Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Przegląd zmian podatkowych VAT, PIT, CIT, Ceny transferowe Miejsce Wisła Termin Prowadzący Rzeszutek Małgorzata Czas trwania 18 h Cena* 2350 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Opis: Dzień pierwszy (wtorek), od godziny przybywamy do hotelu, już tego dnia centrum spa będzie do Państwa dyspozycji, wieczorem zapraszamy Państwa na ciepłą kolację. Dzień drugi rozpoczynamy śniadaniem, po którym zaprosimy Państwa na szkolenie, z przerwą na wyborną kawę, a później obiad. Każdy wysiłek, a szczególnie intelektualny, to dobra okazja, by po nim odpocząć. Tego popołudnia chwila wytchnienia: ciepła woda, sauny, basen, ukoją nasze strudzone ciała i dusze. A wieczorem zaprosimy Państwa na kolację, autokar zawiezie nas do Czarciego Kopyta na Równicy, a tam kilka metrów pod ziemią spróbujemy beskidzkich specjałów. Kolejne dni czwartek i piątek, rano jak zwykle śniadanie, po nim kolejny dzień szkolenia, dyskusje, konsultacje,potem obiad, popołudnie pozostawiamy do Państwa dyspozycji.

2 Program: Dzień pierwszy I Zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych: 1) uchylenie w ustawie o PIT przepisu warunkującego uprawnienie do preferencyjnego opodatkowania rozliczenia dochodów małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci od terminowego złożenia zeznania podatkowego 2) wprowadzenie zmian odnoszących się do spadkobierców zbywających nieruchomości lub określone prawa majątkowe nabyte w spadku ukierunkowanych na pełniejszą realizację na gruncie podatku PIT sukcesji praw spadkodawcy związanych z odziedziczoną nieruchomością 3) złagodzenie warunków korzystania z tzw. ulgi mieszkaniowej poprzez m.in. wydłużenie z 2 do 3 lat okresu, w jakim można skorzystać z tej ulgi 4) zmiany dotyczące samochodów osobowych wykorzystywanych w prowadzonej działalności gospodarczej a. Podwyższenie limitu wartości samochodu amortyzowanego w kosztach podatkowych z Euro do zł (dla samochodów elektrycznych do zł) b. Podwyższenie limitu ubezpieczenia Autocasco ujmowanego w koszty wg zasad jak w punkcie a c. ograniczenie kosztów używania samochodów przedsiębiorcy w kosztach podatkowych do 75% tych wydatków d. likwidacja kilometrówki i nowy limit wydatków z tytułu używania samochodów osobowych nie wprowadzonych do ewidencji środków trwałych do 20% tych wydatków 5) uchyleniu obowiązków informacyjnych i ewidencyjnych w zakresie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych z tytułu najmu, podnajmu itp. 6) zniesienie obowiązku prowadzenia karty przychodów, ewidencji wyposażenia, ewidencji zatrudnienia, 7) podwyższenie kwot limitów zaliczanych do kosztów uzyskania przychodów składek na rzecz organizacji zrzeszających pracodawców i przedsiębiorców o charakterze nieobowiązkowym 8) poszerzenie zakresu zwolnienia od podatku PIT i CIT dotyczącego sprzedaży całości lub części nieruchomości wchodzących w skład gospodarstwa rolnego 9) umożliwienie pod określonymi warunkami posługiwania się kopiami certyfikatów rezydencji 10) likwidacja obowiązków, które bezpośrednio nie wpływają na rozliczenia podatkowe i dotyczą okoliczności, których ustalenie możliwe jest w oparciu o inne dokumenty posiadane przez podatnika, w tym obowiązków: i. informacyjnych m.in. o okresie zawieszenia wykonywania działalności, o prowadzeniu księgi przychodów i rozchodów, ii. odrębnego powiadomienia m.in. o wyborze sposobu ustalania daty powstania przychodu w przypadku pobrania wpłat na poczet dostaw towarów i usług, o wyborze przez podatnika rozliczania różnic kursowych ustalanych w oparciu o przepisy o rachunkowości, złożeniu zawiadomienia o zamiarze prowadzenia ksiąg rachunkowych w roku następnym, o wyborze sposobu wpłacania zaliczek, iii. dokumentacyjnych m.in. prowadzenia indywidualnych (imiennych) kart przychodów pracowników, ewidencji wyposażenia, ewidencji zatrudnienia, 11) wydłużenie terminów na dokonanie wyboru sposobu i formy opodatkowania podatkiem dochodowym dochodów/ przychodów osiąganych przez osoby fizyczne (co do zasady z 20 stycznia roku podatkowego do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym został osiągnięty pierwszy przychód), 12) Podwyższenie progu przychodów uprawniającego do uzyskania statusu małego podatnika z 1,2 mln euro do 2 mln euro, 13) wprowadzenie możliwości zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wartości pracy małżonka podatnika, współpracującego z tym małżonkiem przedsiębiorcą; 14) wprowadzenie możliwości jednorazowego rozliczenia straty podatkowej do wysokości 5 mln