PREZYDENT MIASTA ZABRZE

PREZYDENT MIASTA ZABRZE INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU MIASTA ZABRZE ORAZ INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA PLANÓW FINANSOWYCH SAMODZIELNYCH PUBLICZNYCH ZAKŁADÓW OPIEKI ZDROWOTNEJ I SAMORZĄDOWYCH INSTYTUCJI KULTURY ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU ZABRZE, sierpień 2010 r.

ZAŁĄCZNIK NR 1 DO ZARZĄDZENIA PREZYDENTA MIASTA NR 770/WBU/2010 Z DNIA 30.08.2010 R. INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA BUDŻETU MIASTA ZABRZE ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU ZABRZE, sierpień 2010 r.

1 Spis treści 1. Realizacja budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku... 4 1.1 Wprowadzenie... 5 1.2 Zmiany w budżecie miasta Zabrze dokonane w trakcie jego realizacji w I półroczu 2010 r.. 6 1.3 Szczegółowe przyczyny zmian budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku... 9 1.4 Wykonanie budżetu miasta w I półroczu 2010 roku... 14 1.5 Informacja o zadłużeniu Gminy... 21 1.5.1 Stan zadłużenia... 21 1.5.2 Charakterystyka przychodów budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku... 24 1.5.3 Charakterystyka rozchodów budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku... 26 1.5.4 Obsługa zadłużenia w I półroczu 2010 roku... 29 1.6 Zobowiązania pośrednie - poręczenia... 32 1.7 Rezerwy... 33 2. Podsumowanie... 36 3. Wykonanie dochodów budżetowych za I półrocze 2010 roku... 37 3.1 Ogólna charakterystyka dochodów budżetu miasta... 37 3.2 Wykonanie dochodów w części gminnej i powiatowej w I półroczu 2010 r.... 40 3.3 Realizacja dochodów bieżących i majątkowych w I półroczu 2010 roku... 41 3.4 Charakterystyka wykonania dochodów w I półroczu 2010 r. według ważniejszych źródeł.. 43 3.4.1 Dochody własne miasta... 43 3.4.1.1 Wpływy z podatków... 45 3.4.1.2 Wpływy z opłat... 50 3.4.1.3 Dochody uzyskiwane przez jednostki budżetowe gminy i powiatu... 53 3.4.1.4 Dochody z majątku gminy i powiatu... 56 3.4.1.5 Odsetki... 62 3.4.1.6 Środki z Unii Europejskiej... 67 3.4.1.7 Pozostałe dochody własne... 76 3.4.2 Udziały w podatkach PIT i CIT... 77 3.4.3 Subwencje z budżetu państwa... 81 3.4.4 Dotacje celowe otrzymane na podstawie porozumień między j.s.t.... 83 3.4.5 Dotacje na zadania własne gminy i powiatu... 84 3.4.6 Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej zlecone ustawami... 86 3.4.7 Dotacje otrzymane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej... 87 3.4.8 Dotacje z funduszy celowych... 87 4. Charakterystyka ogólna wykonania wydatków budżetowych w I półroczu 2010 roku... 96 5. Wykonanie wydatków niewygasających za 2009 rok... 107 5.1 Wykonanie w I półroczu 2010 roku wydatków niewygasających uchwalonych przez Radę Miejską... 107 5.2 Wykonanie w I półroczu 2010 roku wydatków niewygasających z mocy ustawy... 110 6. Wykonanie funduszu celowego w I półroczu 2010 roku... 111

2 II. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU MIASTA ZABRZE ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU ZESTAWIENIA 1. Wykonanie dochodów budżetu miasta za I półrocze 2010 roku według działów i ważniejszych źródeł w podziale na dochody gminy i powiatu... 116 2. Wykonanie wydatków bieżących budżetu miasta za I półrocze 2010 roku. ogółem gmina i powiat według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej... 137 2a. Wykonanie wydatków bieżących budżetu miasta za I półrocze 2010 roku według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej w podziale na wydatki gminy i powiatu... 151 3. Wykonanie wydatków majątkowych budżetu miasta za I półrocze 2010 roku. ogółem gmina i powiat według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej... 174 3a. Wykonanie wydatków majątkowych budżetu miasta za I półrocze 2010 roku według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej w podziale na wydatki gminy i powiatu... 182 4. Wykonanie wydatków budżetu miasta za I półrocze 2010 roku w układzie zadaniowym. 191 5. Źródła pokrycia deficytu w I półroczu 2010 roku.. 201 6. Wykonanie przychodów budżetu miasta za I półrocze 2010 roku... 202 7. Wykonanie rozchodów budżetu miasta za I półrocze 2010 rok... 203 8. Wykonanie wydatków z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez Gminę za I półrocze 2010 roku.. 204 9. Wykonanie dochodów z tytułu wydania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oraz wydatków na realizację Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych za I półrocze 2010 roku 205 10. Wykonanie dochodów i wydatków związanych z ochroną środowiska za I półrocze 2010 roku.. 206 11. Wykonanie planów dotacji dla samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej i samorządowych instytucji kultury za I półrocze 2010 roku. 208 12. Wykonanie planu przychodów i wydatków Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym za I półrocze 2010 roku... 209 13. Sprawozdanie z dochodów budżetu miasta na rok 2010 związanych z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego w I półroczu 2010 roku... 210 14. Sprawozdanie z wydatków budżetu miasta na rok 2010 związanych z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego w I półroczu 2010 roku... 211 15. Sprawozdanie z wykonania dotacji celowych na sfinansowanie inwestycji dla zakładów budżetowych za I półrocze 2010 roku 212 16. Dotacje udzielone z budżetu miasta w półroczu 2010 roku w podziale na działy klasyfikacji budżetowej.. 213 17. Wykonanie dochodów własnych jednostek budżetowych i wydatków nimi finansowanych za I półrocze 2010 roku... 219

