Szczegółowy opis szkolenia budżetowego

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia budżetowego Zmiany podatkowe w VAT, CIT, PIT oraz środki trwałe 2018 dla wodociągów i firm komunalnych Miejsce Zakopane Termin Prowadzący Bojanowski Witold, Rzeszutek Małgorzata Czas trwania 18 h Cena* 2349 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Opis: Szkolenie rozpoczynamy we wtorek. Pokój w hotelu otrzymamy już od godziny 16.00, wieczorem zaprosimy Państwa na ciepłą kolację w hotelu. Już tego popołudnia można będzie korzystać z kompleksu spa: basen, sauna,centrum fitness będą do Państwa dyspozycji. Następnego dnia - środa, rozpoczynamy dzień śniadaniem,a potem zapraszamy Państwa na szkolenie, w przerwach szkolenia wyśmienita kawa oraz obiad. Po południu zapraszamy na kulig, Po zajęciach autokar zabierze nas w dolinę Chochołowską. Już na miejscu przesiądziemy się do sań i w niezwykle pięknych okolicznościach przyrody podążymy do schroniska na końcu polany. W schronisku poprawimy i tak doskonałe humory, rozgrzewając się lokalną herbatą. Wrócimy już po ciemku, a drogę oświetlać nam będą pochodnie. Po powrocie, wieczorem zasiądziemy do uroczystej kolacji.

2 Dzień kolejny- czwartek, śniadanie, a po nim zapraszamy na szkolenie, w przerwie kawa oraz dobry obiad, popołudnie oddajemy do Państwa dyspozycji, czas wolny, odpoczynek, spacery, strefa wellness - relaks w basenie, saunie i jacuzzi a może dodatkowa oferta SPA zadowoli Państwa potrzeby. Tak znakomicie spędzony dzień zakończymy kolacją. Kolejny dzień piątek, rano jak zwykle śniadanie, po nim zapraszamy na ostatni dzień szkolenia, dzień zakończymy obiadem. Program: Dzień pierwszy Środki trwałe dla służb technicznych i finansowych 1. Akty prawne uzupełniające definicje środka trwałego w kwestii kompletności i zdatności do użytkowania Różnice między finansową a techniczną definicją budowy 1.2. Obiekty budowlane a nieruchomości. Definicja nieruchomości Budynek a budowla Obiekty liniowe Urządzenia budowlane oraz wyposażenie techniczne będące elementami obiektów budowlanych Tymczasowe obiekty budowlane Fundamenty wylane pod maszyny i urządzenia Fundamenty na trwałe związane z budynkiem lub budowla Fundamenty nietrwale związane z budynkiem lub budowlą Fundamenty wylane pod urządzenie budowlane trwałe związane z gruntem Fundamenty wylane pod urządzenie nie budowlane trwale związane z gruntem 2. Praktyczne wykorzystanie przepisów technicznych przy ujmowaniu i wycenie środków trwałych na przykładzie: 2.1. Budynków 2.2. Pojazdów 2.3. Zestawów komputerowych 2.4. Obiektów liniowych 3. Klasyfikacja środków trwałych 2016 (KŚT 2016) 3.1. Cel wprowadzenia 3.2. Pojęcie obiektu czyli podstawowej jednostki ewidencji 3.3. Zasady klasyfikacji 4. Środki trwałe w budowie 4.1. Definicja kosztu bezpośrednio związanego z budową środka trwałego 4.2. Koszty usług podwykonawców zewnętrznych 4.3. Koszty narzędzi wykorzystywanych do budowy środka trwałego 4.4. Koszty testowania środka trwałego przed przyjęciem do użytkowania 4.5. Koszty eksploatacji środka trwałego poniesione przed przyjęciem środka trwałego do ewidencji środków trwałych 4.6. Straty powstałe podczas budowy środka trwałego