zł, 15) wprowadzenie zwolnienia z podatku dochodowego kwot odszkodowań przeznaczonych na odtworzenie zniszczonego majątku; 16) obniżenie opodatkowania z dochodów z działalności innowacyjnej - wynalazki, patenty, receptury, nowe rośliny, nowe preparaty strzeżone prawnie 17) nowe zasady opodatkowania dochodów z walut wirtualnych 18) nowe zasady opodatkowania obrotu wierzytelnościami 19) podmioty powiązane i dokumentacja transakcji wg nowych zasad 20) nowe terminy składania deklaracji PIT-11,PIT-8C, 21) nowe zasady składania zeznań rocznych - już za 2018 r 22) zeznania przygotowane przez KAS i ich akceptacja 23) pozostałe zmiany II Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych: 1) wprowadzenie obniżonej stawki podatku CIT w wysokości 9% 2) wprowadzenie zachęty do pozostawiania w spółkach kapitału na rozwój poprzez zwiększenie podatkowej atrakcyjności finansowania własnego (notional interest deduction NID) 3) określenie wysokości kosztów uzyskania przychodów wykazywanych w związku z konwersją długu na kapitał 4) uchylenie obowiązku ogłaszania w Monitorze Sądowym i Gospodarczym informacji o zarejestrowaniu i wykreśleniu podatkowej grupy kapitałowej 5) modyfikacja przepisu dotyczącego właściwości Naczelnika US w przypadku obowiązku wpłaty podatku przez płatnika przy

3 przekazywania zysku na kapitał zakładowy 6) wprowadzenie zwolnienia podmiotowego dla jednostek dozoru technicznego 7) zwolnienie od podatku dochodowego alternatywnych spółek inwestycyjnych (ASI) od zbycia udziałów lub akcji spółek, o ile ASI przez co najmniej 2 lata posiadała nie mniej niż 10% udziałów lub akcji w kapitale spółki. 8) pozostałe zmiany III Pozostałe zmiany w ustawach o podatkach dochodowych oraz innych ustawach podatkowych w tym podatku od towarów i usług IV Odpowiedzi na pytania Dzień drugi Zmiany podatku VAT 2018/2019 (program zostanie zaktualizowany do stanu prawnego na dzień szkolenia) Zmiany Zmiany przepisów Podzielona płatność: o wyjaśnienie istoty mechanizmu podzielonej płatności, o wyjaśnienie, kto inicjuje zastosowanie podzielonej płatności - sprzedawca, czy nabywca, o czy w związku z nowymi przepisami o podzielonej płatności faktury powinny zawierać dodatkowe elementy? o rachunek VAT - nowy rachunek dla stosowania podzielonej płatności, o czy nie mając środków na rachunku VAT będzie można stosować podzieloną płatność? o przyśpieszony zwrot podatku z tytułu podzielonej płatności, o korzyści przewidziane dla nabywców korzystających z podzielonej płatności, o możliwość pomniejszenia wpłaty podatku VAT przy zapłacie przed terminem płatności. Kasy fiskalne: o terminy wprowadzenie elektronicznych kas fiskalnych, o do kiedy będzie można stosować zwykłe kasy fiskalne? o nowa ulga przy zakupie kas fiskalnych. Elektroniczny wykaz podatników wykreślonych z rejestru VAT oraz przywróconych. 2. Należyta staranność podatnika i jej wpływ na ocenę prawa do odliczenia podatku naliczonego dokonywaną przez organ podatkowy: zasady kształtowania współpracy z kontrahentami, zasady weryfikacji i dokumentowania statusu podatkowego kontrahenta i jego znaczenie dla rozliczeń podatku naliczonego, dokumentowanie przebiegu transakcji, okoliczności wyłączające prawo do odliczenia podatku naliczonego. 3. Zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, noty korygujące) Anulowanie faktury. Rozliczanie faktur korygujących. Potwierdzenie odbioru faktury korygującej. Zbiorcze faktury korygujące. Noty korygujące. Korygowanie transakcji nieudokumentowanych fakturą. Zasady prowadzenia rejestru korekt i błędów dotyczących sprzedaży ewidencjonowanej za pomocą kasy fiskalnej. Zmiany Zmiany w VAT zaplanowane przez MF na 2019 r.: a) nowe zasady rozliczania bonów, voucherów oraz kart podarunkowych, b) zmiany dotyczące wystawiania faktur do transakcji udokumentowanych paragonami z kas fiskalnych oraz zmiany dotyczące kas fiskalnych- wprowadzenie e-kas c) obligatoryjne stosowanie mechanizmu podzielonej płatności jakie branże i od kiedy? d) likwidacja deklaracji VAT- wprowadzenie struktury JPK-DEK e) faktury elektroniczne w zamówieniach publicznych: czy faktury w zamówieniach publicznych będą obowiązkowe, od kiedy odbiór faktur elektronicznych będzie obowiązkowy, jakie podmioty będą obowiązane przyjmować faktury elektroniczne, ustrukturyzowany format faktury przygotowanie systemów informatycznych. f) stawki VAT w 2019 roku

