Grupa Kapitałowa Protektor

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa Protektor Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor rozszerzone o skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta za III kwartał 2018 roku sporządzone przez jednostkę dominującą tj. PROTEKTOR S.A., Lublin, ul. Vetterów 24a-24b Listopad 2018 roku

2 SPIS TREŚCI: KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (SKONSOLIDOWANY BILANS)... 3 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT)... 5 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH)... 9 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ KWARTALNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJA DODATKOWA POZOSTAŁE INFORMACJE PROTEKTOR Spółka Akcyjna na podstawie 62 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku nie pokazuje oddzielnego kwartalnego raportu jednostkowego. Jednostkowe śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe PROTEKTOR Spółka Akcyjna stanowi uzupełnienie kwartalnego raportu skonsolidowanego Grupy Kapitałowej Protektor. Strona 2 z 63

3 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (SKONSOLIDOWANY BILANS) na dzień na dzień Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych - - Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w jednostkach zależnych - - Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane metodą praw własności - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek 8 8 Należności długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów o usługę budowlaną / długoterminową od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Strona 3 z 63

4 na dzień na dzień Pasywa Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje / udziały własne - - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości Nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji (2 293) (1 673) Pozostałe kapitały (115) 24 Niepodzielony wynik finansowy zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niesprawujące kontroli Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe - - Dotacje rządowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Dotacje rządowe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - 21 Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży - - Pasywa razem Strona 4 z 63

5 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) ZA OKRES OD DO I OD DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres za okres od od od do do do po przekształceniu przed przekształceniem Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (51 674) (55 946) (55 946) - od jednostek powiązanych - - Koszt sprzedanych produktów (50 617) (55 271) (55 271) Koszt sprzedanych usług (748) (64) (64) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (309) (611) (611) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (6 426) (7 572) (7 572) Koszty ogólnego zarządu (18 026) (15 886) (15 886) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (1 089) (335) (335) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (783) (461) (432) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (2 249) (4 690) (4 690) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata/zysk netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym 153 (145) (145) Inne całkowite dochody: Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat, w tym: - różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych (944) (3 237) (3 267) - podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat, w tym: - odpis aktualizujacy aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Całkowite dochody razem (224) (560) (561) Całkowite dochody razem przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (53) akcjonariuszom mniejszościowym (171) (1 103) (1 103) Strona 5 z 63

6 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres za okres za okres od do od do po przekształceniu od do przed przekształcenie m PLN / akcję PLN / akcję PLN / akcję Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,03 0,15 0,15 - rozwodniony 0,03 0,15 0,15 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,03 0,15 0,15 - rozwodniony 0,03 0,15 0,15 Strona 6 z 63

7 ZA OKRES OD DO I OD DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres za okres od od od do do do po przekształceniu przed przekształceniem Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (16 363) (19 746) (19 746) - od jednostek powiązanych Koszt sprzedanych produktów (15 559) (19 237) (19 237) Koszt sprzedanych usług (746) (17) (17) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (58) (492) (492) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (2 280) (2 948) (2 948) Koszty ogólnego zarządu (5 788) (5 551) (5 551) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (35) (91) (91) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe (1) (69) (69) Koszty finansowe (502) (426) (416) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem (187) Podatek dochodowy (893) (893) (893) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (1 080) Działalność zaniechana Strata/zysk netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (1 080) Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego (833) akcjonariuszom mniejszościowym (247) (41) (41) Inne całkowite dochody: Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat, w tym: - różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych (1 758) podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat, w tym: - - odpis aktualizujacy aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Całkowite dochody razem (2 838) Całkowite dochody razem przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (2 575) akcjonariuszom mniejszościowym (263) (513) (513) Strona 7 z 63

8 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres za okres za okres od do od do po przekształceniu od do przed przekształcenie m PLN / akcję PLN / akcję PLN / akcję Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (833) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (833) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej - podstawowy (0,04) 0,03 0,03 - rozwodniony (0,04) 0,03 0,03 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy (0,04) 0,03 0,03 - rozwodniony (0,04) 0,03 0,03 Strona 8 z 63

