COMPLEX S.A. SPÓŁKA AKCYJNA Al. Piłsudskiego 143, Łódź

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI COMPLEX S.A SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2009 ROKU /Michał Nowacki Prezes Zarządu/... /Radosław Łodziato Wiceprezes Zarządu /Teresa Łaska Główna Księgowa/ Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 roku

2 INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki: Nazwa: Forma prawna: Siedziba: Kraj rejestracji: Podstawowy przedmiot działalności: COMPLEX S.A. SPÓŁKA AKCYJNA Al. Piłsudskiego 143, Łódź Polska Produkcja i dystrybucja łoŝysk, śrub, kół zębatych, przekładni zębatych i elementów napędowych Organ prowadzący rejestr: Numer statystyczny REGON: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego II. Czas trwania Spółki: Spółka COMPLEX S.A. została utworzone na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2009 roku do 30 czerwca 2009 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 30 czerwca 2008 roku i 31 grudnia 2008 roku dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym oraz za okres od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku, za 2 kwartał 2009 roku i za 2 kwartał 2008 roku dla rachunku zysków i strat oraz za okres od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku dla rachunku przepływów pienięŝnych. IV. Skład organów jednostki według stanu na dzień r.: Zarząd: NOWACKI MICHAŁ TOMASZ - PREZES ZARZĄDU ŁODZIATO RADOSŁAW KRZYSZTOF - WICEPREZES ZARZĄDU Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W okresie od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu jednostki dominującej. Rada Nadzorcza: NOWACKA KATARZYNA ANNA - PRZEWODNICZĄCA RADY NADZORCZEJ NOWACKA EWA ANNA - CZŁONEK RADY NADZORCZEJ NOWACKA URSZULA IZABELA - Z-CA PRZEWODNICZĄCEGO RADY NADZORCZEJ NOWACKI LUCJAN - CZŁONEK RADY NADZORCZEJ OSIECKI STANISŁAW - SEKRETARZ RADY NADZORCZEJ MARYNOWICZ ANNA - CZŁONEK RADY NADZORCZEJ Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W okresie od dnia 1 stycznia 2009 roku do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. V. Biegli rewidenci: Deloitte Audyt Sp. z o.o. Al. Jana Pawła II 19, , Warszawa, VI. Prawnicy: - Lege Artis Kancelaria Radcy Prawnego Łódź ul. świrki 1 c/1 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 2

3 - Kancelaria Adwokacka Jarosław Wyrwas Łódź ul. Al. Kościuszki 1 - Chajec, Don-Siemion&śyto Spółka komandytowa Warszawa ul. Lwowska 19 - Kancelaria Radcy Prawnego Anna Jarosińska-Kołakowska Łódź ul. Beczkowa 19 m 12 VII. Banki: - BRE Bank S.A. Oddział Korporacyjny w Łodzi Łódź ul. Plac Wolności 3 - Raiffeisen Bank Polska S.A Warszawa ul. Piękna 20 - Noble Bank S.A Warszawa ul. Domaniewska 39 B - PKO Bank Polski S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Łodzi Łódź ul. Piotrkowska 173 VIII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Symbol na GPW: Sektor na GPW: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. KsiąŜęca Warszawa CMX Przemysł metalowy 2. System depozytowo rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. KsiąŜęca Warszawa 3. Kontakty z inwestorami: COMPLEX S.A. Łódź ul. Al. Piłsudskiego 143, Łódź CORE PR Warszawa ul. Algierska 25 B IX. Znaczący Akcjonariusze jednostki: Według stanu na dzień r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym% Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) Nowacki Michał Tomasz % % Pozostali % % Razem % % Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 3

4 X. Spółki zaleŝne: Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów International Business Services Polska Sp. z o.o. w Łodzi 99,87% 99,87% Komplexmetal Ukraina we Lwowie 100% 100% COMPLEX Automotive Bearings Sp. z o.o. w Łodzi 100% 100% Quinto Sp. z o.o. w Radzionkowie 70% 70% COMPLEX Logistic Sp. z o.o. w Łodzi 100% 100% COMPLEX Production Sp. z o.o. w Łodzi 100% 100% XI. Oświadczenie Zarządu Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, Ŝe wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz Ŝe odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy. Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) a takŝe MSR 34. Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2009 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 30 czerwca 2008 roku. Zarząd oświadcza, Ŝe podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz Ŝe podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezaleŝnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorcza uchwała nr 21/RN/2009 z dnia 25 czerwca 2009 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyŝszego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezaleŝności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. XII. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 31 sierpnia 2009 roku. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 4