4 Dzień trzeci 6 powodów, dla których warto przyjść na szkolenie Ceny Transferowe zmiany od 2019 roku. 1. Nowa definicja ceny transferowej. 2. Zmiana definicji podmiotów powiązanych trzeba na nowo sprawdzić kiedy podmioty są powiązane. 3. Zmiany progów dokumentacyjnych zupełnie inne progi dla transakcji, inny sposób liczenia. 4. Nowe zasady sporządzania dokumentacji master file. 5. Wynagrodzenie za usługi o niskiej wartości dodanej nowa definicja tych usług, uproszczone formy sporządzenia dokumentacji, ułatwienia dla przedsiębiorców. 6. Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia nowe zasady składania oświadczeń, elektroniczne składanie sprawozdań. Program szkolenia: Ceny transferowe - zmiany 2019 I ZMIANY Ceny transferowe omówienie planowanych zmian na 2019 r. w szczególności: a) zmiany w progach dokumentacyjnych, b) nowe terminy na sporządzenie dokumentacji TP, c) nowe zasady sporządzania dokumentacji grupowej, d) raportowanie cen transferowych na elektronicznym formularzu TP-R, e) metody szacowania cen transferowych spoza katalogu MF, f) implementacja nowych wytycznych OECD, pozostałe zmiany skutki praktyczne. 2. Zasada ceny rynkowej: a) katalog metod szacowania cen transferowych, b) transakcje rutynowe nowe regulacje, c) pożyczki nowe regulacje. 3. Uproszczone rozwiązania w zakresie lokalnej dokumentacji podatkowej (safe harbours) a) charakterystyka usług o niskiej wartości dodanej, katalog usług o niskiej wartości dodanej, b) niezbędne elementy opisu transakcji, c) zasadność stosowania tej uproszczonej formy dokumentacji podatkowej, d) uproszczone rozwiązania w zakresie usług o niskiej wartości dodanej od 2019 roku dla usług o niskiej wartości dodanej oraz transakcji pożyczkowych, e) skutki dla podatników w przypadku zastosowania uproszczonych rozwiązań. II ANALIZA FUNKCJONALNA NA PRZYKŁADACH a) transakcja dostawy towarów handlowych, surowców, materiałów b) transakcja udzielenia pożyczki. c) transakcja wynajmu, dzierżawy, leasingu d) transakcja świadczenia usług budowlanych III METODA I SPOSÓB KALKULACJI DOCHODU (STRATY) NA PRZYKŁADACH a) transakcja dostawy towarów handlowych, surowców, materiałów b) transakcja udzielenia pożyczki. c) transakcja wynajmu, dzierżawy, leasingu d) transakcja świadczenia usług budowlanych IV DOKUMENTACJAGRUPOWA (MASTERFILE) kiedy ją należy przygotować? Kto ją powinien przygotować? Jakie są ryzyka związane z taką dokumentacją? V BENCHMARKING -ANALIZA PORÓWNAWCZA OMÓWIENIE NA PRZYKŁADZIE KONKRETNEGO PKD VI POLITYKA CEN TRANSAKCYJNYCH OMÓWIENIE NA PRZYKŁADZIE WZORU Dla kogo:

5 Dzień pierwszy Szkolenie przeznaczone jest dla osób w praktyce zajmujących sie rozliczaniem podatków: pracowników działów finansowo- księgowych, biur rachunkowych, kancelarii doradztwa podatkowego. Zapraszamy dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych,kontrolerów finansowych,członków zarządów. Dzień drugi Szkolenie przeznaczone jest dla osób w praktyce zajmujących sie rozliczaniem podatku od towarów i usług Vat, pracowników działów finansowo- księgowych, biur rachunkowych, kancelarii doradztwa podatkowego. Zapraszamy dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych,kontrolerów finansowych,członków zarządów. Dzień trzeci Szkolenie adresowane jest do osób odpowiedzialnych za przeprowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych, księgowych, głównych księgowych i dyrektorów finansowych. Dla podmiotów,które zobligowane są do prowadzenia dokumentacji cen transakcyjnych; pod uwagę Ministerstwo Finansów od 2019 roku bierze podmioty, które przekroczyły próg 2 mln zł z podmiotem powiązanym, niezależnie od ich przychodów wykazanych w rachunku zysków i strat. Cel: Dzień pierwszy Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie bieżących zmian w ustawodawstwie dot. podatku CIT,PIT obowiązujących od 2019 roku, oraz omówienie ich praktycznych konsekwencji dla podatników. Dzień drugi Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie bieżących zmian w ustawodawstwie dot. podatku VAT oraz zmian obowiązujących od 2019 roku, omówienie ich praktycznych konsekwencji dla podatników. Przedstawione także będą najważniejsze problemy z zakresu podatku VAT, Dzień trzeci Ugruntowanie wiedzy z zakresu sporządzania dokumentacji cen transferowych i zmian w regulacjach prawnych od 1 stycznia 2019 r. Prezentacja praktycznej konstrukcji dokumentacji podatkowej na podstawie rzeczywistych przypadków. Korzyści: Dzień pierwszy Uczestnikom szkolenia zostanie przekazana teoretyczna i praktyczna wiedza w zakresie każdego tematu, również z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych.powyższe pozwoli uczestnikom na prowadzenie prawidłowych rozliczeń, ich dokumentowanie.