9 KWARTALNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) ZA OKRES OD DO I OD DO ROKU (METODA POŚREDNIA) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej za okres za okres za okres od do po przekształceniu od do od do przed przekształceniem Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (30) (5) (5) (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski ( straty) z działalności inwestycyjnej Utrata kontroli nad aktywami netto jednostki zależnej Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Koszty odsetek Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów (693) (5 137) (5 137) Zmiana stanu należności (6 321) (2 140) (2 140) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Inne korekty (402) (829) (829) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy (2 268) (4 676) (4 676) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (716) Strona 9 z 63

10 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej za okres za okres za okres od do od do po przekształceniu od do przed przekształceniem Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (14) - - Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (1 187) (1 224) (1 224) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Utrata kontroli nad aktywami netto jednostki zależnej po uwzględnieniu utraconych środków pieniężnych Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Pożyczki udzielone Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (1 158) (1 180) (1 180) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (9 939) (2 690) (2 690) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 129) (595) (595) Odsetki zapłacone (427) (280) (280) Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej 454 (3 565) (3 565) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (1 420) (3 888) (3 888) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 10 z 63

11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku (1 673) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach (1 673) Zmiany w kapitale własnym w okresie od roku do roku Różnice z tytułu zaokrągleń Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego z okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - (620) - (620) (324) (944) Wyniki odnoszone na kapitał własny Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - (620) (620) (324) (944) Zysk netto za okres od roku do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od roku do roku - - (620) 567 (53) (171) (224) Dywidendy - (139) - (2 143) (2 282) - (2 282) Wyemitowany kapitał podstawowy Odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Podział wyniku finansowego Saldo na dzień roku (2 293) Strona 11 z 63

12 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) W OKRESIE OD DO ROK po przekształceniu Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu 245 (1 930) (524) (524) Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Korekta błędu Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (2 279) (2 279) (958) (3 237) Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - (2 279) (2 279) (958) (3 237) Zysk netto za okres od do roku (145) Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku - - (2 279) (1 103) (560) Dywidendy (351) (4 023) (4 374) (4 374) Wyemitowany kapitał podstawowy - - Wyemitowane opcje zamienne na akcje - - Podział wyniku finansowego - - Saldo na dzień roku (921) Strona 12 z 63

13 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) W OKRESIE OD DO ROKU przed przekształceniem Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu (1 855) Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Korekta błędu Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą (2 309) (2 309) (958) (3 267) Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - (2 309) - (2 309) (958) (3 267) Zysk netto za okres od do roku (145) Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku - - (2 309) (1 103) (561) Dywidendy (351) (4 023) (4 374) (4 374) Wyemitowany kapitał podstawowy - - Wyemitowane opcje zamienne na akcje - - Podział wyniku finansowego Saldo na dzień roku (876) Strona 13 z 63

14 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od roku do Korekta błędu Inwestycje dostępne do sprzedaży: wyniki odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - (3 031) - (3 031) (552) (3 583) Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - (3 031) - (3 031) (552) (3 583) Zysk netto za okres od roku do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od roku do roku - - (3 031) (765) 63 (702) Dywidendy - (351) - (4 023) (4 374) - (4 374) Wyemitowany kapitał podstawowy Podział wyniku finansowego Saldo na dzień roku (1 673) Strona 14 z 63

15 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (BILANS) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ na dzień na dzień Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych - - Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne - - Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane metodą praw własności - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Należności długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Należności od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów o usługę budowlaną / długoterminową od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Strona 15 z 63

16 na dzień na dzień Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje / udziały własne - - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji - - Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (1 814) Udziały niesprawujące kontroli - - Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek - - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania długoterminowe - - Dotacje rządowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych wobec pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe Dotacje rządowe - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży - - Pasywa razem Strona 16 z 63