3 18. Wykonanie przychodów i wydatków zakładów budżetowych za I półrocze 2010 roku... 220 19 Wykonanie wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne za I półrocze 2010 roku 221 20. Wykonanie wydatków na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych nie podlegających zwrotowi w I półroczu 2010 roku... 233 21. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych zadań własnych gminy dofinansowanych z budżetu państwa za I półrocze 2010 rok... 248 22. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych zadań własnych powiatu dofinansowanych z budżetu państwa za I półrocze 2010 rok... 249 23. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych zadań realizowanych przez miasto na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego za I półrocze 2010 roku...... 250 24. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych zadań zleconych gminie z zakresu administracji rządowej za I półrocze 2010 roku... 251 25. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych zadań z zakresu administracji rządowej wykonywanych przez powiat za I półrocze 2010 roku... 252 26. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych zadań realizowanych przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej za I półrocze 2010 rok... 253 27. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych zadań realizowanych z funduszy celowych za I półrocze 2010 roku... 254 28. Sprawozdanie z wykonania planów finansowych zadań realizowanych ze środków od innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych za półrocze 2010 roku 255 29. Spis tabel. 256 30. Spis wykresów. 258 SPRAWOZDANIE ZA I PÓŁROCZE 2010 ROKU Z WYKONANIA PLANÓW FINANSOWYCH SAMODZIELNYCH PUBLICZNYCH ZAKŁADÓW OPIEKI ZDROWOTNEJ I SAMORZĄDOWYCH INSTYTUCJI KULTURY

4 I. Informacja o realizacji budżetu Miasta Zabrze za I półrocze 2010 roku 1. Realizacja budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku Wyszczególnienie Plan na dzieo 30.06.2010 r. Wykonanie na dzieo 30.06.2010 r. % wykonania DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 792 063 947 417 013 772 52,65% - bieżące 551 279 539 286 762 181 52,02% - majątkowe 240 784 408 130 251 592 54,09% PRZYCHODY, w tym: 85 527 867 85 406 380 99,86% - pożyczki i obligacje 81 311 648 60 311 831 74,17% DOCHODY + PRZYCHODY 877 591 814 502 420 152 57,25% WYDATKI OGÓŁEM, w tym: 840 861 086 423 783 901 50,40% - bieżące 523 098 006 263 557 279 50,38% - majątkowe 317 763 080 160 226 622 50,42% ROZCHODY, w tym: 36 730 728 58 977 813 160,57% - spłaty kredytów i pożyczek oraz wykup obligacji 36 730 728 5 977 813 16,27% WYDATKI + ROZCHODY 877 591 814 482 761 714 55,01% NADWYŻKA/DEFICYT (DOCHODY - WYDATKI) -48 797 139-6 770 129 13,87% FINANSOWANIE (PRZYCHODY - ROZCHODY) 48 797 139 26 428 567 54,16% 792 063 947 840 861 086 417 013 772 423 783 901 85 527 867 85 406 380 36 730 728 58 977 813 DOCHODY PRZYCHODY WYDATKI ROZCHODY W dalszej części opracowania przedstawiono szczegółowe informacje dotyczące planu budżetu na 2010 rok, jego zmian oraz wykonania na dzień 30.06.2010 r.

5 1.1 Wprowadzenie Budżet miasta Zabrze na rok 2010 przyjęty przez Radę Miejską w dniu 29.12.2009 r. uchwałą Nr XLVII/639/09 zakładał: DOCHODY, w tym: 671 895 578 zł dochody majątkowe 125 261 519 zł WYDATKI, w tym: 724 713 327 zł wydatki majątkowe 196 809 159 zł PRZYCHODY 89 611 648 zł ROZCHODY 36 793 899 zł Zakładany deficyt budżetowy wynikający z zaplanowanych wydatków wyższych od prognozowanych dochodów w wysokości 52.817.749 zł miał zostać pokryty z przychodów pochodzących z pożyczek, kredytów oraz sprzedaży papierów wartościowych wyemitowanych przez Miasto. W I półroczu 2010 roku w ramach budżetu realizowane były zadania własne, zadania zlecone z zakresu administracji rządowej, zadania przyjęte do wykonania na podstawie zawartych porozumień z organami administracji rządowej i innymi jednostkami samorządu terytorialnego oraz zadania miasta Zabrze, które zostały powierzone do realizacji podmiotom niezaliczonym do sektora finansów publicznych. Zakres i forma niniejszej informacji o przebiegu wykonania budżetu miasta Zabrze za I półrocze 2010 roku są zgodne z zasadami zawartymi w Uchwale Nr LVI/732/10 Rady Miejskiej w Zabrzu z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu miasta Zabrze oraz informacji o przebiegu wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej i samorządowych instytucji kultury za I półrocze. Przedłożona informacja z wykonania sporządzona została w szczegółowości nie mniejszej niż w uchwale budżetowej na ten rok i zawiera zarówno informację sporządzoną w układzie tabelarycznym, jak i w formie opisowej. W niniejszej informacji z przebiegu wykonania budżetu przedstawiono zestawienia dochodów i wydatków budżetu miasta Zabrze za I półrocze 2010 roku. Ponadto obejmuje ona również zestawienie dochodów własnych i wydatków nimi finansowanych, jak również wykonanie wydatków, które niewygasły wraz z upływem 2009 roku według stanu na dzień 30.06.2010 r. Zaprezentowano także dane dotyczące wykonania przychodów i wydatków zakładów budżetowych oraz Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym. Ponadto dołączono wykonanie wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne oraz wydatki na programy i projekty realizowane przy udziale zewnętrznego finansowania.

