STALEXPORT AUTOSTRADY S.A.

Transkrypt

1 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2015 roku Mysłowice, 8 maja 2015 roku

2 Spis treści Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów... 3 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej... 4 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 5 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Zasady rachunkowości Połączenie z jednostką zależną Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Transakcje z jednostkami powiązanymi Zdarzenia po dniu bilansowym Podpisy Strona 2

3 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy kończący się w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej 31 marca 2015 r. 31 marca 2014 r.* Przychody Koszt własny sprzedaży (910) (889) Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży (31) 21 Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu (980) (1 048) Pozostałe koszty operacyjne - (12) Strata z działalności operacyjnej (875) (874) Przychody finansowe Koszty finansowe - (69) Przychody finansowe netto Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (41) 126 Podatek dochodowy (15) (27) Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy (56) 99 Inne całkowite dochody, które podlegają lub mogą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - 91 Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy - 91 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (56) 190 Zysk/(Strata) przypadający/(a) na 1 akcję Podstawowy/(a) (zł) (0,00) 0,00 Rozwodniony/(a) (zł) (0,00) 0,00 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 3

4 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień w tysiącach złotych 31 marca 2015 r. 31 grudnia 2014 r. 31 marca 2014 r.* 1 stycznia 2014 r.* AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Pozostałe inwestycje długoterminowe Należności z tytułu leasingu finansowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Należności z tytułu leasingu finansowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Akcje własne (20) (20) (20) (20) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Przychody przyszłych okresów Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 4

5 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 3 miesięcy kończący się w tysiącach złotych 31 marca 2015 r. 31 marca 2014 r.* Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (41) 126 Korekty Amortyzacja Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej (27) (88) Odsetki i dywidendy (726) (944) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 449 (3 965) Zmiana stanu rezerw - (11) Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - (1) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (140) (4 421) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy inwestycyjne Odsetki otrzymane Wydatki inwestycyjne (53) (3) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (53) (3) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej - - Przepływy pieniężne netto ogółem 533 (3 480) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 533 (3 480) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 5

6 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2014 r (20) Korekty dotyczące połączenia (1 492) (323) Stan na dzień 1 stycznia 2014 r.* (20) Zysk netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Stan na dzień 31 marca 2014 r.* (20) Kapitał z tytułu Kapitał z emisji Pozostałe wyceny aktywów Zyski zatrzymane Kapitał akcji powyżej ich kapitały Kapitał własny Akcje własne finansowych oraz niepokryte zakładowy wartości rezerwowe i razem dostępnych do straty nominalnej zapasowy sprzedaży Stan na dzień 1 stycznia 2014 r (20) Korekty dotyczące połączenia (1 492) (323) Stan na dzień 1 stycznia 2014 r.* (20) Zysk netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy (5) (5) Wycena świadczeń pracowniczych (5) (5) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Pokrycie strat z lat ubiegłych (3 009) - Stan na dzień 31 grudnia 2014 r (20) Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2015 r (20) Strata netto za okres sprawozdawczy (56) (56) Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (56) (56) Stan na dzień 31 marca 2015 r (20) Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami dodatkowymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 6

7 1. Zasady rachunkowości Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe należy analizować łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2014 r. oraz ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2015 r. Spółka przygotowując skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2014 r. 2. Połączenie z jednostką zależną W dniu 3 kwietnia 2014 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki oraz Zwyczajne Walne Zgromadzenie jej jednostki zależnej Autostrada Dolnośląska S.A. ( SAD S.A. ) podjęły uchwały o połączeniu obu podmiotów - postanowieniem z dnia 30 maja 2014 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach dokonał rejestracji ww. połączenia. Połączenie spółek nastąpiło w trybie art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych ( KSH ), tj. poprzez przeniesienie całego majątku SAD S.A. na Spółkę bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. Jako że MSSF UE nie zawierają szczególnych regulacji dla tego typu transakcji, jej rozliczenie oraz ujęcie na dzień połączenia, tj. 30 maja 2014 r., nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 44a. ust. 2 oraz 44c. ustawy o rachunkowości, tj. przy zastosowaniu metody łączenia udziałów. Metoda łączenia udziałów polega na sumowaniu wartości księgowych poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia, po uprzednim ujednoliceniu metod wyceny oraz eliminacji skutków wzajemnych transakcji. Przekształcenie danych porównawczych w konsekwencji połączenia z jednostką zależną Zgodnie z art. 44c. ust. 6 ustawy o rachunkowości dokonano również stosownego przekształcenia danych porównawczych zaprezentowanych w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w taki sposób jakby połączenie miało miejsce na początek rocznego okresu sprawozdawczego poprzedzającego rok w którym nastąpiło. Poniżej przedstawiono łączny wpływ połączenia jednostek na jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okresy porównawcze zaprezentowane w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Strona 7