17 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES OD DO I OD DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (18 407) (19 719) - od jednostek powiązanych (8 853) (6 012) Koszt sprzedanych produktów (16 960) (18 924) Koszt sprzedanych usług (748) (184) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (699) (611) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (1 097) (826) Koszty ogólnego zarządu (3 734) (3 367) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (1 129) (168) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (2 610) (2 863) Przychody finansowe Koszty finansowe (617) (552) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 761) (3 407) Podatek dochodowy (53) (14) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (1 814) (3 421) Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (1 814) (3 421) Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego (1 814) (3 421) - akcjonariuszom mniejszościowym Inne całkowite dochody: - Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - -odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży -podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Całkowite dochody razem: (1 814) (3 421) Strona 17 z 63

18 za okres od do za okres od do Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (1 814) (3 421) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (1 814) (3 421) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy (0,10) (0,18) - rozwodniony (0,10) (0,18) z działalności kontynuowanej i zaniechanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy (0,10) (0,18) - rozwodniony (0,10) (0,18) Strona 18 z 63

19 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES OD DO I OD DO ROKU (WARIANT KALKULACYJNY) za okres za okres od do od do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży (5 927) (8 315) - od jednostek powiązanych (2 098) (1 859) Koszt sprzedanych produktów (5 144) (7 765) Koszt sprzedanych usług (335) (58) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (448) (492) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (503) (289) Koszty ogólnego zarządu (1 367) (1 137) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (174) (64) Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności - - Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 671) (940) Przychody finansowe - 6 Koszty finansowe (113) (108) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 784) (1 042) Podatek dochodowy (58) 15 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (1 842) (1 027) Działalność zaniechana - - Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto (1 842) (1 027) Zysk (strata) netto przypadający: - - akcjonariuszom podmiotu dominującego (1 842) (1 027) - akcjonariuszom mniejszościowym - Inne całkowite dochody: - - Pozycje, które w przyszłości mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - - Pozycje, które w przyszłości nie mogą zostać zreklasyfikowane do rachunku zysków i strat - - -odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (1 842) (1 027) -podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Całkowite dochody razem: Strona 19 z 63

20 za okres od do za okres od do Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (1 842) (1 027) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (1 842) (1 027) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy (0,10) (0,05) - rozwodniony (0,10) (0,05) z działalności kontynuowanej i zaniechanej PLN/akcję PLN/akcję - podstawowy (0,10) (0,05) - rozwodniony (0,10) (0,05) Strona 20 z 63

21 KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA OKRES OD DO I OD DO ROKU (METODA POŚREDNIA) WYSZCZEGÓLNIENIE za okres od do za okres od do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 761) (3 407) Korekty: (78) Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy - - Odpisy aktualizujące udziały i akcje - - Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (30) (5) (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - Odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej - Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - Koszty odsetek Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy (1 463) - Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym (1 839) (2 218) Zmiana stanu zapasów 46 (3 760) Zmiana stanu należności (3 755) (1 004) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (262) (351) Inne korekty - różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (675) (1 750) Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy - - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (675) (1 750) Strona 21 z 63

22 WYSZCZEGÓLNIENIE za okres od do za okres od do Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - - Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (141) (436) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) - - Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - - Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych - - Pożyczki udzielone - - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - - Otrzymane odsetki - - Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek (9 939) (2 690) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 129) (595) Odsetki zapłacone (394) (280) Dywidendy wypłacone - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej (1 895) (3 565) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (452) (2 501) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Strona 22 z 63

23 KWARTALNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ( ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał przypadający dla udziałowców jednostki dominującej Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Udziały niesprawujące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - Korekta błędu podstawowego Razem - - Saldo po zmianach Różnice z tytułu zaokrągleń Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od roku do roku (1 814) (1 814) (1 814) Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku (1 814) (1 814) - (1 814) Dywidendy (139) (2 143) (2 282) (2 282) Wyemitowany kapitał podstawowy Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) Podział wyniku finansowego Saldo na dzień roku Strona 23 z 63

24 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ( ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał podstawowy Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niesprawu-jące kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny-różnice z zaokragleń Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku (3 421) (3 421) - (3 421) Suma zysków i strat ujętych w okresie od do roku (3 421) (3 421) - (3 421) Dywidendy - (351) - (4 023) (4 374) - (4 374) Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Odpis aktualizujący aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Podział wyniku finansowego Saldo na dzień roku Strona 24 z 63