5 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMPLEX S.A. ZA OKRES R. Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat NOTA (6 miesięcy) (6 miesięcy) Q (3 miesiące zakończone dane nieprzeglądane) Q (3 miesiące zakończone dane nieprzeglądane) Przychody ze sprzedaŝy 1, Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) - - Podstawowy za okres obrotowy -0,02 0,11 0,02 0,03 Rozwodniony za okres obrotowy Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy -0,02 0,11 0,02 0,03 Rozwodniony za okres obrotowy Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Q ( dane nieprzeglądane) Q (dane nieprzeglądane) Zysk/(strata) netto za okres Inne całkowite dochody Wycena instrumentów zabezpieczających Zyski (straty) aktuarialne z tytułu programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 5

6 Śródroczny skrócony bilans AKTYWA NOTA r r r. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Pozostałe aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności handlowe NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaŝy AKTYWA RAZEM Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 6

7 PASYWA NOTA r r r. Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitały zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Akcje własne Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu Zobowiązanie długoterminowe Kredyty i poŝyczki Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe inne Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i poŝyczki Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi, jako przeznaczone do sprzedaŝy PASYWA RAZEM INFORMACJA O ZMIANACH ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2009 roku zobowiązania warunkowe Spółki nie uległy zmianie i wynoszą 483 tysiące zł., a dotyczą udzielenia gwarancji firmie Quendis Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu w celu zagwarantowania terminowej zapłaty naleŝności z tytułu umowy najmu z terminem waŝności do 28 lutego 2010 roku. Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 7

8 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE COMPLEX S.A. ZA OKRES R. Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Akcje własne Sześć miesięcy zakończonych r. Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieŝącego okresu Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity przychód i koszt za okres od do r Akcje własne Podział zysku z lat ubiegłych Kapitał własny na dzień r Dwanaście miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity przychód i koszt za okres od do r Podział zysku z lat ubiegłych Kapitał własny na dzień r Sześć miesięcy zakończonych r. Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 8

9 Kapitał własny po korektach Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity przychód i koszt za okres od do r Podział zysku z lat ubiegłych Kapitał własny na dzień r Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 9

10 Śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pienięŝnych DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu pozostałych aktywów Inne korekty z działalności operacyjnej Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony A. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości - - Zbycie aktywów finansowych - - Inne wpływy inwestycyjne - - Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Nabycie inwestycji w nieruchomości - - Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki inwestycyjne 90 - B. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - - Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - - Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - - C. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej D. Przepływy pienięŝne netto razem (A+B+C) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+D) Łódź, dnia 31 sierpnia 2009 r. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 10

