Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe BNP Paribas Banku Polska SA za pierwsze półrocze 2013 roku

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku Polska SA za pierwsze półrocze 2013 roku Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Suwak 3, zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, KRS pod numerem 6421, NIP: , kapitał zakładowy ,96 zł, w całości wpłacony

2 Spis treści tytuł podtytuł DD miesiąc Wybrane dane finansowe 3 2. Jednostkowe sprawozdanie Bank Polska SA 5 3. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi 9 4. Skrócona informacja dodatkowa 12 2

3 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Rachunek zysków i strat roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) roku (narastająco) Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik z działalności bankowej Koszty działania (łącznie z amortyzacją) Koszty ryzyka Wynik przed opodatkowaniem Wynik po opodatkowaniu Wskaźniki Średnia ważona liczba akcji Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 1,72 0,98 0,40 0,23 1,72 0,98 0,40 0,23 Rachunek przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne brutto razem Stan na Stan na Stan na Stan na Bilans Aktywa razem Należności od klientów Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i pożyczki otrzymane Kapitały własne Wskaźniki Liczba akcji Wartość księgowa na 1 akcję (PLN / EUR) 59,60 59,18 13,76 14,48 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (PLN/EUR) 59,60 59,18 13,76 14,48 Adekwatność kapitałowa Współczynnik adekwatności kapitałowej 12,20% 14,46% - - Fundusze podstawowe (Tier 1) Fundusze uzupełniające (Tier 2) Kapitał krótkoterminowy (Tier 3)

4 Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2013 roku i porównawcze dane finansowe za pierwsze półrocze 2012 roku oraz za 2012 rok przeliczone zostały na EUR według następujących zasad: pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz wartość księgową na 1 akcję na koniec pierwszego półrocza 2013 roku przeliczono na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 30 czerwca 2013 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 28 czerwca 2013 roku, tj. 1 EUR = 4,3292 PLN; dane porównawcze na koniec 2012 roku przeliczono na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2012 roku, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 31 grudnia 2012 roku, tj. 1 EUR = 4,0882 PLN. pozycje rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych oraz zysk na akcję na koniec pierwszego półrocza 2013 roku przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do czerwca 2013 roku, tj. 1 EUR = 4,2140 PLN; dane porównawcze na koniec pierwszego półrocza 2012 roku przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do czerwca 2012 roku, tj. 1 EUR = 4,2246 PLN. 4

5 2. Jednostkowe sprawozdanie Bank Polska SA Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na transakcjach zabezpieczających Wynik na pozycji zabezpieczanej Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży Dywidendy przychody koszty operacyjne Wynik z działalności bankowej Koszty działania banku Koszty osobowe koszty działania Amortyzacja Wynik operacyjny brutto Koszty ryzyka Wynik operacyjny netto Wynik na sprzedaży aktywów, akcji i udziałów Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik po opodatkowaniu Zysk przypadający na jedną akcję Wynik po opodatkowaniu Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,72 0,98 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 1,72 0,98 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Wynik roku bieżącego Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaży) Podatek odroczony - Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaży) Zyski/straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaży) - netto Razem całkowite dochody

6 Bilans 30 czerwca grudnia czerwca 2012 AKTYWA Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od banków Należności od klientów Instrumenty zabezpieczające Inwestycje dostępne do sprzedaży inwestycje Rzeczowy majątek trwały Wartości niematerialne Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego odnoszone na kapitał z aktualizacji wyceny aktywa Razem aktywa ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i pożyczki otrzymane Różnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane Rezerwa z tytułu podatku odroczonego zobowiązania Rezerwy Razem zobowiązania KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego Razem kapitały własne Razem pasywa

7 Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwsze półrocze 2012 roku Transfer Kapitał Kapitał z Oddziału Zyski Wynik roku zakładowy zapasowy zatrzymane bieżącego SA Stan na Razem całkowite dochody za pierwsze półrocze 2012 roku kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Emisja akcji Przeniesienie dodatniej różnicy na kapitał * zapasowy Podział wyniku z lat ubiegłych Inne Stan na Zestawienie zmian w kapitale własnym za 2012 rok Transfer Kapitał Kapitał z Oddziału Zyski zakładowy zapasowy zatrzymane SA Stan na Razem całkowite dochody za 2012 rok Wynik roku bieżącego kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Emisja akcji Przeniesienie dodatniej różnicy na kapitał * zapasowy Podział wyniku z lat ubiegłych Inne Stan na Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik roku bieżącego kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Stan na Razem całkowite dochody za pierwsze półrocze 2012 roku Emisja akcji Przeniesienie dodatniej różnicy na kapitał zapasowy Podział wyniku z lat ubiegłych Obniżenie wartości nominalnej akcji Inne * Stan na * W 2012 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję w sprawie przeniesienia dodatniej różnicy powstałej w wyniku podatkowego rozliczenia nabycia przez Bank Polska SA zorganizowanej części przedsiębiorstwa SA Oddział w Polsce na dobro kapitału zapasowego w kwocie tys. PLN. Podatkowe rozliczenie transakcji nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło w marcu 2011 roku, wtedy też rozpoznano aktywa z tego tytułu. *Kwota 28 tys. PLN dotyczy wyodrębnienia zysków/strat aktuarialnych wynikających z MSR19. 7