Informacja o przebiegu wykonania budżetu miasta Zabrze za I półrocze 2010 roku 6 Dodatkowy materiał stanowi sprawozdanie za I półrocze 2010 roku z wykonania planów finansowych samorządowych instytucji kultury oraz samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej. 1.2 Zmiany w budżecie miasta Zabrze dokonane w trakcie jego realizacji w I półroczu 2010 r. W trakcie wykonania budżetu miasta w I półroczu 2010 r. na bieżąco dokonywano analizy stanu realizacji dochodów i wydatków wprowadzając niezbędne zmiany zarówno w sytuacji osiągania dodatkowych dochodów, jak i w przypadku konieczności korekty przyznanych limitów wydatków. Zmiany w budżecie dokonywano zgodnie z przepisami prawa wynikającymi z ustawy o finansach publicznych oraz zasadami określonymi w powołanej powyżej uchwale budżetowej. Zgodnie z powyższym budżet zmieniany był uchwałami Rady Miejskiej oraz zarządzeniami Prezydenta Miasta. W wyniku tych zmian, dokonanych na przestrzeni okresu sprawozdawczego polegających na zmniejszeniu i zwiększeniu pierwotnych wielkości dochodów, wydatków oraz przychodów, budżet miasta Zabrze na dzień 30.06.2010 r. ustalono na: Tabela Nr 1. Zmiany w planie budżetu miasta Zabrze w pierwszym półroczu 2010 r. I PÓŁROCZE 2010 r. WYSZCZEGÓLNIENIE PLAN PIERWOTNY PLAN NA DZIEO 30.06.2010 r. ZMIANA DO PLANU PIERWOTNEGO WZROST / SPADEK WARTOŚD WSKAŹNIK DOCHODY 671 895 578 792 063 947 120 168 369 117,88% WYDATKI 724 713 327 840 861 086 116 147 759 116,03% DEFICYT -52 817 749-48 797 139 4 020 610 92,39% PRZYCHODY, w tym: 89 611 648 85 527 867-4 083 781 95,44% - pożyczki, kredyty 20 705 400 12 405 400-8 300 000 59,91% - obligacje 40 000 000 40 000 000-0 100,00% - wolne środki 0 4 216 219 4 216 219 - - sprzedaż papierów wartościowych 9 012 000 9 012 000-0 100,00% - pożyczki FS 19 894 248 19 894 248-0 100,00% ROZCHODY 36 793 899 36 730 728-63 171 99,83% - w tym pożyczka FS 19 894 248 19 894 248-0 100,00% FINANSOWANIE 52 817 749 48 797 139-4 020 610 92,39% WYNIK 0 0-0 -

7 Odchylenia wielkości budżetowych w trakcie omawianego okresu są wynikiem głównie wprowadzenia zmian wynikających z otrzymanych decyzji w zakresie dotacji oraz subwencji z budżetu państwa, jak również zwiększeniem środków z funduszy unijnych w związku z realizacją kolejnych projektów. Największe zmiany budżetu miasta w pierwszym półroczu 2010 roku, podobnie jak w analogicznym okresie roku ubiegłego, związane były z realizacją projektu pn. Drogowa Trasa Średnicowa i tak: zwiększono dochody i wydatki o kwotę 103.861.000 zł w związku z przyznaniem uzupełnienia subwencji ogólnej oraz dotacji (środki z EBI) z przeznaczeniem na w/w projekt w wysokości odpowiednio 36.300.000 zł oraz 67.561.000 zł stanowi to 86,4% wzrostu dochodów ogółem w omawianym okresie, zwiększono dochody i wydatki o kwotę 326.000 zł w związku ze zwrotem dotacji przekazanej w nadmiernej wysokości w roku ubiegłym, zwiększono przychody i wydatki o 1.200.000 zł w związku z koniecznością zapewnienia środków na wkład własny w stosunku do wnioskowanej subwencji na poziomie 12,5%, tj. do wysokości 5.200.000 zł (pierwotnie zaplanowana kwota wynosiła 4 mln zł). Jednocześnie wpływ na zmianę wysokości planowanych dochodów, a w konsekwencji także wydatków, miały dokonane w trakcie I półrocza inne zmiany budżetu, z których najistotniejsze to: zwiększenie planowanych dochodów własnych miasta ogółem o kwotę 9.149.557 zł, z czego jedne z największych pozycji stanowią: zwiększenia dochodów związanych z ochroną środowiska o kwotę ogółem 4,6 mln zł, z czego 4,2 mln zł to wprowadzone środki ze zlikwidowanego Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska, a kwota 400 tys. zł pochodzi z dodatkowych dochodów z tytułu opłat za gospodarcze korzystanie ze środowiska, środki tzw. unijne w wysokości około 1,4 mln zł, niezrealizowane wydatki niewygasające z roku poprzedniego w wysokości ponad 2 mln zł, zwiększenia dotacji celowych z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych gminy w wysokości 1,2 mln zł przeznaczonej w głównej mierze na program Radosna szkoła oraz powiatu w wysokości ponad 3 mln zł wprowadzenie dofinansowania na poziomie 3 mln zł z przeznaczeniem na projekt budowy ul. Nowo-Paderewskiego,