11 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma róŝnicy między standardami MSSF, które weszły w Ŝycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UEMSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). II. ZałoŜenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagroŝenia dla moŝliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego za 6 miesięcy 2009 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. III. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2008 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących od okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2009 roku. Zmiana do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych opublikowana w dniu 6 września 2007 i zatwierdzona w UE w dniu 17 grudnia 2008 roku i mająca zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Zmiana obejmuje zmiany dotyczące nazewnictwa podstawowych sprawozdań finansowych oraz prezentacji bilansu, rachunku zysków i strat oraz zmian w kapitale własnym. Spółka zastosowała do niniejszego sprawozdania finansowego znowelizowany standard wprowadzając zmiany w sposób retrospektywny. Zmiany powyŝszego standardu nie mają wpływu na uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartość kapitałów własnych, a jedynie na prezentację sprawozdań finansowych oraz tytułu tych sprawozdań. Zmiany do MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego zmiana opublikowana w dniu 29 marca 2007 i zatwierdzona w UE w dniu 10 grudnia 2008 roku i mająca zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Zmiana standardu obejmuje eliminację dotychczasowej opcji moŝliwości ujmowania kosztów finansowania zewnętrznego bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Spółka do poprzednich sprawozdań finansowych stosowała zasadę ujmowania kosztów finansowania zewnętrznego w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Od 1 stycznia 2009 roku Spółka stosuje zasadę kapitalizacji zgodnie ze znowelizowanym standardem. Zgodnie z przepisami przejściowymi, zmiana ta wprowadzona została prospektywnie. Zmiany powyŝszego standardu nie mają wpływu na uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartość kapitałów własnych. MSSF 8 Segmenty operacyjne" opublikowany w dniu 30 listopada 2006 roku i zatwierdzony w UE w dniu 21 listopada 2007 roku, i mający zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Standard zastępuje MSR 14 Sprawozdawczość według segmentów działalności" i wymaga między innymi by segmenty operacyjne były określane na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących komponentów jednostki gospodarczej podlegających okresowym przeglądom dokonywanym przez członka kierownictwa odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych, w celu alokacji zasobów do poszczególnych segmentów i oceny ich działania. Standard został zastosowany przez Spółkę retrospektywnie, zgodnie z wymogami przejściowymi. Zastosowanie Standardu nie miało wpływu na uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartość kapitałów własnych. Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy oraz do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe - opublikowane w dniu 22 maja 2008 roku i zatwierdzone w UE w dniu 23 stycznia 2009 roku, obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie. Dopuszcza się wcześniejsze zastosowanie. Po nowelizacji MSSF 1 dopuszcza ujęcie inwestycji w jednostkach zaleŝnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych wycenianych w koszcie, według formuły kosztu zakładanego. Jednostki po raz pierwszy stosujące MSSF mogą wybrać sposób wyceny poszczególnych inwestycji, wobec czego część z nich moŝe być wyceniana zgodnie z ogólnymi zasadami MSR 27, a część po koszcie zakładanym. Koszt zakładany moŝe być mierzony według wartości godziwej, zgodnej z podejściem zawartym w MSR 39, lub według wartości księgowej wynikającej z wcześniej stosowanych zasad rachunkowości. W przypadku inwestycji wycenianych po koszcie zakładanym wyboru pomiędzy wartością godziwą a poprzednią wartością bilansową wg uprzednich zasad rachunkowości dokonuje się indywidualnie dla kaŝdej inwestycji. Rada usunęła równieŝ z MSR 27 z definicji wyceny według kosztu, wymóg rozróŝniania dywidendy sprzed przejęcia od dywidendy po przejęciu. W obecnej wersji Standard stosuje ogólne wymogi MSR 18 Przychody i wymaga, by dywidendy otrzymane od jednostek zaleŝnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych ujmowane były w wyniku finansowym w chwili ustanowienia prawa podmiotu do dywidendy. Zastosowanie Standardu nie ma wpływu na uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartość kapitałów własnych. MSSF (2008) Poprawki do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej - opublikowane w dniu 22 maja 2008 roku oraz zatwierdzone w UE w dniu 23 stycznia 2009 roku. Większość poprawek obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie, z moŝliwością wcześniejszego zastosowania (po spełnieniu określonych w standardzie warunków). Wprowadzone poprawki doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji. NajwaŜniejsze z nich to nowe lub znowelizowane wymogi dotyczące: (i) klasyfikacji aktywów Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 11