25 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ( ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM) JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Udziały Kapitał Różnice Niepodzielony Kapitał Pozostałe niesprawu-jące własny kursowe wynik Razem podstawowy kapitały kontroli razem z przeliczenia finansowy Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku - Różnice z zaokragleń Inwestycje dostępne do sprzedaży: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres od do roku Suma zysków i strat ujętych w okresie od do Roku Dywidendy - (351) - (4 023) (4 374) - (4 374) Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Podział wyniku finansowego Saldo na dzień roku Strona 25 z 63

26 WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO STOSOWANE ZASADY I ZAŁOŻENIA RACHUNKOWOŚCI 1. STOSOWANE PODSTAWOWE ZASADY I ZAŁOŻENIA RACHUNKOWOŚCI W sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2018 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za wyjątkiem rzeczowych aktywów trwałych. W pierwszym kwartale 2018 roku Zarząd jednostki dominującej przyjął zmianę w polityce rachunkowości w zakresie wysokości kwoty niskiej wartości początkowej środków trwałych (podwyższenie od 1 stycznia 2018 roku do kwoty zł z kwoty zł) oraz w zakresie metodologii liczenia odpisów aktualizujących zapasy (zmiana uwzględniona i opisana w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok). Zmiany te nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Opisy pozostałych niezmienionych zasad rachunkowości znajdują się w jednostkowym i skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2017, które zostało opublikowane w dniu 29 kwietnia 2018 roku. 2. STOSOWANE SZCZEGÓŁOWE ZAŁOŻENIA I ZASADY RACHUNKOWOŚCI 2.1.Spółki powiązane objęte konsolidacją Informacje na ten temat zawarte są w punkcie numer 8 informacji dodatkowej niniejszego sprawozdania finansowego. 2.2.Oświadczenie o zgodności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor, obejmujące jednostkę dominującą oraz podmioty zależne, sporządzone zostało zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską Zasady rachunkowości W sprawozdaniu finansowym za III kwartał 2018 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym z wyjątkiem: 1. wysokości kwoty niskiej wartości początkowej środków trwałych, która od 1 stycznia 2018 roku została podwyższona z kwoty zł do kwoty zł. Zmiana nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy, 2. metodologii liczenia odpisów aktualizujących zapasy. Zmiana została już uwzględniona i opisana w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok, Strona 26 z 63

27 3. zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2018 roku. Grupa zastosowała po raz pierwszy: MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ustanawia jednolite ramy ujmowania przychodów i zawiera zasady, które zastąpią większość szczegółowych wytycznych w zakresie ujmowania przychodów istniejących MSSF, w szczególności, w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną oraz związanych z nimi interpretacjach. Przychody w Grupie są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest wypełnienie zobowiązań do wykonania świadczeń, co ma miejsce w momencie uzyskania przez nabywcę kontroli nad dobrami lub usługami. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek VAT oraz rabaty. Zgodnie z MSSF 15 Grupa ujmuje przychody uwzględniając pięć nastepujacych etapów: 1. Zidentyfikowanie umów z klientami. 2. Zidentyfikowanie odrębnych zobowiązań do wykonania świadczenia. 3. Określenie ceny transakcyjnej dla poszczególnych zobowiązań wynikających z umów. 4. Alokowanie ceny transakcyjnej do odrębnych zobowiązań koniecznych do wykonania świadczenia w danej umowie. 5. Ujęcie przychodu w momencie lub w miarę realizacji przez jednostkę zobowiązań. Zmiany te nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. MSSF 9 Instrumenty finansowe Celem standardu jest uporządkowanie klasyfikacji aktywów finansowych oraz wprowadzenie jednolitych zasad podejścia do oceny utraty wartości dotyczących wszystkich instrumentów finansowych. Standard wprowadza również nowy model rachunkowości zabezpieczeń w celu ujednolicenia zasad ujmowania w sprawozdaniach finansowych informacji o zarządzaniu ryzykiem. Grupa nie planuje wprowadzenia rachunkowości zabezpieczeń. W Grupie należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi co do zasady od 7 do 90 dni, są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na nieściągalne należności. Odpis aktualizujący na należności wątpliwe oszacowany jest wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne. Grupa przyjęła model ogólny, z którego wynika konieczność monitorowania zmian standingu kredytowego kontrahentów w horyzoncie 12 miesięcy (niższy odpis z tytułu utraty wartości na moment początkowego ujęcia). Model jest oparty o stratę oczekiwaną oraz konieczność uwzględnienia informacji o przyszłości kontrahenta. Spółka odstąpiła od ujęcia odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych, gdyż zidentyfikowana wartość 12,8 tys. zł nie ma znaczącego wpływu na kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy. Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2018 roku, nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Opisy pozostałych niezmienionych zasad rachunkowości znajdują się w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok 2017, które zostało opublikowane w dniu 29 kwietnia 2018 roku. Strona 27 z 63

28 Zmiany wynikające ze zmian MSSF - standardy i interpretacje nieobowiazujące W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie weszły jeszcze w życie. MSSF 16 Leasing Nowy standard został opublikowany w dniu 13 stycznia 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (ale pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące leasingu (m.in. MSR 17) i diametralnie zmienia podejście do umów leasingowych o różnym charakterze, nakazując leasingobiorcy wykazywanie w bilansach aktywów i zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingowych, niezależnie od ich rodzaju. Grupa zastosuje ten standard od 1 stycznia 2019 roku. Wartość minimalnych opłat z tytułu umów najmu nieruchomości ogółem w Grupie wynosi tys. zł. Zmiana w MSSF 9 Instrumenty finansowe (Przedpłaty z ujemną rekompensatą) Zmiana w MSSF 9 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla aktywów finansowych, które mogą zostać spłacone wcześniej na podstawie warunków umownych i formalnie, mogłyby nie spełniać wymogów testu płatność wyłącznie kapitału i odsetek, co wykluczałoby ich wycenę w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zmiana w MSR 28 Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Zmiana w MSR 28 została opublikowana w dniu 12 października 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zatwierdzony przez UE. Jej celem jest wskazanie zasad wyceny dla udziałów w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w sytuacji, gdy nie są one wyceniane metodą praw własności. Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu MSSF (Annual Improvements ). W dniu 12 grudnia 2017 roku w wyniku dokonanego przeglądu MSSF wprowadzono drobne poprawki do następujących standardów: MSSF 3 Połączenia jednostek, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia kontroli jednostka ponownie wycenia posiadane udziały we wspólnym działaniu, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, w zakresie doprecyzowania, że w momencie objęcia współkontroli jednostka nie wycenia ponownie posiadanych udziałów we wspólnym działaniu, MSR 12 Podatek dochodowy, wskazując, że wszelkie podatkowe konsekwencje wypłat dywidend należy ujmować w taki sam sposób, Strona 28 z 63

29 MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, nakazując zaliczać do źródeł finansowania o charakterze ogólnym również te kredyty i pożyczki, które pierwotnie służyły finansowaniu powstających aktywów od momentu, gdy aktywa są gotowe do wykorzystania zgodnie z zamierzonym celem (użytkowanie lub sprzedaż). Mają one zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zatwierdzone przez UE. Zmiany w MSR 19 Świadczenia pracownicze - Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu Zmiany w MSR 19 zostały opublikowane w dniu 7 lutego 2018 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zatwierdzona przez UE. Zmiany dotyczą sposobu ponownej wyceny programów zdefiniowanych świadczeń w przypadku, gdy ulegają one zmianie. Zmiany w standardzie oznaczają, że w przypadku ponownej wyceny aktywa/zobowiązania netto z tytułu danego programu należy zastosować zaktualizowane założenia w celu określenia bieżącego kosztu zatrudnienia i kosztów odsetek dla okresów po zmianie programu. KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego Nowa interpretacja została opublikowana w dniu 7 czerwca 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zatwierdzona przez UE. Celem interpretacji jest wskazanie w jaki sposób ująć w sprawozdaniach finansowych podatek dochodowy w przypadkach, gdy istniejące przepisy podatkowe mogą pozostawiać pole do interpretacji i różnicy zdań pomiędzy jednostką i organami podatkowymi. Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych zawartych MSSF Opublikowano dnia 29 marca 2018 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynajacych się od 1 stycznia 2020 roku. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE. MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem Zmiany w MSSF 10 i MSR 28 zostały opublikowane w dniu 11 września 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później (termin wejścia w życie obecnie został odroczony bez wskazania daty początkowej). Zmiany doprecyzowują rachunkowość transakcji, w których jednostka dominująca traci kontrolę nad jednostką zależną, która nie stanowi biznesu zgodnie z definicją określoną w MSSF 3 Połączenia jednostek, w drodze sprzedaży wszystkich lub części udziałów w tej jednostce zależnej do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia ujmowanego Strona 29 z 63