8 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu Zysk/strata brutto Korekty z tytułu: Amortyzacja Zmiana z tytułu rezerw i odpisów Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu należności od banków brutto należności od klientów brutto zmiana stanu inwestycji dostępnych do sprzedaży brutto zobowiązania wobec banków zobowiązania wobec klientów zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych zobowiązania z tytułu pożyczki podporządkowanej pozostałe aktywa i zobowiązania Podatek zapłacony Przepływy z działalności operacyjnej netto Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaży Nabycie składników majątku trwałego i wartości niematerialnych Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaży Zbycie składników majątku trwałego Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej netto Spłata zobowiązań podporządkowanych Zaciągnięcie kredytów i pożyczek Spłata kredytów i pożyczek Emisja akcji Inne wpływy finansowe Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne z działalności finansowej netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów netto Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 8

9 3. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi Poniżej zaprezentowano informacje o transakcjach Banku z jednostką dominującą, jednostkami zależnymi oraz jednostkami powiązanymi organizacyjnie. Transakcje te dotyczą operacji bankowych dokonywanych w ramach normalnej działalności biznesowej, warunki transakcji nie odbiegają od warunków rynkowych. Nota Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od banków i klientów Instrumenty zabezpieczające aktywa Razem aktywa Zobowiązania Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków i klientów Kredyty i pożyczki otrzymane Zobowiązania podporządkowane zobowiązania Razem zobowiązania Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od banków i klientów Instrumenty zabezpieczające aktywa Razem aktywa Zobowiązania Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków i klientów Kredyty i pożyczki otrzymane Różnica z wyceny do wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane zobowiązania Razem zobowiązania

10 Aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od banków i klientów Instrumenty zabezpieczające aktywa Razem aktywa Zobowiązania Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków i klientów Kredyty i pożyczki otrzymane Różnica z wyceny do wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane zobowiązania Razem zobowiązania Nota Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na transakcjach zabezpieczających Dywidendy przychody koszty działania Koszty ryzyka Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na transakcjach zabezpieczających Dywidendy przychody koszty operacyjne koszty działania Koszty ryzyka

11 Nota 3.3 Zobowiązania warunkowe oraz operacje na instrumentach pochodnych na Zobowiązania warunkowe udzielone: finansowe gwarancyjne Zobowiązania warunkowe otrzymane: gwarancyjne Operacje na instrumentach pochodnych* Zobowiązania warunkowe oraz operacje na instrumentach pochodnych na Zobowiązania warunkowe udzielone: finansowe gwarancyjne Zobowiązania warunkowe otrzymane: gwarancyjne Operacje na instrumentach pochodnych* Zobowiązania warunkowe oraz operacje na instrumentach pochodnych na Zobowiązania warunkowe udzielone: finansowe gwarancyjne Zobowiązania warunkowe otrzymane: finansowe gwarancyjne Operacje na instrumentach pochodnych* * w pozycji Operacje na instrumentach pochodnych zaprezentowane zostały operacje kupna i sprzedaży instrumentów pochodnych. 11

12 4. Skrócona informacja dodatkowa 4.1. Oświadczenie o zgodności Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie Banku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (MSR 34), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Bank Polska SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Bank Polska SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2012 roku jest dostępne na stronie internetowej Banku Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33/2009 r., poz. 259) ( Rozporządzenie ) Bank jest zobowiązany do publikowania wyniku finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 roku, który jest uznany za bieżący śródroczny okres sprawozdawczy. Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Banku w dniu 29 sierpnia 2013 roku Zasady przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku za okres kończący się 30 czerwca 2013 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu, na podstawie którego emitent będący jednostką dominującą nie jest obowiązany do przekazywania odrębnego śródrocznego sprawozdania finansowego, pod warunkiem zamieszczenia razem ze śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, zawierającego: bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz skróconą informację dodatkową, zawierającą te informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, a nie zostały uwzględnione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wyżej wymienione Rozporządzenie wymaga, aby skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego. Zasady przyjęte przy sporządzeniu niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku są zgodne z zasadami rachunkowości przyjętymi i opisanymi w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Banku za okres kończący się 31 grudnia 2012 roku Oświadczenia Zarządu Banku Prawdziwość i rzetelność prezentowanych sprawozdań Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Banku, półroczne dane finansowe oraz dane porównawcze zaprezentowane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Bank Polska SA za okres kończący się 30 czerwca 2013 roku zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz osiągnięty przez Bank wynik finansowy. Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Mazars Audyt Sp. z o.o., dokonujący przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Bank Polska SA za okres kończący się 30 czerwca 2013 roku, został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci spełnili warunki konieczne do wydania bezstronnego i niego wniosku z przeglądu zgodnie z właściwymi przepisami prawa polskiego. 12

13 W imieniu Bank Polska SA : Frédéric Amoudru Prezes Zarządu Jan Bujak Pierwszy Wiceprezes Zarządu Jaromir Pelczarski Wiceprezes Zarządu Michel Thebault Wiceprezes Zarządu Wojciech Kembłowski Członek Zarządu Marta Oracz Członek Zarządu Adam Parfiniewicz Członek Zarządu 29 sierpnia 2013 roku Stephane Rodes Członek Zarządu 13