12 i zobowiązań podmiotu zaleŝnego, jako przeznaczonych do zbycia w sytuacji, gdy podmiot dominujący jest zobowiązany do zaplanowania sprzedaŝy udziałów kontrolnych, ale zamierza zachować udział niekontrolny, (ii) przeniesienie składników rzeczowego majątku trwałego, przeznaczonego pierwotnie do wynajęcia, do zapasów w chwili, gdy aktywa te nie są juŝ przedmiotem najmu i są przeznaczone do zbycia oraz ujęcie wpływów ze zbycia takich aktywów w przychodach, (iii) ujmowanie dotacji państwowych wynikających z kredytów oprocentowanych poniŝej stopy rynkowej, (iv) klasyfikacja środków trwałych w budowie przeznaczonych na cele inwestycyjne, jako nieruchomości inwestycyjnych zgodnie z MSR 40, co powoduje, Ŝe jeśli jest to zgodne z ogólnymi zasadami rachunkowości jednostki, wycenia się je w wartości godziwej, a wartość godziwa środków trwałych w budowie da się wiarygodnie wycenić. Spółka zastosowała zmiany wynikające z poprawek zgodnie z przepisami przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartość kapitałów własnych. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja i MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych"- opublikowane w dniu 14 lutego 2008 i zatwierdzone w UE w dniu 21 stycznia 2009 roku Zmiany obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie. Dopuszcza się zastosowanie z wyprzedzeniem pod warunkiem spełnienia określonych w standardzie warunków. Zmiany te dotyczą emitentów instrumentów finansowych, które: (1) mają opcję sprzedaŝy lub (2) instrumentów lub ich składników, które nakładają na podmiot obowiązek przekazanie drugiej stronie proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki wyłącznie w przypadku jej likwidacji. Według znowelizowanego MSR 32 pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów instrumenty te będą klasyfikowane, jako kapitał własny. Przed modyfikacją Standardu klasyfikowano je, jako zobowiązania finansowe. Według znowelizowanego MSR niektóre instrumenty finansowe z opcją sprzedaŝy oraz nakładające na emitenta obowiązek przekazania posiadaczowi proporcjonalnego udziału w aktywach netto jednostki w przypadku jej likwidacji stanowią kapitał własny. Poprawki odnoszą się oddzielnie do kaŝdego z tych dwóch typów instrumentów i wyznaczają szczegółowe kryteria, które naleŝy spełnić, by móc zaprezentować dany instrument w kapitale własnym. Spółka zastosowała zmiany wynikające z poprawek zgodnie z przepisami przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartość kapitałów własnych. Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji własnych: warunki nabywania uprawnień oraz anulowania - opublikowana w dniu 17 stycznia 2008 i zatwierdzona w UE w dniu 16 grudnia 2008 roku mająca zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie. Spółka zastosowała zmiany wynikające z poprawki zgodnie z przepisami przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartość kapitałów własnych. Interpretacja KIMSF 11 MSSF 2 Wydanie akcji w ramach grupy i transakcje w nabytych akcjach własnych - Interpretacja opublikowana w dniu 2 listopada 2006 roku, zatwierdzona w UE w dniu 1 czerwca 2007 roku i obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 marca 2008 roku lub po tej dacie. Interpretacja daje wytyczne, co do uznawania i ujmowania transakcji płatności w formie akcji w ramach jednostek grupy kapitałowej (np. instrumentów kapitałowych podmiotu dominującego). Określa, czy transakcje taką naleŝy wykazać, jako rozliczaną w instrumentach kapitałowych, czy wykazuje się tę transakcję w jednostce zaleŝnej, jako płatność w formie akcji rozliczaną w środkach pienięŝnych. Interpretacja daje równieŝ wytyczne, co do umów płatności w formie akcji, w których uczestniczą, co najmniej dwie jednostki z tej samej grupy kapitałowej. KIMSF 13 Programy lojalnościowe Interpretacja opublikowana w dniu 28 czerwca 2007 roku i zatwierdzona w UE w dniu 16 grudnia 2008 roku mająca zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Interpretacja daje wytyczne jednostkom przyznającym swoim klientom tzw. punkty lojalnościowe odnośnie wyceny ich zobowiązań wynikających z przekazania produktów lub wykonania usług darmowych lub o obniŝonej cenie w momencie realizacji przez klienta przyznanych punktów. Spółka zastosowała w/w Interpretacje w sposób retrospektywny zgodnie z przepisami przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartość kapitałów własnych. Interpretacja KIMFS 14 MSR 19 Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zaleŝności - opublikowana w dniu 4 lipca 2007 roku i zatwierdzona w UE w dniu 16 grudnia 2008 roku mająca zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie. Spółka zastosowała zmiany wynikające z Interpretacji zgodnie z przepisami przejściowymi, nie miały one jednak wpływu na uprzednio wykazane wyniki finansowe oraz wartość kapitałów własnych. IV. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności Informacje dotyczące segmentów działalności Spółka prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. V. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ( waluta funkcjonalna ). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. b) Transakcje i salda Transakcje wyraŝone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pienięŝnych wyraŝonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pienięŝnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Zyski i straty z tytułu róŝnic kursowych Spółka ujmuje oddzielnie, zgodnie z MSR 1 par. 35, uznając je za istotne. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: Waluta USD 3,1733 2,9618 2,1194 EUR 4,4696 4,1724 3,3542 GBP 5,2745 4,2913 4,2271 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 12