30 metodą praw własności. Grupa zastosuje zmiany w standardach nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. Aktualnie Komisja Europejska postanowiła odroczyć formalną procedurę zatwierdzenia standardu. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów. 3. Waluta sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, które są walutą funkcjonalną jednostki dominującej, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. 4. Kontynuacja działalności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę Kapitałową Protektor w dającej się przewidzieć przyszłości. Strona 30 z 63

31 INFORMACJA DODATKOWA do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Protektor za III kwartał 2018 roku Opis Grupy Kapitałowej Protektor 1. Nazwa i siedziba, wskazanie właściwego sądu rejestrowego i numeru rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności Emitenta według PKD, a w przypadku, gdy papiery wartościowe Emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek oraz podstawowe segmenty działalności grupy kapitałowej i opis ich roli w grupie. Podmiotem dominującym Grupy Kapitałowej Protektor jest PROTEKTOR Spółka Akcyjna z siedzibą w Lublinie przy ul. Vetterów 24a-24b (poprzednia siedziba Kunickiego 20-24, Lublin). Spółka posiada osobowość prawną, działa na podstawie przepisów prawa polskiego na obszarze Polski, a poprzez nabycie spółek zależnych - także za granicą. Zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym Lublin - Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Branża, w której działa spółka, według klasyfikacji przyjętej przez rynek regulowany: przemysł lekki. Przedmiotem działalności spółki dominującej jest (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności): 1) produkcja obuwia (15.20.Z), 2) sprzedaż hurtowa odzieży i obuwia (46.42.Z), 3) sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.72.Z), 4) działalność agentów zajmujących się sprzedażą wyrobów tekstylnych, odzieży, wyrobów futrzarskich, obuwia i artykułów skórzanych (46.16.Z), 5) magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów (52.10.B), 6) kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek (68.10.Z), 7) wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi (68.20.Z), 8) wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowanych (77.39.Z), 9) wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (77.11.Z), 10) pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana (82.99.Z), 11) transport drogowy towarów (49.41.Z), W dniu 11 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie spółki PROTEKTOR S.A. podjęło uchwałę między innymi w sprawie zmiany przedmiotu działalności Spółki poprzez jego rozszerzenie o następujące punkty: 12) działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji (61.90.Z), 13) działalność związana z oprogramowaniem (62.01.Z), 14) działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki (62.02.Z), Strona 31 z 63