8 zwiększenie dotacji celowych z budżetu państwa na realizacje zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gminie i powiatowi odpowiednio w wysokości 926.760 zł i 547.389 zł, z czego środki przeznaczone były w szczególności na zadania związane z przygotowaniem i przeprowadzeniem wyborów w części gminnej oraz wypłatą składek na ubezpieczenia zdrowotne w części powiatowej. Ponadto w pierwszym półroczu 2010 roku dokonano zmniejszenia planu przychodów i wydatków o kwotę 8.300.000 zł zagwarantowanych w budżecie miasta w ramach poręczenia udzielonego przez Gminę Zabrze na rzecz ZPWiK Sp. z o.o. Zgodnie z Aneksem nr 3 do Umowy pożyczki nr 10/2008/Wn12/OW-ki-IS/P, która jest objęta poręczeniem, termin rozpoczęcia spłaty zobowiązań został przesunięty na rok 2011. Jednocześnie w pierwszym półroczu wprowadzono przychody z wolnych środków w wysokości 4,2 mln zł co łącznie z wyżej wymienioną zmianą miało przełożenie na zmniejszenie deficytu o około 4,1 mln zł. Podobnie jak w analogicznym okresie roku ubiegłego podstawowe wielkości budżetowe tj. dochody i wydatki odnotowały wzrost w porównaniu do planu pierwotnego określonego uchwałą budżetową. Jednocześnie zmniejszył się planowany deficyt oraz przychody budżetu miasta Zabrze. Tabela Nr 2. Porównanie zmian w planie budżetu miasta Zabrze w okresach półrocznych lat 2008-2010 WYSZCZEGÓLNIENIE WARTOŚCIOWA ZMIANA PLANU - różnica planu po zmianach i planu pierwotnego WSKAŹNIK plan po zmianach / plan pierwotny 2008 2009 2010 2008 2009 2009 DOCHODY 42 475 227 43 370 441 120 168 369 107% 106% 118% WYDATKI 70 091 990 68 370 441 116 147 759 110% 108% 116% DEFICYT 27 616 763 25 000 000-4 020 610 123% 116% 92% PRZYCHODY 27 616 763 25 000 000-4 083 781 118% 113% 95% ROZCHODY 0 0-63 171 100% 100% 100% FINANSOWANIE 27 616 763 25 000 000-4 020 610 123% 116% 92% WYNIK 0 0 0 - - - Tak znaczny wzrost dochodów i wydatków w stosunku do pierwotnie planowanych, jak również w porównaniu do analogicznych zmian w latach ubiegłych wynika przede wszystkim ze wspomnianych powyżej środków przeznaczonych na projekt pn. Drogowa Trasa Średnicowa. Należy podkreślić, iż w wyniku wprowadzonych zmian w budżecie miasta Zabrze planowany deficyt zmniejszył się o ponad 4 mln zł.

9 1.3 Szczegółowe przyczyny zmian budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku 1. Zwiększenie dochodów własnych o kwotę 46.441.567 zł z tytułu: - wpływów z opłat z tytułu gospodarczego korzystania ze środowiska + 400.000 zł, - zwrotu nadmiernie pobranej dotacji w części gminnej dochodów uzyskiwanych przez jednostki budżetowe 1 + 16.296 zł, - zwrotu nadmiernie pobranej dotacji w roku 2009 przez Urząd Marszałkowski, z przeznaczeniem na kontynuację zadania pn. Drogowa Trasa Średnicowa Katowice Gliwice + 326.000 zł, - wpływów realizowanych przez Domy Pomocy Społecznej + 200.000 zł, - zwrotu nienależnie pobranych środków rozliczenia z lat ubiegłych w ramach Komendy Miejskiej Państwowej Straży Pożarnej + 10.000 zł, - odsetek od środków z Funduszu Spójności + 80.000 zł, - środków z Europejskiego Funduszu Społecznego - program na rzecz integracji społeczno-zawodowej "Reintegracja, aktywność, praca" 2 + 555.670 zł, - środków z Budżetu Państwa - program na rzecz integracji społeczno-zawodowej "Reintegracja, aktywność, praca" - 1.201 zł, - środków z Europejskiego Funduszu Społecznego - "Dolina Kreatywna + 177.989 zł, - środków z Budżetu Państwa - "Dolina Kreatywna" + 47.668 zł, - środków z Polsko-Niemieckiej Współpracy Młodzieży Zabrze na realizację programu "Zabrze Hamburg dwa miasta przemysłowe - podobieństwa i różnice" + 1.764 zł, - środków z Europejskiego Funduszu Społecznego na realizację programu "Nauka drogą do sukcesu na Śląsku" + 33.490 zł, - środków z Budżetu Państwa na współfinansowanie programu " Nauka drogą do sukcesu na Śląsku " + 5.319 zł, - środków z Urzędu Marszałkowskiego na współfinansowanie programu " Nauka drogą do sukcesu na Śląsku " + 591 zł, 1 zwrot dotacji związanej z projektem pn. Nowe kompetencje dla nauczycieli i pracowników administracji oświaty 2 Refundacja wydatków, które Gmina prefinansowała w 2009 roku.