13 VI. Sezonowość i cykliczność działalności W działalności Spółki występuje nieznaczna sezonowość związana z sezonowością przygotowań do prac w sektorze rolniczym, które nasilają się w I kwartale roku oraz rozpoczęciem się nowego okresu budŝetowego przedsiębiorstw, co sprzyja zwiększeniu wartości zakupów i podejmowaniu przez nie nowych inwestycji. VII. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach a) Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniŝej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu, jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i poŝytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorca. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej kaŝdej transakcji. b) Niepewność szacunków PoniŜej omówiono podstawowe załoŝenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Spółka na kaŝdą datę bilansową ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości aktywów niefinansowych. Wartość firmy oraz wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie uŝytkowania są testowane pod kątem utraty wartości, co roku, lub wtedy, gdy wystąpią przesłanki utraty wartości. Oszacowanie wartości uŝytkowej wymaga od Zarządu dokonania oszacowania prognozowanych przyszłych przepływów pienięŝnych z aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pienięŝne oraz doboru właściwej stopy dyskontowej w celu obliczenia wartości bieŝącej tych przepływów pienięŝnych. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na załoŝeniu, Ŝe w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, Ŝe załoŝenie to stałoby się nieuzasadnione. Zastosowanie profesjonalnego osądu pozwoliło ustalić wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na całej poniesionej stracie podatkowej, która na dzień 31 grudnia 2008 roku wyniosła tys. zł. a aktywo z tego tytułu wynosi 810 tys. zł. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i załoŝeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej uŝyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej uŝyteczności na podstawie bieŝących szacunków. VIII. Informacja na temat emisji papierów wartościowych W okresie sześciu miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2009 roku nie wystąpiła emisja papierów wartościowych. IX. Informacja o wypłaconych dywidendach W okresie sześciu miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2009 roku nie nastąpiła wypłata dywidendy. X. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej Wydzielenie procesu produkcji wyrobów własnych COMPLEX S.A. i przekazanie ich do nowoutworzonej jednostki zaleŝnej COMPLEX Production Sp. z o.o.(akt załoŝycielski spółki został podpisany 25 marca 2009 roku) w zamierzeniu Spółki ma przyczynić się do optymalizacji wykorzystania zasobów Grupy Kapitałowej i zwiększyć efektywność jej działania. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 13

14 Pozytywny wpływ na efektywność funkcjonowania Spółki powinno mieć równieŝ ostateczne przekazanie w zarząd jednostce zaleŝnej, Spółce COMPLEX Logistic Sp. z o.o., Centrum Logistycznego w Strykowie. Od chwili zakończenia procesu, wszelkie ryzyko i korzyści finansowe związane z obsługą magazynową i logistyczną Spółki jej jednostek zaleŝnych przeszły na wspomnianą jednostkę zaleŝną. Wydzielenie procesu dystrybucji zestawów samochodowych i podpisanie umowy o współpracy ze spółką zaleŝną COMPLEX Automotive Bearings Sp. z o.o. (raport bieŝący nr 14/2009), której przedmiotem są dostawa wyrobów wchodzących w skład zestawów samochodowych, ryzyko i korzyści finansowe związane z dystrybucją samochodowych zestawów samochodowych i części dla motoryzacji przeniesione zostało na jednostkę zaleŝną.. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 14

15 DODATKOWE OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody ze sprzedaŝy i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco: SprzedaŜ towarów i materiałów SprzedaŜ produktów SprzedaŜ usług SUMA przychodów ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe SUMA przychodów ogółem Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Nota 2. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI BRANśOWE I GEOGRAFICZNE Spółka działa w jednej branŝy i nie posiada segmentów branŝowych. Przychody ze sprzedaŝy - szczegółowa struktura geograficzna w tys. PLN w % w tys. PLN w % Kraj ,89% ,48% Eksport, w tym: ,11% ,52% Unia Europejska ,46% ,39% Pozostałe ,65% ,13% Razem ,00% ,00% Nota 3. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów International Business Services Polska Sp. z o.o. w Łodzi ,87 99,87 Komplexmetal Ukraina COMPLEX Automotive Bearings Sp. z o.o. w Łodzi Quinto Sp. z o.o. w Radzionkowie COMPLEX Logistic Sp. z o.o. w Łodzi COMPLEX Production Sp. z o.o. w Łodzi Metoda konsolidacji nie konsolidowana nie konsolidowana konsolidacja pełna konsolidacja pełna konsolidacja pełna nie konsolidowana Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 15

16 Nota 4. ZAPASY Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyŝszych od ich ceny sprzedaŝy netto moŝliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto moŝliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaŝy dokonywanej w toku bieŝącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaŝy do skutku. Wyszczególnienie Materiały na potrzeby produkcji Pozostałe materiały Produkty gotowe Towary Zapasy ogółem, w tym: wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań Zapasy towarów stanowią zabezpieczenie kredytów inwestycyjnego i w rachunku bieŝącym udzielonego przez BRE Bank S.A. Oddział Korporacyjny w Łodzi. Maksymalny okres zabezpieczenia to 30 wrzesień 2013 roku. Analiza wiekowa zapasów w okresie od r. Wyszczególnienie Okres zalegania w dniach powyŝej 720 Razem Materiały (brutto) Materiały (odpisy) Materiały netto Półprodukty i produkty w toku (brutto) Półprodukty i produkty w toku (odpisy) Półprodukty i produkty w toku (netto) Produkty gotowe (brutto) Produkty gotowe (odpisy) Produkty gotowe (netto) Towary (brutto) Towary (odpisy) Towary (netto) Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy Wyszczególnienie Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące produkty gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień roku Zwiększenia, w tym: Zmniejszenia, w tym: Stan na dzień roku Stan na dzień roku Zwiększenia, w tym: Zmniejszenia, w tym: Stan na dzień roku Odpisy aktualizujące wartość towarów są tworzone na róŝnicę pomiędzy ich wartością księgową a wartością moŝliwą do uzyskania ze sprzedaŝy. W odniesieniu do towarów zalegających powyŝej trzech lat dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość w wysokości do 100 % wartości, w odniesieniu do zapasów zalegających od 2 do 3 lat, w wysokości 50% wartości, na podstawie okresowych (na dzień bilansowy) analiz moŝliwości ich zbycia. Spółka nie kapitalizowała kosztów finansowania zewnętrznego w okresie zakończonym dnia 30 czerwca 2009 roku. Pozostałe naleŝności nie są dochodzone na drodze postępowania sądowego. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 16

17 Nota 5. POZOSTAŁE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Udzielone poŝyczki Udzielone poŝyczki, w tym: dla Zarządu i Rady Nadzorczej Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Suma netto udzielonych poŝyczek długoterminowe krótkoterminowe PoŜyczkobiorca Kwota poŝyczki wg umowy Wg stanu na dzień Wartość bilansowa Oprocentowanie nominalne efektywne Aven-Adam Mizerski % 7,19% QUINTO Sp. z o.o MPT Loziska Michał Pawlicki Berk Ryszard Bojanowski COMPLEX Automotive Bearings Sp. z o.o. New Trend Business Consulting Sp. z o.o. Wg stanu na dzień WIBOR 3M+1% 5,29% ,2% 7,40% WIBOR 3M+1% WIBOR 3M+1% WIBOR 3M+2% 5,29% 5,29% 5,29% Aven-Adam Mizerski % 7,18 QUINTO Sp. z o.o. MPT Loziska Michał Pawlicki Berk Ryszard Bojanowski Wg stanu na dzień WIBOR 3M+1% 5,29% ,2% 7, WIBOR 3M+1% 5,29% Aven-Adam Mizerski % 7,18 Termin spłaty 14 dni od daty otrzymania wezwania zapłaty, nie wcześniej niŝ 6 m-cy po zawarciu umowy 30 dni od daty wezwania do zwrotu poŝyczki nie wcześniej niŝ po upływie 18 miesięcy od daty zawarcia umowy 30 dni od daty otrzymania wezwania zapłaty, nie wcześniej niŝ 5 m-cy po zawarciu umowy 30 dni od daty otrzymania wezwania zapłaty, nie wcześniej niŝ 18 m-cy po zawarciu umowy 30 dni od daty otrzymania wezwania zapłaty, nie wcześniej niŝ 18 m-cy po zawarciu umowy w terminach i ratach określonych w wezwaniu zapłaty, nie wcześniej niŝ 6 m-cy po zawarciu umowy 14 dni od daty otrzymania wezwania zapłaty, nie wcześniej niŝ 6 miesięcy po zawarciu umowy 30 dni od daty wezwania do zwrotu poŝyczki nie wcześniej niŝ po upływie 18 miesięcy od daty zawarcia umowy 30 dni od daty otrzymania wezwania zapłaty, nie wcześniej niŝ 5 miesięcy po zawarciu umowy 30 dni od daty otrzymania wezwania zapłaty, nie wcześniej niŝ 18 miesięcy po zawarciu umowy 14 dni od daty otrzymania wezwania zapłaty, nie wcześniej niŝ 6 miesięcy po zawarciu umowy Zabezpieczenia weksel in blanco weksel in blanco weksel własny nie na zlecenie in blanco weksel in blanco weksel in blanco weksel in blanco weksel in blanco weksel własny nie na zlecenie in blanco weksel in blanco weksel in blanco Nota 6. AKCJE WŁASNE Stan na początek okresu zakupione w ciągu okresu zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje inne zmiany - umorzenie Stan na koniec okresu Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki COMPLEX S.A. w dniu 28 maja 2009 roku podjęło uchwałę w sprawie nabycia akcji własnych przez Spółkę i spółki zaleŝne w celu zaoferowania ich do nabycia pracownikom Spółki lub spółek z nią związanych. Łączna liczba akcji w tym celu nabywanych nie będzie wyŝsza niŝ 500 tysięcy akcji, a łączna maksymalna zapłata za nabywane akcje nie będzie wyŝsza niŝ 1 milion złotych. Do dnia 30 czerwca 2009 roku Spólka nabyła po średnim kursie 1, 44 złotych za akcję. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 17

