Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe BNP Paribas Banku Polska SA za pierwsze półrocze 2012 roku

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku Polska SA za pierwsze półrocze 2012 Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie przy ul. Suwak 3, zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, KRS pod numerem 6421, NIP: , kapitał zakładowy zł, w całości wpłacony

2 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe 3 2. Jednostkowe sprawozdanie Bank Polska SA 5 3. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi 9 4. Skrócona informacja dodatkowa 12 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

3 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Rachunek zysków i strat (narastająco) (narastająco) (narastająco) (narastająco) Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Wynik na działalności bankowej Wynik przed opodatkowaniem Wynik po opodatkowaniu Wskaźniki Srednia waŝona iczba akcji Podstawowy zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,98 0,43 0,23 0,11 Rozwodniony zysk/strata przypadający na jedną akcję (PLN/EUR) 0,98 0,43 0,23 0,11 Rachunek przepływów pienięŝnych Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Bilans Aktywa razem NaleŜności od klientów Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Kapitały własne Wskaźniki Liczba akcji Wartość księgowa na 1 akcję (w PLN / EUR) 58,11 56,95 13,64 12,89 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w PLN / EUR) 58,11 56,95 13,64 12,89 Adekwatność kapitałowa Współczynnik adekwatności kapitałowej 12,05% 12,01% - - Fundusze podstawowe (Tier 1) Fundusze uzupełniające (Tier 2) Kapitał krótkoterminowy (Tier 3) Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2012 i porównawcze dane finansowe za pierwsze półrocze 2011 oraz za 2011 rok przeliczone zostały na EUR według następujących zasad: pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz wartość księgową na 1 akcję na koniec pierwszego półrocza 2012 przeliczono na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 30 czerwca 2012, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 29 czerwca 2012, tj. 1 EUR = 4,2613 PLN; dane porównawcze na koniec 2011 przeliczono na EUR według średniego kursu obowiązującego na dzień 31 grudnia 2011, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski w dniu 31 grudnia 2011, tj. 1 EUR = 4,4168 PLN. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

4 pozycje rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pienięŝnych oraz zysk na akcję na koniec pierwszego półrocza 2012 przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do czerwca 2012, tj. 1 EUR = 4,2246 PLN; dane porównawcze na koniec pierwszego półrocza 2011 przeliczono na EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do czerwca 2011, tj. 1 EUR = 3,9673 PLN. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

5 2. Jednostkowe sprawozdanie Bank Polska SA Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na operacjach aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaŝy Dywidendy przychody koszty operacyjne Wynik z działalności bankowej Koszty działania banku Koszty osobowe koszty działania Amortyzacja Wynik operacyjny brutto Koszty ryzyka Wynik operacyjny netto Wynik na sprzedaŝy aktywów, akcji i udziałów Wynik przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Wynik po opodatkowaniu Zysk przypadający na jedną akcję Ilość akcji na dzień 30 czerwca Wynik po opodatkowaniu Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,98 0,43 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w PLN) 0,98 0,43 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Wynik bieŝącego Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Podatek odroczony - Zyski / straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) Zyski/straty nie ujęte w rachunku zysków i strat (inwestycje dostępne do sprzedaŝy) - netto Razem całkowite dochody Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

6 Bilans 30 czerwca grudnia czerwca 2011 AKTYWA Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków NaleŜności od klientów Instrumenty zabezpieczające Inwestycje - dostępne do sprzedaŝy inwestycje Rzeczowy majątek trwały Wartości niematerialne Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego aktywa Razem aktywa ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Instrumenty zabezpieczające RóŜnice z zabezpieczenia wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego zobowiązania Rezerwy Razem zobowiązania KAPITAŁY WŁASNE Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Transfer z Oddziału SA kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Wynik bieŝącego Razem kapitały własne Razem pasywa Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

7 Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwsze półrocze 2011 Transfer z Kapitał Kapitał Zyski Oddziału BNP zakładowy zapasowy zatrzymane Paribas SA Razem całkowite dochody za pierwsze półrocze 2011 Podział wyniku z lat ubiegłych Wynik bieŝącego kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Inne Zestawienie zmian w kapitale własnym za 2011 rok Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Transfer z Oddziału BNP Paribas SA Zyski zatrzymane Wynik bieŝącego kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Razem całkowite dochody za rok Podział wyniku z lat ubiegłych Inne Zestawienie zmian w kapitale własnym za pierwsze półrocze 2012 Transfer z Kapitał Kapitał Zyski Oddziału BNP zakładowy zapasowy zatrzymane Paribas SA Razem całkowite dochody za pierwsze półrocze 2012 Wynik bieŝącego kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Razem kapitały Emisja akcji Przeniesienie dodatniej róŝnicy na kapitał * zapasowy Podział wyniku z lat ubiegłych Inne * W 2012 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło decyzję w sprawie przeniesienia dodatniej róŝnicy powstałej w wyniku podatkowego rozliczenia nabycia przez Bank Polska SA zorganizowanej części przedsiębiorstwa SA Oddział w Polsce na dobro kapitału zapasowego w kwocie tys. PLN. Podatkowe rozliczenie transakcji nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa nastąpiło w marcu 2011, wtedy teŝ nastąpiło rozpoznanie aktywa z tego tytułu. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