10 - środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektu pn. Budowa systemu informacji o terenie dla miasta Zabrze 3-794.679 zł, - środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu pn. Utworzenie mapy akustycznej miasta Zabrze wraz z systemem do jej aktualizacji, zarządzania i udostępniania + 34.696 zł, - środków z Budżetu Państwa z przeznaczeniem na realizację projektu "Temida i Psyche trafiają w dychę" + 9.591 zł, - środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Zabrze - Kopalnia Możliwości. Promocja Terenów Inwestycyjnych Miasta" + 529.663 zł, - środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Zabrze - Kopalnia Możliwości. Promocja Oferty Turystycznej Miasta" + 537.435 zł, - środków z Europejskiego Funduszu Społecznego z przeznaczeniem na realizację projektu "BĄDŹ MĄDRY BĄDŹ COOL!" + 119.194 zł, - środków z Budżetu Państwa z przeznaczeniem na realizację projektu "BĄDŹ MĄDRY BĄDŹ COOL!" + 21.035 zł, - wpływów z różnych dochodów - zwrot niezrealizowanej części wydatków niewygasających + 2.051.243 zł, - rekompensaty za utracone dochody gminy z tytułu zwolnień ustawowych w podatkach i opłatach lokalnych (PFRON) + 225.000 zł, - programu "Śpiewająca Polska" - środki z Narodowego Centrum Kultury + 3.803 zł, - zwrotu nadmiernie pobranych dotacji (Policja) + 3.000 zł, - środków ze zlikwidowanego Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej + 4.244.334 zł, - środków z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska z przeznaczeniem na zadania termomodernizacyjne oraz zielone lekcje + 311.656 zł, - część oświatowa subwencji ogólnej + 992.010 zł, - uzupełnienia subwencji ogólnej DTŚ + 36.300.000 zł. 3 Konsekwencja ustalenia nowego harmonogramu realizacji przedmiotowego zadania.

11 2. Zwiększenia dotacji celowych na zadania realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego o kwotę 3.000 zł z tytułu: - dotacji na VI Konkurs Karykatury Ślązaka + 3.000 zł. 3. Zwiększenia dotacji celowych z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych gminy i powiatu o kwotę 71.837.435 zł z tytułu: - dotacji na program "Radosna szkoła" - zapewnienie bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w klasach I-III szkół podstawowych + 1.017.513 zł, - dodatków miesięcznych dla pracownika socjalnego + 141.000 zł, - dotacji na akcję przeciwpowodziową + 100.000 zł, - dotacji na realizację projektu DTŚ II - Zachód na terenie miasta Zabrze + 67.561.000 zł, - dotacji na realizację projektu budowy ul. Nowo- Paderewskiego + 3.000.000 zł, - dotacji na utrzymanie Domów Pomocy Społecznej - 78.034 zł, - dofinansowania zadań w zakresie osiągania standardów w placówkach opiekuńczo-wychowawczych + 95.956 zł. 4. Zwiększenia dotacji celowych z budżetu państwa na finansowanie zadań zleconych gminom i powiatom o kwotę 1.474.149 zł z tytułu: - zwrotu części podatku akcyzowego + 44.465 zł, - pokrycia kosztów odbiorów dowodów osobistych + 300 zł, - dotacji na realizację zadań z zakresu USC, dowodów osobistych i ewidencji ludności + 300 zł, - dotacji przeznaczonej na oprawę ksiąg USC + 1.500 zł, - programu na rzecz społeczności romskiej + 180.430 zł, - dotacji na przygotowanie i przeprowadzenie wyborów Prezydenta RP + 381.765 zł, - dotacji przeznaczonej na zasiłki celowe dla osób i rodzin poszkodowanych w wyniku powodzi + 318.000 zł, - wykonywania zadań z zakresu gospodarki gruntami, nieruchomościami + 7.400 zł, - dotacji przeznaczonej na operaty za użytkowanie wieczyste + 10.000 zł, - wykonywania zadań z zakresu gospodarki gruntami,

12 nieruchomościami oraz geodezji (dział - administracja publiczna) + 2.200 zł, - środków przeznaczonych na komisje poborowe + 24.800 zł, - dotacji przeznaczonej na opłacanie składek na ubezpieczenia zdrowotne + 480.000 zł, - środków na pomoc dla repatriantów + 22.989. 5. Zwiększenia dotacji otrzymanych z funduszy celowych na realizację zadań bieżących jednostek sektora finansów publicznych o kwotę 412.218 zł z tytułu: - dofinansowania z Banku Gospodarstwa Krajowego remontu lokali mieszkalnych + 21.318 zł, - dofinansowania z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej na szkolenie młodzieży szczególnie uzdolnionej sportowo + 190.900 zł. - środków z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej na dofinansowanie zadania pn. Budowa wielofunkcyjnych boisk sportowych ogólnie dostępnych dla dzieci i młodzieży" + 200.000 zł. 6. Zmiany planu wydatków, przychodów i rozchodów budżetowych polegające na: - zmniejszeniu ogółem limitu przychodów i wydatków o kwotę 4.083.781 zł, co wynika z : zmniejszenia limitu kredytów planowanych do zaciągnięcia na rynku krajowym o kwotę 8.300.000 zł jednoczesne zmniejszenie planu wydatków o kwotę 8.300.000 zł zagwarantowanych w budżecie miasta w ramach poręczenia udzielonego przez Gminę Zabrze na rzecz ZPWiK Sp. z o.o. w ramach zadania pn. Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie Gminy Zabrze - termin rozpoczęcia spłaty zobowiązań został przesunięty na rok 2011, zwiększenia wolnych środków, jako nadwyżki środków pieniężnych na rachunku bieżącym o kwotę 4.216.219 zł z jednoczesnym zwiększeniem limitu wydatków, w tym 1.200.000 zł przeznaczono na zadanie w zakresie infrastruktury drogowej Drogowa Trasa Średnicowa, jako podwyższenie wkładu własnego miasta Zabrze, - zmniejszenia rozchodów o kwotę 63.171 zł z tytułu pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, co wynikało z dostosowania planowanych rozchodów do umów dotyczących niżej wymienionych pożyczek:

13 zmniejszenie planowanej spłaty z tytułu pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej zaciągniętej na realizację zadania pn.: Termomodernizacja budynku hali sportowej Pogoń przy ul. Wolności 406 w Zabrzu wraz z demontażem, transportem i unieszkodliwieniem 31,5 ton odpadów zawierających azbest o kwotę 124.635 zł (tj. z wartości 373.915 zł do wysokości 249 280 zł), zwiększenie rozchodów o kwotę 61.464 zł z tytułu pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej zaciągniętej na realizację zadania pn.: Termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 33 przy ul. Sobieskiego 3B w Zabrzu wraz z demontażem, transportem i unieszkodliwieniem odpadów zawierających azbest (z wartości 0 zł do wysokości 61 464 zł). Powyższe korekty strony przychodowej i rozchodowej budżetu przełożyły się na zmniejszenie wydatków o kwotę ogółem 4.020.610 zł, co przy jednoczesnym zwiększeniu wydatków wynikającym ze zmiany poziomu dochodów o kwotę 120.168.369 zł daje per saldo wzrost wydatków w pierwszym półroczu o kwotę 116.147.759 zł.

14 1.4 Wykonanie budżetu miasta w I półroczu 2010 roku Realizacja budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 r. z uwzględnieniem finansowania przedstawia się w następujący sposób: Tabela Nr 3. Realizacja budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 r. DEFICYT DOCHODY 417 013 772-6 770 129 423 783 901 WYDATKI FINANSOWANIE PRZYCHODY 85 406 380 26 428 567 58 977 813 ROZCHODY Wykres Nr 1. Podstawowe wielkości budżetowe w 2010 r. DOCHODY WYDATKI DEFICYT / NADWYŻKA PLAN PIERWOTNY -52 817 749 671 895 578 724 713 327 PLAN PO ZMIANACH -48 797 139 792 063 947 840 861 086 WYKONANIE -6 770 129 417 013 772 423 783 901-200 000 000 0 200 000 000 400 000 000 600 000 000 800 000 000 1 000 000 000 Na 2010 rok założono, iż wykonanie budżetu zamknie się ujemnym wynikiem finansowym na poziomie 52.817.749 zł. Na podstawie kolejnych korekt budżetu miasta ustalono, iż deficyt budżetowy wyniesie 48.797.139 zł, przy czym ostatecznie na pierwsze półrocze 2010 roku deficyt, rozumiany jako różnica między dochodami i wydatkami, osiągnął kwotę 6.770.129 zł, tj. 13,9% prognozy rocznej. Zgodnie z powyższym osiągnięty ujemny wynik finansowy jest o 46 mln zł niższy od pierwotnie założonego w budżecie i jednocześnie o około 42 mln zł niższy od deficytu ustalonego na dzień 30.06.2010 r. Dodatkowo poziom deficytu osiągnięty w I półroczu

WYDATKI DOCHODY DEFICYT PRZYCHODY ROZCHODY Informacja o przebiegu wykonania budżetu miasta Zabrze za I półrocze 2010 roku 15 2010 roku jest niższy o 16,5 mln zł od deficytu budżetowego za pierwsze półrocze roku ubiegłego. Wykazany powyżej niski poziom deficytu budżetowego w I półroczu 2010 roku, w stosunku założonego, wynika głównie z wyższego wykonania dochodów, gdzie wskaźnik kształtuje się na poziomie prawie 53%. Tabela Nr 4. Porównanie realizacji budżetu miasta Zabrze w okresach półrocznych 2009 i 2010 r. WYSZCZEGÓLNIENIE I półrocze 2009 I półrocze 2010 Wykonanie Wykonanie Różnica Dynamika 1 2 3 (3-2) (3:2) DOCHODY 381 813 996 417 013 772 35 199 777 109,22% WYDATKI 405 157 098 423 783 901 18 626 804 104,60% DEFICYT/NADWYŻKA -23 343 102-6 770 129-16 572 973 29,00% PRZYCHODY 61 926 269 85 406 380 23 480 111 137,92% ROZCHODY 3 658 756 58 977 813 55 319 057 1611,96% ROZCHODY bez lokat* 3 658 756 5 977 813 2 319 057 163,38% *wykonanie za I półrocze 2010 roku zostało pomniejszone o rozchody z tytułu lokat w bankach w wysokości 53 mln zł Wykres Nr 2. Porównanie wykonania podstawowych wielkości budżetowych w okresach półrocznych w latach 2008-2010 6,0 3,7 3,6 85,4 61,9 54,9-6,8-23,3 62,0 423,8 405,2 278,4 417,0 381,8 340,5-50 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 I półrocze 2010 I półrocze 2009 I półrocze 2008 miliony złotych