32 15) działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi (62.03.Z), 16) pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych (62.09.Z), 17) działalność prawnicza (69.10.Z), 18) działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (69.20.Z), 19) działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych (70.10.Z), 20) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (70.22.Z), 21) działalność agencji reklamowych (73.11.Z), 22) badanie rynku i opinii publicznej (73.20.Z), 23) pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie indziej niesklasyfikowana (74.90.Z), 24) działalność związana z wyszukiwaniem miejsc pracy i pozyskiwaniem pracowników (78.10.Z), 25) działalność agencji pracy tymczasowej (78.20.Z), 26) pozostała działalność związana z udostępnianiem pracowników (78.30.Z), 27) działalność usługowa związana z administracyjną obsługą biura (82.11.Z), 28) wykonywanie fotokopii, przygotowywanie dokumentów i pozostała specjalistyczna działalność wspomagająca prowadzenie biura (82.19.Z), 29) działalność centrów telefonicznych (call center) (82.20.Z), 30) działalność związana z organizacją targów, wystaw i kongresów (82.30.Z), 31) działalność świadczona przez agencje inkasa i biura kredytowe (82.91.Z). 2. Wskazanie czasu trwania jednostki dominującej i jednostek z Grupy Kapitałowej Protektor. Czas działania jednostki dominującej i jednostek zależnych jest nieograniczony. 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe oraz lat obrotowych i okresów objętych sprawozdaniami finansowymi jednostek powiązanych, jeżeli są one różne od okresu objętego skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi. Sprawozdanie finansowe prezentuje dane za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku i dane porównywalne zgodnie z MSR 34. Sprawozdanie skonsolidowane spółek zależnych obejmuje okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 września 2018 roku. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej jednostki dominującej. Skład Zarządu na 30 września 2018 roku: Andrzej Filip Wojciechowski Sławomir Baniak Paweł Rolewski - Prezes Zarządu - Członek Zarządu ds. Finansowych - Członek Zarządu ds. Handlowych Strona 32 z 63

33 W dniu 15 maja 2018 roku Pan Piotr Majewski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu ds. Finansowych PROTEKTOR S.A. Po dniu sprawozdania (tj. 30 września 2018 roku) Pan Paweł Rolewski został odwołany z funkcji Członka Zarządu ds. Handlowych. Rada Nadzorcza powołała w to miejsce Panią Barbarę Lehnert-Bauckhage, o czym Spółka zawiadomiła w odpowiednim komunikacie. Skład Rady Nadzorczej na 30 września 2018 roku: Andrzej Kasperek- Przewodniczący Rady Nadzorczej Jakub Karnowski- Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Marek Młotek Kucharczyk- Sekretarz Rady Nadzorczej Wojciech Sobczak- Członek Rady Nadzorczej Piotr Krzyżewski- Członek Rady Nadzorczej (od r.) W dniu 17 sierpnia 2018 roku Pan Jacek Dekarz złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej PROTEKTOR S.A. 5. Wskazanie, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe zawierają dane łączne, jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Jednostki Grupy Kapitałowej nie posiadają oddziałów samodzielnie sporządzających sprawazdania finansowe w związku z czym skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych. 6. W wypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia. W okresie od do roku nie nastąpiło połączenie spółek. 7. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę dominującą i jednostki grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Informacje na ten temat zawarte są we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego w pkt 4. Strona 33 z 63

34 8. Struktura organizacyjna grupy jednostek powiązanych oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w grupie. A) Spółki zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Protektor objęte konsolidacją metodą pełną na dzień 30 września 2018 roku: PROTEKTOR S.A. - jednostka dominująca, ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB PROTEKTOR S.A. posiada 100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli maj 2007 roku. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów skórzanych i pokrewnych produktów, Inform Brill GmbH z siedzibą w Sankt Ingbert, Niemcy, występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB PROTEKTOR S.A. posiada 100% udziałów w ww. Spółce. Data objęcia kontroli maj 2007 roku.podstawowym przedmiotem działalności jest handel obuwiem i częściami obuwia, wyrobami skórzanymi i pokrewnymi, ABEBA FRANCE SARL z siedzibą w Sarreguemines, Francja, wpisana do rejestru handlowego Registre du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI , spółka ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem w wymienionej spółce. Spółka pośrednio zależna od spółki dominującej, Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Rida z siedzibą w Tyraspolu, Mołdawia (Naddniestrze), zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego 1993 roku pod numerem , spółka Inform Brill GmbH posiada 90% udziałów w ww. spółce (spółka pośrednio zależna od spółki dominującej), Spółka joint-venture z ograniczoną odpowiedzialnością TERRI-PA z siedzibą w Parkanach, Mołdawia (Naddniestrze), zarejestrowana certyfikatem Strona 34 z 63