3 4.7. Termin wprowadzania środka trwałego w budowie do ewidencji środków trwałych 5. Ulepszenia środków trwałych i ich remonty oraz konserwacje 5.1. Podstawowe definicje ( remont, wartość użytkowa, stan początkowy, ulepszenie, korzyści ekonomiczne) 5.2. Konserwacje 5.3. Remonty - Klasyfikacja prac remontowych 5.4. Ulepszenia - Klasyfikacja nakładów na ulepszenia środków trwałych Rozbudowa (w tym nadbudowa) Przebudowa Rekonstrukcja Adaptacja Modernizacja w prawie budowlanym i finansowym w świetle wyjaśnień Głównego Inspektora Nadzoru Budowlanego Ulepszenia w obcych środkach trwałych (inwestycje w obcych obiektach) 5.5. Miary wartości użytkowej Okres ekonomicznej użyteczności Jakość produktów Koszty eksploatacji Wydajność Inne miary Wpływ na środowisko 6. Amortyzacja według przepisów ustawy o rachunkowości oraz przepisów podatkowych 6.1. Odpisy jednorazowe 6.2. Odpisy rozłożone w czasie Okres ekonomicznej użyteczności aktywa a okres jego wykorzystania w przedsiębiorstwie Obliczanie stawki amortyzacji Wybór metody amortyzacji Ustalenie wartości rezydualnej (końcowej) Weryfikacja stosowanych zasad amortyzacji, w tym stawki i metody amortyzacji Osoby odpowiedzialne za ustalenie i weryfikowanie parametrów amortyzacyjnych Wstrzymanie amortyzacji 7. Części składowe, dodatkowe i peryferyjne 7.1. Definicja części składowej, dodatkowej i peryferyjnej Zasady wydzielania części składowych, dodatkowych i peryferyjnych na wybranych przykładach Wydzielenie środka trwałego w wyniku odłączenia części dodatkowej lub peryferyjnej 7.4. Dołączenie środka trwałego do wartości początkowej składnika majątku jako części dodatkowej lub peryferyjnej. 8. Wartości niematerialne i prawne 8.1. Licencje na programy komputerowe Kiedy stanowią wartości niematerialne i prawne, a kiedy zwiększa wartość środka trwałego Cena nabycia licencji 8.2. Koszty prac rozwojowych Definicja prac badawczych Definicja prac rozwojowych Rodzaje prac rozwojowych Warunki zaliczenia prac rozwojowych do WNiP Kalkulacja kosztu wytworzenia prac rozwojowych 9. Inwentaryzacja 9.1. Cel przeprowadzenia inwentaryzacji 9.2. Rodzaje inwentaryzacji 9.3. Metody inwentaryzacji 9.4. Terminy inwentaryzacji 9.5. Reguły inwentaryzacyjne 9.6. Czynności poprzedzające inwentaryzację Instrukcja inwentaryzacji Instrukcje nadawania numerów inwentarzowych, Instrukcje oznakowywania przymiotów inwentaryzacji 9.7. Wstępne czynności inwentaryzacyjne Harmonogram inwentaryzacji Utworzenie zespołów inwentaryzacyjnych Przygotowanie sprzętu inwentaryzacyjnego 9.8. Inwentaryzacja właściwa oraz procedury towarzyszące 9.9. Odpowiedzialność za inwentaryzację 10. Panel dyskusyjny pytania i odpowiedzi.

4 Dzień drugi Podatek VAT rozliczenia według nowych zasad przy użyciu Jednolitego Pliku Kontrolnego 1. Rachunek VAT nowa usługa w systemie bankowym: a) kto będzie musiał otworzyć rachunek VAT i jak to się robi? b) dedykowany komunikat przelewu przelew zdefiniowany w ustawie o VAT - w jaki sposób kontrahent opłacać będzie należności faktury? c) czy dostawca ma wybór metody płatności od kupującego? d) czy wszystkie banki będą obsługiwać rachunek VAT? e) jak rozliczyć transakcję przy zastosowaniu split payment? f) do kogo należą środki zgromadzone na rachunku VAT do podatnika, czy do skarbu państwa? g) na co czy można przeznaczyć środki zgromadzone na rachunku VAT? h) egzekucja z rachunku VAT czy środki na rachunku VAT są bezpieczne? i) jak zasilać i obciążać rachunek VAT? j) odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment. k) fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej a split payment, l) formy płatności transakcji handlowych a split payment. 2. Bieżące problemy oraz aktualne orzecznictwo dotyczące VAT w branży wodociągowej, kanalizacyjnej i komunalnej w 2018 r.: a) partycypowanie w kosztach budowy sieci a rozliczenie VAT b) zasady opodatkowania dostawy gruntów zabudowanych i niezabudowanych oraz budynków i budowli przez przedsiębiorstwa z branży WOD-KAN c) Zasady określania podstawy opodatkowania przy aportach wnoszonych do spółki, jak określić VAT do zapłaty, kto jest podatnikiem? d) właściwe wystawianie faktur w przypadku występowania podmiotu jako podwykonawca i jako wykonawca w przypadku świadczenia usług budowlanych ( załącznik nr 14 do ustawy), konsekwencje błędnego rozliczenia dostaw towarów i świadczenia usług, które powinny zostać objęte odwrotnym obciążeniem e) dodatkowe sankcje w podatku VAT w zakresie zaniżeń przykłady w branży wodociągowej i kanalizacyjnej 3. Zasady wystawiania faktur z uwzględnieniem wdrożenia struktury Faktura JPK w branży WOD-KAN i komunalnej a) ogólne zasady dotyczące wystawiania faktur VAT, b) poprawna treść faktury z uwzględnieniem faktur wystawianych dla spółdzielni i wspólnot c) możliwość wystawienia faktury przed sprzedażą, d) terminy na wystawianie faktur VAT, e) wystawianie faktur VAT w przypadku braku odczytu licznika f) termin wystawienia tzw. refaktury g) refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości z uwzględnieniem faktur wystawianych dla spółdzielni i wspólnot, 4. Refakturowanie: a) wpływ nowelizacji przepisów na zasady refakturowania usług, b) prawidłowy termin wystawienia tzw. refaktury, c) refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości Dzień trzeci Podatek dochodowy od osób prawnych w branży WOD-KAN 1. Zmiany w CIT na 2018 r. analiza i ocena proponowanych regulacji, skutki wprowadzenia: a) przełomowa zmiana dotycząca rozdzielenia dochodów kapitałowych od dochodów operacyjnych, b) ograniczenie możliwości zaliczenia do kosztów wydatków na usługi niematerialne, c) podniesienie kwoty jednorazowej amortyzacji, d) zmiany dotyczące niedostatecznej kapitalizacji, e) wyłączenia podmiotów powiązanych ze Skarbem Państwa lub z jednostkami samorządowymi z obowiązku sporządzania dokumentacji cen transferowych. f) planowane zmiany w CIT w zakresie publikacji danych finansowych podatników, 2. Zasady rozpoznawania przychodów w branży wod-kan i usług komunalnych: a) przychody z tytułu świadczenia usług charakterystycznych dla branży wod-kan i usług komunalnych: przychody z tytułu świadczenia usług dostarczania i uzdatniania wody, przychody z tytułu świadczenia usług odprowadzania i oczyszczania ścieków, przychody z tytułu świadczenia usług zbierania, wywozu i unieszkodliwiania odpadów,

5 b) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (odsetki, zwrot zasądzonych kosztów sądowych, odszkodowania, kary umowne) moment powstania przychodu, c) przychody z tytułu nielegalnego poboru mediów, d) rozliczanie kaucji gwarancyjnych, e) przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych oraz częściowo nieodpłatnych: zasady dotyczące ustalania wysokości przychodu, przychody z tytułu bezumownego korzystania z gruntów, nieodpłatne otrzymanie i używanie infrastruktury wodociągowo kanalizacyjnej (sieci, przyłącza) oraz infrastruktury energetycznej, rozbudowa sieci przez dewelopera, nieodpłatne ustanowienie służebności przesyłu. 3. Koszty bezpośrednio związane z przychodami oraz koszty pośrednio związane z przychodami w branży wod-kan i usług komunalnych: a) rozliczanie kosztów w czasie (koszty ponoszone na przełomie lat podatkowych), b) refakturowanie a moment rozpoznania kosztu (w tym refakturowanie mediów), c) dokumentowanie poniesionych wydatków w tym usług niematerialnych, d) korygowanie kosztów. 4. Szczególne rodzaje kosztów uzyskania przychodów na branży wod-kan i usług komunalnych: a) koszty wykonania zastępczego, opłaty za zajęcie pasa drogowego, koszty związane z wycinką drzew, budową lub remontem infrastruktury wodociągowo-kanalizacyjnej i komunalnej oraz energetycznej, koszty prac odtworzeniowych, b) opłaty za służebność przesyłu jako koszty uzyskania przychodów, c) użyczenie przyłączy, utrzymanie sieci kanalizacji deszczowej oraz energetycznej, d) kary umowne, odszkodowania, jako koszty uzyskania przychodów (kary i odszkodowania z tytułu wadliwie wykonanych usług oraz opóźnienia w ich realizacji), Dla kogo: Dzień pierwszy Szkolenie jest adresowane do kadry kierowniczej, służb technicznych, dyrektorów oraz kierowników jednostek, kierowników działów, mistrzów,inżynierów a także służb finansowo - księgowych, głównych księgowych,księgowych. Dzień drugi Kadra zarządzająca i członkowie zarządu spółek wod-kan, komunalnych, dyrektorzy finansowi, główni księgowi, pracownicy działów księgowych i działów powiązanych zajmujących się kwestiami podatkowymi. Dzień trzeci Kadra zarządzająca i członkowie zarządu spółek wod-kan, komunalnych, dyrektorzy finansowi, główni księgowi, pracownicy działów księgowych i działów powiązanych zajmujących się kwestiami podatkowymi. Cel: Dzień pierwszy Ustawa o rachunkowości oraz ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych posługują się wielokrotnie pojęciami, które w tych ustawach nie zostały zdefiniowane. Typowe przykłady takich pojęć to chociażby przebudowa czy remont. Tymczasem już od dawna prawidłowa klasyfikacja, ewidencja i wycena środków trwałych wymaga umiejętnego łączenia wiedzy prawnej, technicznej i finansowej. Potrzeba taka została podkreślona w KSR 11 Środki trwałe W praktyce znacznie prościej jest wyjaśnić inżynierom różnych specjalizacji wybrane zagadnienie dotyczące rachunkowości, niż wyszkolić księgowych z zakresu techniki i technologii wykorzystania wszelkich możliwych środków trwałych i wartości niematerialnych użytkowanych w nowoczesnym przedsiębiorstwie. Pomoc służb technicznych niezbędna jest zwłaszcza w dokonywaniu szacunków związanych z wyceną aktywów trwałych, ale także z klasyfikacją tych aktywów oraz ustalaniem odpisów amortyzacyjnych. Omówione zostaną zarówno obowiązki związane z

6 przepisami bilansowymi jak i podatkowymi. Szkolenie powinno uświadomić służbom technicznym, że bez ich pomocy nie da się przygotować prawidłowo sprawozdania finansowego, a w związku z tym przedsiębiorstwo może ponieść różnorakiego rodzaju konsekwencje, które dotkną także służb technicznych. Dzień drugi Warsztaty mają na celu pracę grupową i przedstawienie praktycznych aspektów związanych ze zmianami przepisów w podatku od towarów i usług z uwzględnieniem specyfiki branży wod-kan. Dzień trzeci Warsztaty mają na celu pracę grupową i przedstawienie praktycznych aspektów związanych ze zmianami przepisów w podatkach dochodowych z uwzględnieniem specyfiki branży wod-kan. Korzyści: Dzień pierwszy Praktyczna strona tego szkolenia jest jego niewatpliwą zaletą, zwrócenie uwagi na nieprawidłowości jakie mogą wystąpić w praktyce, pozwoli uczestnikom na uniknięcie błędów.udział w szkoleniu służb technicznych pozwoli wdrożyć spójność działań ze służbami finansowo - księgowymi. Dzień drugi Szkolenie będzie uwzględniało zmiany przepisów, które nastąpiły od dnia 1 stycznia 2018 r. oraz są planowane na przyszłe lata. Podstawowym założeniem jest praktyczne podejście do omawianych treści i prezentacja rozwiązań problemów wskazanych przez słuchaczy. Szkolenie obejmuje również odpowiedzi na pytania oraz inicjowanie dyskusji, która sprzyja wypracowaniu właściwej praktyki podatkowej uczestników szkolenia. Dzień trzeci Szkolenie będzie uwzględniało zmiany przepisów, które nastąpiły od dnia 1 stycznia 2018 r. oraz są planowane na przyszłe lata. Podstawowym założeniem jest praktyczne podejście do omawianych treści i prezentacja rozwiązań problemów wskazanych przez słuchaczy. Szkolenie obejmuje również odpowiedzi na pytania oraz inicjowanie dyskusji, która sprzyja wypracowaniu właściwej praktyki podatkowej uczestników szkolenia. Wykładowca: Bojanowski Witold Absolwent Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego, Obecnie konsultant Centrum Controllingu i Analiz Ekonomicznych. Ekspert Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego. Autor kilkudziesięciu publikacji z zakresu rachunkowości zarządczej i finansowej. Zrealizował projekty m.in. dla Gdańskiej Energii, Kopalni NWR Karbonia, Południowego Koncernu Węglowego, Telekomunikacji Polskiej S.A., Orbisu, PKP Cargo, Toyota Motor Poland, Telewizja Polska. Opinie "Szkolenie wyczerpało temat. Wiedza prowadzącego jest bardzo imponująca. Temat szkolenia choć trudny prowadzony w sposób łatwy do zrozumienie nawet dla początkujących." A.Raszkiewicz PPK "Szkolenie prowadzone było profesjonalnie i zaspokoiło moje oczekiwania, dowiedziałem się różnych nowych kwalifikacjach środków trwałych." S. Słowikowski PPK "Perfekcyjnie prowadzone szkolenie zgodnie z tematem zajęć. Wiedza przekazywana na łatwym do zrozumienia i

7 zapamiętania językiem." P.Jeromin Novago "Super atmosfera, wysoki poziom wiedzy osoby prowadzącej szkolenie. Barwne i rzeczowe przykłady dotyczące tematyki szkolenia. Szkolenie profesjonalne i godne polecenia." M.Dmitrzak PGNiG "Poziom wiedzy wykładowcy jest imponujący, konkretny i zdecydowany. Bardzo pomocny w odpowiedzi na pytania występujące w rzeczywistości u podatnika" E. Dorożyńska Mercegaglia Rzeszutek Małgorzata Doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu w trakcie pisania doktoratu z zakresu cen transferowych, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 10-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, podatkowym prawie międzynarodowym. Opinie: "Pani prowadząca szkolenie bardzo zrozumiale przekazywała wszystkie informacje dotyczace tego szkolenia." "Temat wyjaśniony wyczerpująco, ciekawie." "Pani Rzeszutek bardzo kompetentna i rzetelna." "Wykładowca osoba kompetentna, przygotowana do zajęć." "Profesjonalność pod względem organizacji szkolenia i kompetencji wykładowcy." "Wysoki poziom, miła atmosfera.polecam." M.Kubicz PAS A.Pilip VCentrum R.Dłubała Everest Finanse Z.Zygner-Arent Novago J.Kroczyńska John Cotton Europe "Merytoryczne przedstawienie zagadnień, problemy predstawione w sposób przerzysty, jasny, wycerpujący. Materiały szkoleniowe są pogrupowane tematycznie ze wskazaniem przepisów, ułatwia to szukanie danego problemu." A.Habas J. Kobierska PPHU Jantal "Bardzo dobra komunikacja osoby prowadzącej z uczestnikami. Możliwość zadawania pytań i bieżące uzyskanie kompetentnej odpowiedzi.polecam osobę prowadzącą panią Małgorzatę Rzeszutek." I. Matyja Chomer Capital Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby-promocja osoba towarzysząca od 360 zł prosimy o kontakt -dopłata do pokoju jednoosobowego- 267 zł -udział w samym szkoleniu trzy dni 1347 zł

8 Powyższe ceny są cenami promocyjnymi i obowiązują do 9 marca 2018 r. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -trzy noclegi (w pokoju dwuosobowym) -basen, centrum fitness, sauna -pełne wyżywienie -atrakcje regionalne -bilety wstępu -parking -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Uwaga:jeżeli skorzystałeś z konfiguratora - cena obejmuje usługi wybrane(obiad i serwis kawowy są zawarte w cenie szkolenia) Płatności: Prosimy realizować na konto po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w hotelu Skalny Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: -temat szkolenia -miejsce -datę realizacji Informacje: Tel ; Fax. (46) biuro@akkonline.pl