6 Dzień drugi Uczestnikom szkolenia zostanie przekazana teoretyczna i praktyczna wiedza w zakresie każdego tematu, również z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji organów podatkowych. Powyższe pozwoli uczestnikom na prowadzenie prawidłowych rozliczeń oraz ich dokumentowania. Dzień trzeci Uczestnicy poprzez udział w szkoleniu z doświadczonym specjalistą w dziedzinie cen transferowych mają okazję do pozyskania wiedzy i jej usystematyzowania, po szkoleniu uczestnik będzie wiedział jak prawidłowo tworzyć dokumentację cen transferowych od 2019 roku. Wykładowca: Rzeszutek Małgorzata Doradca podatkowy, właściciel kancelarii podatkowej, absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu w trakcie pisania doktoratu z zakresu cen transferowych, specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych. Wiedza i doświadczenie to ponad 10-letnia praktyka w spółkach audytorskich, praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie nadzorów i audytów podatkowych w spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych. Autorka publikacji w zakresie podatku dochodowego i VAT jak i materiałów na kursy dla administracji podatkowej organizowanej przez Ministerstwo Finansów. Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatku VAT oraz w podatkach dochodowych, dokumentacji cen transferowych, podatkowym prawie międzynarodowym. Opinie: "Pani prowadząca szkolenie bardzo zrozumiale przekazywała wszystkie informacje dotyczace tego szkolenia." "Temat wyjaśniony wyczerpująco, ciekawie." "Pani Rzeszutek bardzo kompetentna i rzetelna." "Wykładowca osoba kompetentna, przygotowana do zajęć." "Profesjonalność pod względem organizacji szkolenia i kompetencji wykładowcy." "Wysoki poziom, miła atmosfera.polecam." M.Kubicz PAS A.Pilip VCentrum R.Dłubała Everest Finanse Z.Zygner-Arent Novago J.Kroczyńska John Cotton Europe "Merytoryczne przedstawienie zagadnień, problemy predstawione w sposób przerzysty, jasny, wycerpujący. Materiały szkoleniowe są pogrupowane tematycznie ze wskazaniem przepisów, ułatwia to szukanie danego problemu." A.Habas J. Kobierska PPHU Jantal "Bardzo dobra komunikacja osoby prowadzącej z uczestnikami. Możliwość zadawania pytań i bieżące uzyskanie kompetentnej odpowiedzi.polecam osobę prowadzącą panią Małgorzatę Rzeszutek." I. Matyja Chomer Capital Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: - jednej osoby-promocja plus 23% VAT

7 - osoba towarzysząca od 480 zł prosimy o kontakt - dopłata do pokoju jednoosobowego- 270 zł za trzy dni - udział w samym szkoleniu 449 zł za dzień - można wziąć udział w dowolnych dniach szkolenia, w takim przypadku cena udziału zostanie odpowiednio skorygowana Powyższe ceny są cenami promocyjnymi i obowiązują do 31 października 2018 r. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego Cena obejmuje: - uczestnictwo w szkoleniu - serwis kawowy - trzy noclegi (w pokoju dwuosobowym) - basen, centrum fitness, sauna - pełne wyżywienie - atrakcje regionalne - bilety wstępu - parking - materiały szkoleniowe - certyfikat ukończenia Uwaga:jeżeli skorzystałeś z konfiguratora - cena obejmuje usługi wybrane(obiad i serwis kawowy są zawarte w cenie szkolenia) Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w hotelu Stok**** w Wiśle Jaworniku Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: - temat szkolenia - miejsce - datę realizacji Informacje: Tel ; Fax. (46) biuro@akkonline.pl