16 Wykonanie dochodów budżetowych na poziomie prawie 53% jest przede wszystkim konsekwencją wysokiej realizacji podstawowych kategorii dochodowych w ramach dochodów własnych miasta, gdzie pomimo braku wpływu środków z Funduszu Spójności wykonanie ogółem na pierwsze półrocze wyniosło 41% planu. Podkreślenia wymaga wysoki poziom realizacji pozostałych dochodów z funduszy unijnych na poziomie 14,5 mln zł. Ponadto miasto uzyskało znaczne środki w na realizacje Drogowej Trasy Średnicowej w wysokości ogółem 103,8 mln zł. Jednocześnie niskie wykonanie udziałów miasta w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), gdzie realizacja na poziomie niecałych 39% prognozy rocznej, przy udziale w strukturze planowanych dochodów w wysokości 17%, miała niewątpliwie podobnie jak w roku ubiegłym negatywne przełożenia na realizację budżetu w pierwszym półroczu 2010 roku. Dochody uzyskiwane przez miasto z tytułu udziału w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa stanowią w roku bieżącym ok. 18,1% wszystkich dochodów planowanych do uzyskania przez budżet (w I półroczu 2009 roku wskaźnik ten wynosił ok. 19,9%). Na dochody te składają się udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) oraz w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT). Z tytułu udziału w podatku PIT (w części gminnej 36,94%, w części powiatowej 10,25%) miasto uzyskało w I półroczu 2010 roku 52.190.291 zł, co daje jedynie 38,6% planu rocznego. W analogicznym okresie roku 2009 dochody z tego tytułu były wyższe o około 1,8 mln zł. Na uzyskane wielkości wpływ w dalszym ciągu mają w szczególności zmiana stawek oraz progów w podatku dochodowym, jak również dalsze spowolnienie gospodarcze, które to przekłada się na poziom zatrudnienia oraz wysokość wynagrodzeń. Ponadto skutki wprowadzonej już w 2008 roku ulgi prorodzinnej, gminy będą odczuwać jeszcze prze kilka lat. Zarówno, koszt wprowadzenia wyżej wymienionej ulgi, jak i zmian w skali podatkowej ponoszą głównie miasta. Wprowadzone zmiany przynoszą więc korzyści dla gospodarstw domowych, jednakże dla jednostek samorządu terytorialnego mają one negatywne skutki. Natomiast z tytułu udziału w CIT (wysokość udziałów odpowiednio gmina 6,71%, powiat - 1,40%) do budżetu wpłynęło 2.367.759 zł. Jest to tylko 28% założonej prognozy rocznej i dało nominalnie mniej o około 1,8 mln zł aniżeli w I półroczu 2009 roku. Niska realizacja tego źródła dochodów jest efektem wspomnianego wcześniej spowolnienia gospodarczego oraz trwającej w dalszym ciągu niepewnej sytuacji na rynkach. Należy jednak zaznaczyć, iż powyższa sytuacja nie miała negatywnego przełożenia na bieżącą realizacją bezpośrednich wpływów budżetu miasta, tj. terminową realizacją podatku od nieruchomości 50% prognozy rocznej. Szczegółowe objaśnienia w zakresie stopnia realizacji poszczególnych źródeł dochodów zostaną przedstawione w dalszej części informacji.

17 Wydatki budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku zostały zrealizowane na poziomie 50,4% założonego planu rocznego, tj. w wysokości 423.783.901,15 zł. W stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego wydatki ogółem wzrosły aż o 4,6%, tj. o kwotę 18,6 mln zł. Jednocześnie w zakresie procentowego wykonania założonego planu rocznego odnotowano wzrost o prawie 5,6 p.p (analogicznie w pierwszym półroczu ubiegłego roku było to aż 10 p.p.). Tak wysoki poziom wydatków w omawianym okresie to przede wszystkim konsekwencja realizacji wydatków majątkowych na wysokim poziomie, tj. w wysokości 160.226.622 zł, co daje 50,4% założonego planu rocznego. Jest to poziom porównywalny do ubiegłorocznego i zarazem jest on ponad trzykrotnie wyższy od wydatków majątkowych z pierwszego półrocza 2008 roku. Znaczna realizacja budżetu miasta po stronie wydatkowej jest również pochodną wzrostu wydatków bieżących około 17,9 mln zł (analogiczne porównanie pierwszego półrocza 2009 roku i 2008 roku daje kwotę 19,3 mln zł) Na wspomniany powyżej wysoki poziom finansowego wykonania wydatków majątkowych w I półroczu 2010 roku miała wpływ przede wszystkim realizacja projektu wodnościekowego (końcowa faza) oraz wydatki poniesione w związku z realizacją Drogowej Trasy Średnicowej. W pierwszym półroczu 2010 roku realizowano również wydatki niewygasające uchwalone przez Radę Miejską na ogólną kwotę 7,2 mln zł. Szczegółową informację z realizacji wydatków budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 r. zawarto w punkcie 4 niniejszego opracowania, natomiast wykonanie budżetu wg zadań znajduje się w załączniku nr 4 na stronie 184.

