FABRYKA MASZYN FAMUR SA. Skrócone Sprawozdanie Finansowe za I półrocze 2009

Transkrypt

1 FABRYKA MASZYN FAMUR SA Skrócone Sprawozdanie Finansowe za I półrocze

2 Wybrane dane finansowe TPLN TPLN TPLN TEUR TEUR TEUR I półrocze 2009 I półrocze 2008 Rok 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2008 Rok 2008 od od od od od od do do do do do do Przychody netto ze sprzedaŝy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą 0,1015 0,0902 0,1046 0,0225 0,0259 0,0296 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą 0,1015 0,0902 0,1046 0,0225 0,0259 0,0296 Wartość księgowa na jedną akcję 1,1747 1,0587 1,0732 0,2628 0,3156 0,2572 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 1,1747 1,0587 1,0732 0,2628 0,3156 0,2572 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu przeliczono na walutę euro w następujący sposób: -pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych za I półrocze 2009 roku (odpowiednio za I półrocze 2008 roku) przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca. Kurs ten za I półrocze 2009 r. wyniósł 1 euro = 4,5184 zł i odpowiednio za I półrocze 2008 roku wyniósł 1 euro = 3,4776 zł, za 2008 rok 3,5321 zł -pozycje bilansowe przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 30 czerwca 2009 roku 1 euro =4,4696 zł; na 30 czerwca 2008 roku 1 euro = 3,3542 zł, na roku 4,1724 zł 2

3 1. STOSOWANE METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami rachunkowości opublikowanymi w raporcie rocznym dnia roku. Spółka nie dokonała zmian zasad księgowości stosowanych w okresie sprawozdawczym od roku do roku. W działalności spółki nie występuje sezonowość i cykliczność. Skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w zakresie wynikającym z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Sprawozdanie z sytuacji finansowej TPLN TPLN TPLN A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne, w tym: wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe: Środki trwałe Środki trwałe w budowie NaleŜności długoterminowe Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - udziały lub akcje w jednostkach zaleŝnych i współzaleŝnych nie objętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 5. Pozostałe aktywa długoterminowe (rozliczenia międzyokresowe) 6. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności krótkoterminowe Z tytułu leasingu finansowego Z tytułu dostaw i usług Z tytułu podatków, w tym: Z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 4. Krótkoterminowe aktywa przeznaczone do obrotu 5. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczące jednostek w ramach grupy Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczące pozostałych jednostek 6. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa krótkoterminowe (rozliczenia międzyokresowe) 8. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy A k t y w a r a z e m

4 P a s y w a TPLN TPLN TPLN I. Kapitał własny Kapitał zakładowy 2. Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane 4. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia pracownicze a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty i poŝyczki 2.2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 2.3. Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych Z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych Zaliczki otrzymane na dostawy Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu podatków, w tym: Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki Inne Pozostałe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe) III. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia P a s y w a r a z e m

5 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń w tym Zobowiązania warunkowe razem TPLN TPLN TPLN

6 Rachunek zysków i strat Za okres Za okres Za okres TPLN TPLN TPLN Działalność kontynuowana I. Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: do jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy (I-II) IV. Koszty sprzedaŝy V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaŝy (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XVI. Zysk (strata) brutto (XIII-XIV+XV) XVII. Podatek dochodowy a) część bieŝąca b) część odroczona XIX. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej XX. Działalność zaniechana 6

7 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Za okres Za okres Za okres TPLN TPLN TPLN Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody: Korekty błędów Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Zabezpieczenie przepływów pienięŝnych Pozostałe dochody Podatek dochodowy od składników innych całkowitych dochodów ogółem Razem inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem

8 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Razem Kapitał własny Razem TPLN TPLN TPLN TPLN TPLN 1 stycznia 2009r Przeniesienie zysku na kap. zapasowy Zysk netto czerwca 2009r Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Razem Kapitał własny Razem PLN PLN PLN PLN PLN 1 stycznia 2008r Przeniesienie zysku na kap. zapasowy Zysk netto grudnia 2008r Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Razem Kapitał własny Razem PLN PLN PLN PLN PLN 1 stycznia 2008r Przeniesienie zysku na kap. Zapasowy Zysk netto czerwca 2008r

9 Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych Za okres Za okres Za okres TPLN TPLN TPLN A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) brutto ( z rachunku zysków i strat) II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu naleŝności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Podatek dochodowy zapłacony Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11. Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych i krótkoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych

10 - udzielone poŝyczki długoterminowe i krótkoterminowe b) w pozostałych jednostkach III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek, w tym: Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki : III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek G. Środki pienięŝne na koniec (F+/- D)

11 Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd Spółki dnia 31 sierpnia 2009 roku oraz podpisane w imieniu Zarządu przez: Tomasz Jakubowski - Prezes Zarządu... Waldemar Łaski - Wiceprezes Zarządu Beata Zawiszowska - Wiceprezes Zarządu.. Ryszard Bednarz - Wiceprezes Zarządu. Szymon Jarno - Wiceprezes Zarządu.. Zbigniew Fryzowicz - Wiceprezes Zarządu.... Katowice, dnia 31 sierpnia

12 SEGMENTACJA TPLN I -VI 2009 Maszyny górnicze Inne urządzenia dla górnictwa Urządzenia dźwigowe, przeładunkowe i do wydobycia ropy i gazu Odlewy Pozostała działalność Razem Przychody ze sprzedaŝy Koszty ze sprzedaŝy Zysk brutto na sprzedaŝy Koszty zarządu i sprzedaŝy Zysk na sprzedaŝy (wynik segmentu) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk z działalności gospodarczej NadwyŜka udziału jednostki przejmującej w - - aktywach netto jednostki zaleŝnej nad kosztem połączenia - Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto

13 I -VI 2008 Maszyny górnicze Inne urządzenia dla górnictwa Urządzenia dźwigowe, przeładunkowe i do wydobycia ropy i gazu Odlewy Pozostała działalność Razem Przychody ze sprzedaŝy Koszty ze sprzedaŝy Zysk brutto na sprzedaŝy Koszty zarządu i sprzedaŝy Zysk na sprzedaŝy (wynik segmentu) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk z działalności gospodarczej NadwyŜka udziału jednostki przejmującej w - - aktywach netto jednostki zaleŝnej nad kosztem połączenia - Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto

14 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. TPLN a b c d e wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: koszty zakończonych prac rozwojowych inne wartości niematerialne zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek b) zwiększenia (z tytułu) nabycie inne - c) zmniejszenia (z tytułu) inne d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek f) amortyzacja za okres (z tytułu) inne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec

15 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. TPLN a b c d e wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: koszty zakończonych prac rozwojowych inne wartości niematerialne zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek b) zwiększenia (z tytułu) nabycie c) zmniejszenia (z tytułu) inne d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek f) amortyzacja za okres (z tytułu) inne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec - j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec

16 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. TPLN grunty(w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek b) zwiększenia (z tytułu) zakupu wytworzenie w ramach własnej produkcji przekształcenia dzierŝawy w leasing c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaŝy likwidacji przekształcenia dzierŝawy w leasing d) wartość brutto środków trwałych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek f) amortyzacja za okres (z tytułu) zwiększeń zmniejszeń z tyt. likwidacji zmniejszeń z tyt. SprzedaŜy g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec j) wartość netto środków trwałych na koniec

17 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. TPLN grunty(w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inŝynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek b) zwiększenia (z tytułu) zakupu wytworzenie w ramach własnej produkcji przekształcenia dzierŝawy w leasing inne c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaŝy likwidacji przekształcenia dzierŝawy w leasing - inne d) wartość brutto środków trwałych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek f) amortyzacja za okres (z tytułu) zwiększeń zmniejszeń z tyt. likwidacji zmniejszeń z tyt. SprzedaŜy zmniejszeń z tyt. hiperinflacji - innych zmniejszeń g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec j) wartość netto środków trwałych na koniec

18 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1) udziały - korekty aktualizujące wartość (za okres) - w tym sprzedaŝ - wartość według cen nabycia D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) Wartość według cen nabycia, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem TPLN TPLN TPLN

19 PODATEK ODROCZONY Aktywa W ciągu I półrocza 2009 roku wartość aktywów z tytułu podatku odroczonego zmniejszyła się o kwotę tys. zł / na dzień roku : tys. zł, na dzień roku ty. zł. /. Zmniejszenie aktywu z tytułu podatku odroczonego wystąpiło głównie z tytułu : nie wypłaconych wynagrodzeń : 330 tys. zł - w związku ze zmianą przepisów podatkowych oraz braku moŝliwości zaliczenia w koszty podatkowe naleŝności zagroŝonych 987 tys. zł. Rezerwa W ciągu I półrocza 2009 roku wartość rezerwy z tytułu podatku odroczonego zmniejszyła się o kwotę 319 tys. zł. / wg stanu na dzień roku : tys. zł, wg stanu na dzień roku tys. zł/. Zmiany rezerwy z tytułu odroczonego podatku zostały odniesione w rachunek zysków i strat. NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE TPLN TPLN TPLN a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) NaleŜności długoterminowe, razem NaleŜności długoterminowe stanowią część kapitałową leasingu w okresie realizacji powyŝej roku. NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE TPLN TPLN TPLN a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy inne b) naleŝności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne z tytułu leasingu finansowego dochodzone na drodze sądowej NaleŜności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość naleŝności NaleŜności krótkoterminowe brutto, razem

20 ZAPASY ZAPASY TPLN TPLN TPLN a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW PLN PLN PLN początek a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) wykorzystanie - rozwiązanie Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec

21 ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU TPLN TPLN Rodzaj aktywów stanowiących zabezpieczenie Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie Zapasy Nieruchomości Maszyny i urządzenia akcje FAZOS SA Razem

22 2. INFORMACJA DODATKOWA 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej / MSSF / zatwierdzonymi przez Unię Europejską ; W kwestiach nie uregulowanych zgodnie z ustawą o rachunkowości 2. Istotne wydarzenia. SprzedaŜ spółki zaleŝnej FAMUR International Trade SA z siedzibą w Katowicach Akcje spółki Famur International Trade SA z siedzibą w Katowicach zostały sprzedane. Własność wszystkich posiadanych przez Emitenta akcji przeszła na nabywcę z dniem zapłaty tj roku. Zbycie akcji związane było z przejęciem kontroli nad spółką przez fundusz Private Equity Avallon MBO. inwestycje krótkoterminowe - Na podstawie zawartej dnia roku umowy spółka FAMUR SA udzieliła spółce DAMS GmbH z siedzibą w Velbert poŝyczki w wysokości euro z oprocentowaniem na warunkach rynkowych Całość poŝyczki rozliczono do dnia r., 3.Wypłata dywidendy Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego za I półrocze 2009 r. spółka FAMUR S.A. nie wypłaciła dywidendy. Zarząd Spółki FAMUR S.A. na dzień sporządzenia Raportu za I półrocze 2009 roku nie zadeklarował wypłaty dywidendy. 4. Zdarzenia po dacie bilansu. Po dacie bilansu nie wystąpiły Ŝadne istotne zdarzenia. 22