18 Nota 7. KREDYTY I POśYCZKI Wyszczególnienie Kredyty rachunku bieŝącym Kredyty bankowe PoŜyczki Suma kredytów i poŝyczek, w tym: długoterminowe krótkoterminowe Struktura zapadalności kredytów i poŝyczek Wyszczególnienie Kredyty i poŝyczki krótkoterminowe Kredyty i poŝyczki długoterminowe płatne powyŝej 1 roku do 3 lat płatne powyŝej 3 lat do 5 lat płatne powyŝej 5 lat - - Kredyty i poŝyczki razem Kredyty i poŝyczki stan na Nazwa banku /poŝyczkodawcy i rodzaj kredytu/poŝyczki Kwota kredytu/poŝyczki wg umowy [tys. PLN] Kwota pozostała do spłaty [tys.pln] Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty Zabezpieczenia BRE Bank O/Łódź - kredyt inwestycyjny WIBOR 1M+1,3 BRE Bank O/Łódź - kredyt w rachunku bieŝącym WIBOR 1M+0,9 BRE Bank O/Łódź - kredyt inwestycyjny WIBOR 1M+1 Raiffeisen Bank Polska O/Łódź - kredyt rewolwingowy WIBOR 1T+1,3 RAZEM weksel i zastaw na zapasach weksel i zastaw na zapasach weksel i zastaw na zapasach przelew wierzytelności zagranicznych Kredyty i poŝyczki stan na BRE Bank O/Łódź - kredyt inwestycyjny BRE Bank O/Łódź - kredyt w rachunku bieŝącym BRE Bank O/Łódź - kredyt inwestycyjny Raiffeisen Bank Polska O/Łódź - kredyt rewolwingowy WIBOR 1M+1, WIBOR 1M+0, WIBOR 1M WIBOR 1T+1, RZAEM weksel i zastaw na zapasach weksel i zastaw na zapasach weksel i zastaw na zapasach przelew wierzytelności zagranicznych Kredyty i poŝyczki stan na BRE Bank O/Łódź - kredyt inwestycyjny WIBOR 1M+1,3 BRE Bank O/Łódź - kredyt w rachunku bieŝącym WIBOR 1M+0,9 Raiffeisen Bank Polska O/Łódź - kredyt rewolwingowy WIBOR 1T+0,97 RAZEM weksel i zastaw na zapasach weksel i zastaw na zapasach przelew wierzytelności zagranicznych Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 18