8 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2014 r. Autostrady S.A. Autostrada Dolnośląska S.A. Korekty dotyczące połączenia Autostrady S.A. w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej opublikowane przekształcone Przychody (12) 1) 910 Koszt własny sprzedaży (889) - - (889) Zysk brutto na sprzedaży 33 - (12) 21 Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu (1 042) (18) 12 1) (1 048) Pozostałe koszty operacyjne (12) - - (12) Strata z działalności operacyjnej (856) (18) - (874) Przychody finansowe (85) 2) Koszty finansowe (69) - (69) Przychody finansowe netto (85) Zysk przed opodatkowaniem (85) 126 Podatek dochodowy - (27) - (27) Zysk netto za okres sprawozdawczy (85) 99 Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (85) 190 1) Eliminacja przychodów i kosztów operacyjnych z tytułu transakcji pomiędzy łączącymi się jednostkami; 2) Eliminacja odpisu aktualizującego wartość akcji SAD S.A. Strona 8

9 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2014 r. w tysiącach złotych 1) Eliminacja wzajemnych należności i zobowiązań; 2) Eliminacja kapitału zakładowego SAD S.A.; 3) Eliminacja akcji SAD S.A. będących w posiadaniu Spółki; Autostrady S.A. Autostrada Dolnośląska S.A. 4) Eliminacja niezrealizowanego zysku zawartego w wartości aktywów finansowych. Korekty dotyczące połączenia Autostrady S.A. opublikowane przekształcone AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych (11 253) 3) Pozostałe inwestycje długoterminowe (324) 4) 69 Należności z tytułu leasingu finansowego Aktywa trwałe razem (11 577) Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Należności z tytułu leasingu finansowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (3) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem (3) Aktywa razem (11 580) PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy (10 000) 2) Akcje własne (20) - - (20) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty (1 577) 2),3),4) Kapitał własny razem (11 577) Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (3) 1) Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe razem (3) Zobowiązania razem (3) Pasywa razem (11 580) Strona 9

10 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 1 stycznia 2014 r. w tysiącach złotych 1) Eliminacja wzajemnych należności i zobowiązań; 2) Eliminacja kapitału zakładowego SAD S.A.; 3) Eliminacja akcji SAD S.A. będących w posiadaniu Spółki; Autostrady S.A. Autostrada Dolnośląska S.A. 4) Eliminacja niezrealizowanego zysku zawartego w wartości aktywów finansowych. Korekty dotyczące połączenia Autostrady S.A. opublikowane przekształcone AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych (11 169) 3) Pozostałe inwestycje długoterminowe (324) 4) 69 Należności z tytułu leasingu finansowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem (11 493) Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Należności z tytułu leasingu finansowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (3) 1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem (3) Aktywa razem (11 496) PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy (10 000) 2) Akcje własne (20) - - (20) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowy Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty (1 493) 2),3),4) Kapitał własny razem (11 493) Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe (3) 1) Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Przychody przyszłych okresów Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe razem (3) Zobowiązania razem (3) Pasywa razem (11 496) Strona 10

11 3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Inwestycje długoterminowe w jednostkach zależnych i stowarzyszonych dotyczą następujących spółek: 31 marca 2015 r. Cena nabycia Odpis aktualizujący Wartość bilansowa % posiadanego kapitału Petrostal S.A. w likwidacji (1 727) - 100,00% Autoroute S.a r.l ,00% Biuro Centrum Sp. z o.o ,63% Razem (1 727) grudnia 2014 r. Petrostal S.A. w likwidacji (1 727) - 100,00% Autoroute S.a r.l ,00% Biuro Centrum Sp. z o.o ,63% Razem (1 727) marca 2014 r.* Petrostal S.A. w likwidacji (1 727) - 100,00% Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości (12 072) - 97,96% Autoroute S.a r.l ,00% Biuro Centrum Sp. z o.o ,63% Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji 395 (387) 8 30,00% Razem (14 186) stycznia 2014 r.* Petrostal S.A. w likwidacji (1 727) - 100,00% Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości (12 072) - 97,96% Autoroute S.a r.l ,00% Biuro Centrum Sp. z o.o ,63% Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji 395 (385) 10 30,00% Razem (14 184) Skutki wyceny inwestycji długoterminowych na koniec okresu sprawozdawczego zostały opisane w nocie 4.2. Strona 11