8 Rachunek przepływów pienięŝnych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na początek okresu DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk/strata brutto Korekty z tytułu: Amortyzacja Odpisy z tytułu utraty wartości Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu aktywów i zobowiązań operacyjnych: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu naleŝności od banków naleŝności od klientów zmiana stanu inwestycji dostępnych do sprzedaŝy zmiana stanu pozostałych inwestycji zobowiązania wobec banków zobowiązania wobec klientów zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu zastosowania rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej zobowiązania z tytułu kredytów i poŝyczek otrzymanych zobowiązania z tytułu poŝyczki podporządkowanej pozostałe aktywa i zobowiązania Podatek dochodowy Przepływy z działalności operacyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zaleŝnych Nabycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Nabycie składników majątku trwałego i wartości niematerialnych Zbycie inwestycji dostępnych do sprzedaŝy Zbycie składników majątku trwałego Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŝne z działalności inwestycyjnej netto DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych Zaciągnięcie kredytów i poŝyczek Spłata kredytów i poŝyczek Emisja akcji Inne wydatki finansowe Przepływy pienięŝne z działalności finansowej netto Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty brutto, stan na koniec okresu Zmiana stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów netto Rachunek przepływów pienięŝnych sporządzany jest metodą pośrednią. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

9 3. Informacja o transakcjach z podmiotami powiązanymi PoniŜej zaprezentowano informacje o transakcjach Banku z jednostką dominującą, jednostkami zaleŝnymi oraz jednostkami powiązanymi organizacyjnie. Transakcje te dotyczą operacji bankowych dokonywanych w ramach normalnej działalności biznesowej, warunki transakcji nie odbiegają od warunków rynkowych. Nota 3.1 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków i klientów Instrumenty zabezpieczające aktywa Razem Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków i klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane RóŜnica z wyceny do wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane zobowiązania Razem Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków i klientów Instrumenty zabezpieczające aktywa Razem Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków i klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane RóŜnica z wyceny do wartości godziwej przed ryzykiem stopy procentowej przypadające na pozycje zabezpieczane Zobowiązania podporządkowane zobowiązania Razem Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

10 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu NaleŜności od banków i klientów Instrumenty zabezpieczające aktywa Razem Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec banków i klientów Kredyty i poŝyczki otrzymane Instrumenty zabezpieczające Korekta pozycji zabezpieczanych do wartości godziwej Zobowiązania podporządkowane zobowiązania Razem Nota Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytuły prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na transakcjach zabezpieczajacych przychody koszty operacyjne koszty działania Koszty ryzyka Rachunek zysków i strat Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytuły prowizji Wynik na operacjach instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu Wynik na transakcjach zabezpieczajacych przychody koszty operacyjne koszty działania Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

11 Nota 3.3 Zobowiązania warunkowe oraz operacje na instrumentach pochodnych Zobowiązania warunkowe udzielone: finansowe gwarancyjne Zobowiązania warunkowe otrzymane: finansowe gwarancyjne Operacje na instrumentach pochodnych* Zobowiązania warunkowe oraz operacje na instrumentach pochodnych Zobowiązania warunkowe udzielone: finansowe gwarancyjne Zobowiązania warunkowe otrzymane: gwarancyjne Operacje na instrumentach pochodnych* Zobowiązania warunkowe oraz operacje na instrumentach pochodnych Zobowiązania warunkowe udzielone: finansowe gwarancyjne Zobowiązania warunkowe otrzymane: finansowe gwarancyjne Operacje na instrumentach pochodnych* * w pozycji Operacje na instrumentach pochodnych zaprezentowane zostały operacje kupna i sprzedaŝy instrumentów pochodnych. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

12 4. Skrócona informacja dodatkowa 4.1. Oświadczenie o zgodności Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie Banku zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa (MSR 34), który został zatwierdzony przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami. Niniejsze sprawozdanie nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, w związku z tym winno być czytane w połączeniu z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Bank Polska SA za rok zakończony dnia 31 grudnia Jednostkowe sprawozdanie finansowe Bank Polska SA za rok zakończony dnia 31 grudnia 2011 jest dostępne na stronie internetowej Banku Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33/2009 r., poz. 259) ( Rozporządzenie ) Bank jest zobowiązany do publikowania wyniku finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2012, który jest uznany za bieŝący śródroczny okres sprawozdawczy. Niniejsze skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Banku w dniu 27 sierpnia Zasady przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Banku za okres kończący się 30 czerwca 2012 zostało sporządzone zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu, na podstawie którego emitent będący jednostką dominującą nie jest obowiązany do przekazywania odrębnego śródrocznego sprawozdania finansowego, pod warunkiem zamieszczenia razem ze śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, zawierającego: bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pienięŝnych oraz skróconą informację dodatkową, zawierającą te informacje i dane, które są istotne dla właściwej oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta, a nie zostały uwzględnione w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. WyŜej wymienione Rozporządzenie wymaga, aby skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego. Zasady przyjęte przy sporządzeniu niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Banku są zgodne z zasadami rachunkowości przyjętymi i opisanymi w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Banku za okres kończący się 31 grudnia Oświadczenia Zarządu Banku Prawdziwość i rzetelność prezentowanych sprawozdań Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Banku, półroczne dane finansowe oraz dane porównawcze zaprezentowane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Bank Polska SA za okres kończący się 30 czerwca 2012 zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz osiągnięty przez Bank wynik finansowy. Wybór podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Mazars Audyt Sp. z o.o., dokonujący przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Bank Polska SA za okres kończący się 30 czerwca 2012, został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci spełnili warunki konieczne do wydania bezstronnego i niego wniosku z przeglądu zgodnie z właściwymi przepisami prawa polskiego. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze

13 Podpisy wszystkich członków zarządu: Frédéric Amoudru prezes zarządu... Jan Bujak pierwszy wiceprezes zarządu dyrektor finansowy... Jaromir Pelczarski wiceprezes zarządu... Michel Thebault wiceprezes zarządu... Wojciech Kembłowski członek zarządu... Marta Oracz członek zarządu... Adam Parfiniewicz członek zarządu... Stephane Rodes członek zarządu... Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze