŝy zewnętrznej Koszty sprzedaŝy między segmentami Zysk (strata) segmentu Przychody Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 17

18 Koszty netto Koszty nieprzypisane Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto Aktywa ogółem Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Pasywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne Nakłady inwestycyjne: na rzeczowe aktywa trwałe na wartości niematerialne na nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja i odpisy aktualizujące Pozostałe nakłady niepienięŝne Informacje o poszczególnych segmentach branŝowych występujących w okresie roku Rodzaj asortymentu Przychody ze sprzedaŝy Koszty segmentu Produkcja i dystrybucja części do maszyn Działalność kontynuowana Dystrybucja samochodowyc h zestawów naprawczych Produkcja maszyn do obróbki blachy Produkcja urządzeń przemysłowyc h i konstrukcji stalowych Korekty konsolida cyjne Działalność ogółem SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami Koszty sprzedaŝy zewnętrznej Koszty sprzedaŝy między segmentami Zysk (strata) segmentu Przychody Koszty netto Koszty nieprzypisane Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto Aktywa ogółem Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Pasywa ogółem Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Kapitały własne Nakłady inwestycyjne: na rzeczowe aktywa trwałe na wartości niematerialne na nieruchomości inwestycyjne Amortyzacja i odpisy aktualizujące Pozostałe nakłady niepienięŝne Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 18

19 Segmenty geograficzne Segmenty Ogółem Ze sprzedaŝy eksportowej Ogółem Ze sprzedaŝy eksportowej Polska Unia Europejska Pozostałe kraje Pozostałe Ogółem Przychody ze sprzedaŝy - szczegółowa struktura geograficzna w tys. PLN w % w tys. PLN w % Kraj ,18% ,48% Eksport, w tym: ,82% ,52% Unia Europejska ,28% ,39% Pozostałe ,54% ,13% Razem ,00% ,00%. Nota 3. UDZIAŁY W SPÓŁKACH NIEOBJETYCH KONSOLIDACJĄ Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Inwestycje długoterminowe Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) Akcje spółek notowanych na giełdzie (nieobjęte konsolidacją) Inne aktywa RAZEM Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 19

20 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Inwestycje w jednostkach zaleŝnych nieobjętych konsolidacją na dzień r Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów International Business Services Polska Sp. z o.o. w Łodzi ,87 99,87 Komplexmetal - Ukraina COMPLEX Production Sp. z o.o. w Łodzi RAZEM Powody nie objęcia konsolidacją suma bilansowa, przychody ze sprzedaŝy i kapitał własny poniŝej progu istotności suma bilansowa, przychody ze sprzedaŝy i kapitał własny poniŝej progu istotności suma bilansowa, przychody ze sprzedaŝy i kapitał własny poniŝej progu istotności Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów Inwestycje w jednostkach zaleŝnych nieobjętych konsolidacją na dzień r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Powody nie objęcia konsolidacją International Business Services Polska Sp. z o.o. w Łodzi ,87 99,87 Komplexmetal - Ukraina we Lwowie suma bilansowa, przychody ze sprzedaŝy i kapitał własny poniŝej progu istotności suma bilansowa, przychody ze sprzedaŝy i kapitał własny poniŝej progu istotności COMPLEX Automotive Bearings Sp. z o.o. w Łodzi spółka nie rozpoczęła działalności COMPLEX Logistic Sp. z o.o. w Łodzi spółka nie rozpoczęła działalności RAZEM Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 20

21 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej) Inwestycje w jednostkach zaleŝnych nieobjętych konsolidacją na dzień r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Powody nie objęcia konsolidacją International Business Services Polska Sp. z o.o. w Łodzi ,87 99,87 Komplexmetal - Ukraina RAZEM suma bilansowa, przychody ze sprzedaŝy i kapitał własny poniŝej progu istotności suma bilansowa, przychody ze sprzedaŝy i kapitał własny poniŝej progu istotności Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania go 21