19 Struktura walutowa kredytów i poŝyczek Wyszczególnienie wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN wartość w walucie wartość w PLN PLN Kredyty i poŝyczki razem x x Nota 8. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Na dzień 30 czerwca 2009 roku oraz na dzień 31 grudnia 2008 przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieŝąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco: Wyszczególnienie Wartość Wartość Opłaty Wartość Opłaty Opłaty bieŝąca bieŝąca minimalne bieŝąca opłat minimalne minimalne opłat opłat W okresie 1 roku W okresie od 1 do 5 lat PowyŜej 5 lat Minimalne opłaty leasingowe ogółem Przyszły koszt odsetkowy x 287 x Wartość bieŝąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: krótkoterminowe długoterminowe W okresie zakończonym 30 czerwca 2009 roku warunkowe opłaty leasingowe ujęte, jako koszt danego okresu obrotowego wyniosły 10 tysięcy PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2008 roku: 55 tysięcy PLN). Umowy leasingu finansowego na dzień r. Finansujący Numer umowy Wartość początkowa Waluta Termin zakończenia umowy Wartość zobowiązań na koniec okresu sprawozdawczego Raiffeisen Leasing Polska SA I1351G 89 PLN marzec 2010 r. 15 Raiffeisen Leasing Polska SA I2655M 89 PLN kwiecień 2010 r. 17 Raiffeisen Leasing Polska SA I3134H 44 PLN kwiecień 2010 r. 17 Raiffeisen Leasing Polska SA I7890A 61 PLN lipiec 2009 r. 1 Raiffeisen Leasing Polska SA I8495A 44 PLN lipiec 2009 r. 1 Raiffeisen Leasing Polska SA IA464A 29 PLN wrzesień 2009 r. 2 Raiffeisen Leasing Polska SA IA465B 29 PLN wrzesień 2009 r. 2 Raiffeisen Leasing Polska SA H6513I 402 PLN lipca 2010 r. 106 Raiffeisen Leasing Polska SA JB923I 214 PLN czerwiec 2010 r. 78 Raiffeisen Leasing Polska SA JI180V 207 PLN wrzesień 2011 r. 117 Raiffeisen Leasing Polska SA JI184Z 149 PLN wrzesień 2010 r. 66 Raiffeisen Leasing Polska SA JI PLN wrzesień 2010 r. 69 Raiffeisen Leasing Polska SA JI183Y 35 PLN wrzesień 2010 r. 15 Raiffeisen Leasing Polska SA LO922U 233 PLN grudzień 2010 r. 129 Raiffeisen Leasing Polska SA L PLN grudzień 2010 r. 42 Raiffeisen Leasing Polska SA L1353L 127 PLN grudzień 2010 r. 68 Raiffeisen Leasing Polska SA L5154G 306 PLN luty 2011 r. 185 BRE LEASING Sp. z o.o. LO/60940/ PLN marzec 2011 r. 346 BRE LEASING Sp. z o.o. LO/63762/ PLN kwiecień 2011 r. 64 BRE LEASING Sp. z o.o. LO/70667/ PLN wrzesień 2011 r. 113 Raiffeisen Leasing Polska SA F PLN zakończona - Raiffeisen Leasing Polska SA E0741I 62 PLN zakończona - Raiffeisen Leasing Polska SA 492/OP 247 PLN zakończona - Raiffeisen Leasing Polska SA LO/28819/ PLN zakończona - BRE LEASING Sp. z o.o. LO69310/ PLN sierpień 2013 r. 333 BRE LEASING Sp. z o.o. LO69327/ PLN sierpień 2013 r Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 19

20 BRE LEASING Sp. z o.o. LO69332/ PLN sierpień 2013 r Razem x x x Przedmioty leasingu na dzień r. W odniesieniu do grup aktywów Wyszczególnienie Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem Maszyny i urządzenia Środki transportu WyposaŜenie laboratorium Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu Nota 9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW Dotacje Dotacja z Łódzkiej Agencji Rozwoju Regionalnego Przychody przyszłych okresów Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: długoterminowe krótkoterminowe Wyszczególnienie data otrzymania dofinansowania wartość dofinansowania kwota pozostała do rozliczenia data zakończenia rozliczania dofinansowania Dotacja z Łódzkiej Agencji Rozwoju Regionalnego Nota 10. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieŝący i analogiczny poprzedni okres obrotowy. Podmiot powiązany SprzedaŜ na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych NaleŜności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowa ne Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych w tym zaległe, po upływie terminu płatności W okresie obrotowym zakończonym 30 czerwiec 2009 roku wystąpiły transakcje pomiędzy jednostką dominująca, a jednostkami zaleŝnymi łącznie na kwotę tysiące zł. (w okresie obrotowym zakończonym 30 czerwca 2008 wartość tych transakcji wyniosła 694 tysiące zł.). Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi obejmują transakcje handlowe i dotyczą: - sprzedaŝy towarów przez jednostkę dominującą do spółek zaleŝnych oraz świadczenie usług księgowych i wynajmu pomieszczeń - zakupu przez jednostkę dominująca towarów handlowych, usług monitoringu i windykacji naleŝności oraz usług logistycznych Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych: Spółka nie udzieliła poŝyczki Ŝadnemu członkowi Zarządu. Nota 11. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO Spółka nie zawarła umów leasingu operacyjnego. Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego 20