12 Dane finansowe tych spółek, których wartość nie jest objęta 100% odpisem aktualizującym przedstawiają się następująco: % posiadanego kapitału Aktywa Zobowiązania Kapitał własny Przychody Zysk/(strata) za okres sprawozdawczy 31 marca 2015 r. Autoroute S.a r.l 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 40,63% Razem grudnia 2014 r. Autoroute S.a r.l 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 40,63% Razem marca 2014 r.* Autoroute S.a r.l 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 40,63% Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji 30,00% (10) Razem stycznia 2014 r.* Autoroute S.a r.l 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 40,63% Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji 30,00% Razem Strona 12

13 4. Transakcje z jednostkami powiązanymi 4.1. Stany rozrachunków z jednostkami powiązanymi 31 marca 2015 r. Należności Zobowiązania Atlantia SpA - 16 Jednostki dominujące - 16 Autostrada Małopolska S.A. - 3 VIA4 S.A Jednostki zależne Biuro Centrum Sp. z o.o. 7 - Jednostki stowarzyszone 7 - Autogrill Polska Sp. z o.o Inne jednostki powiązane - 10 Razem grudnia 2014 r. Należności Zobowiązania Atlantia SpA - 17 Jednostki dominujące - 17 Autostrada Małopolska S.A. - 3 VIA4 S.A Jednostki zależne Biuro Centrum Sp. z o.o Jednostki stowarzyszone Autogrill Polska Sp. z o.o Inne jednostki powiązane - 10 Razem marca 2014 r.* Należności Zobowiązania Atlantia SpA - 17 Jednostki dominujące - 17 Autostrada Małopolska S.A. - 2 VIA4 S.A Jednostki zależne Biuro Centrum Sp. z o.o. 9 5 Jednostki stowarzyszone 9 5 Autogrill Polska Sp. z o.o Inne jednostki powiązane 6 10 Razem stycznia 2014 r.* Należności Zobowiązania Atlantia SpA - 17 Jednostki dominujące - 17 Autostrada Małopolska S.A. - 2 VIA4 S.A Jednostki zależne Biuro Centrum Spółka z o.o Jednostki stowarzyszone 7 81 Razem Strona 13

14 4.2. Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi Przychody Przychody finansowe Koszty nabytych produktów, towarów I kwartał 2015 r. i usług Autostrada Małopolska S.A. - - (6) VIA4 S.A Jednostki zależne (6) Biuro Centrum Sp. z o.o (689) Jednostki stowarzyszone 67 - (689) Autogrill Polska Sp. z o.o Inne jednostki powiązane Razem (695) Przychody Przychody finansowe Koszty nabytych produktów, towarów I kwartał 2014 r.* i usług Autostrada Małopolska S.A. - - (6) VIA4 S.A Jednostki zależne (6) Biuro Centrum Sp. z o.o (718) Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji Jednostki stowarzyszone 75 - (718) Autogrill Polska Sp. z o.o Inne jednostki powiązane Razem (724) W okresie I kwartału 2014 r. Spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość w odniesieniu do akcji Autostrada Mazowsze S.A. w likwidacji w wysokości 3 tys. zł. W okresie I kwartału 2015 r. kwota odpisów aktualizujących wartość inwestycji długoterminowych Spółki nie uległa zmianie. Strona 14

15 5. Zdarzenia po dniu bilansowym Dnia 29 kwietnia 2015 r. Sąd Najwyższy oddalił skargę kasacyjną wniesioną przez CTL Maczki-Bór S.A. w odniesieniu do wyroku Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 14 października 2013 r. (szerzej patrz nota 27 jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2014 r.). Podpisy Podpisy wszystkich Członków Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Strona 15