18 Tabela Nr 5. Ogólne wykonanie budżetu miasta za okres od 01.01.2010 r. do 30.06.2010 r. Wyszczególnienie Plan Plan Wykonanie Wskaźnik 4:3 na 2010 r. po zmianach za I półrocze w % wg uchwały na 2010 r. 2010 r. 1 2 3 4 5 Dochody ogółem 671 895 578,00 792 063 947 417 013 772 52,65% - dochody własne, w tym: 449 566 806,00 458 716 363 181 684 372 39,61% udziały w podatkach 143 644 000,00 143 644 000 54 558 050 37,98% - Subwencje, w tym: 151 161 765,00 188 453 775 128 255 822 68,06% uzupełnienie subwencji ogólnej z przeznaczeniem na DTŚ 0,00 36 300 000 36 300 000 100,00% subwencja wyrównawcza dla gmin 422 207,00 422 207 211 104 50,00% subwencja wyrównawcza dla powiatów 5 598 524,00 5 598 524 2 799 264 50,00% subwencja oświatowa 136 625 343,00 137 617 353 84 687 608 61,54% - - subwencja równoważąca 8 515 691,00 8 515 691 4 257 846 50,00% dotacje celowe na zadania realizowane na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego dotacje celowe na dofinansowanie zadań własnych 746 788,00 749 788 325 251 43,38% 18 680 425,00 90 517 860 78 860 096 87,12% - - dotacje celowe na finansowanie zadań zleconych dotacje celowe na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 50 864 294,00 52 338 443 27 310 914 52,18% 20 000,00 20 000 0 0,00% - dotacje z funduszy celowych 855 500,00 1 267 718 577 318 45,54% Wydatki ogółem, w tym: 724 713 327,00 840 861 086 423 783 901 50,40% bieżące 527 904 168,00 523 098 006 263 557 279 50,38% majątkowe 196 809 159,00 317 763 080 160 226 622 50,42% - - - Wydatki na zadania własne, dofinansowanie zadań zleconych oraz zadania realizowane na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego Wydatki na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej Wydatki na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 672 256 123,00 787 256 243 397 766 800 50,53% 50 864 294,00 52 338 443 25 532 108 48,78% 20 000,00 20 000 0 0,00% - Wydatki z funduszy celowych 1 572 910,00 1 246 400 484 992 38,91%

19 Tabela Nr 6. Realizacja dochodów i wydatków budżetu Miasta Zabrze w okresach półrocznych w latach 2008-2010 I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. I półrocze 2010 r. Wskaźnik w % Udział w % - wykonanie Wyszczególnienie Plan po zmianach Wykonanie Plan po zmianach Wykonanie Plan po zmianach Wykonanie Wykonanie/Plan po zmianach I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. I półrocze 2010 r. w dochodach/wydatkach ogółem I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. I półrocze 2010 r. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Dochody ogółem 650 637 989 340 470 546,48 722 396 638 381 813 971,40 792 063 947 417 013 772,42 52,33% 52,85% 52,65% 100,00% 100,00% 100,00% bieżące 493 410 980 268 288 019 519 777 662 271 000 877,93 551 279 539 286 762 180,81 193,74% 52,14% 52,02% 78,80% 70,98% 68,77% majątkowe 157 227 009 72 182 527 202 618 976 110 813 093,47 240 784 408 130 251 591,61 280,70% 54,69% 54,09% 21,20% 29,02% 31,23% - dochody własne, w tym: 413 398 907 193 018 275,23 472 000 417 231 253 052,44 458 716 363 181 684 371,76 46,69% 48,99% 39,61% 56,69% 60,57% 43,57% udziały w podatkach 132 628 083 61 657 296,87 144 000 000 58 197 823,07 143 644 000 54 558 050,12 46,49% 40,42% 37,98% 18,11% 15,24% 13,08% - Subwencje, w tym: 163 748 427 107 602 188,00 172 297 478 116 619 954,00 188 453 775 128 255 822,00 65,71% 67,69% 68,06% 31,60% 30,54% 30,76% uzupełnienie subwencji ogólnej z przeznaczeniem na DTŚ subwencja wyrównawcza dla gmin subwencja wyrównawcza dla powiatów 24 000 000 24 000 000,00 30 700 000 30 700 000,00 36 300 000 36 300 000,00 100,00% 100,00% 100,00% 7,05% 8,04% 8,70% 9 472 345 4 736 172,00 1 504 404 752 202,00 422 207 211 104,00 50,00% 50,00% 50,00% 1,39% 0,20% 0,05% 351 422 175 710,00 143 491 71 748,00 5 598 524 2 799 264,00 50,00% 50,00% 50,00% 0,05% 0,02% 0,67% subwencja oświatowa 118 975 821 73 215 888,00 130 230 637 80 236 532,00 137 617 353 84 687 608,00 61,54% 61,61% 61,54% 21,50% 21,01% 20,31% - - subwencja równoważąca 10 948 839 5 474 418,00 9 718 946 4 859 472,00 8 515 691 4 257 846,00 50,00% 50,00% 50,00% 1,61% 1,27% 1,02% dotacje celowe na zadania realizowane na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego dotacje celowe na dofinansowanie zadań własnych 497 982 292 891,47 668 600 333 340,32 749 788 325 250,58 58,82% 49,86% 43,38% 0,09% 0,09% 0,08% 16 676 617 10 150 969,00 17 957 390 8 092 248,00 90 517 860 78 860 096,30 60,87% 45,06% 87,12% 2,98% 2,12% 18,91% - - dotacje celowe na finansowanie zadań zleconych dotacje celowe na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 52 656 624 26 518 948,49 53 694 631 24 829 066,14 52 338 443 27 310 913,99 50,36% 46,24% 52,18% 7,79% 6,50% 6,55% 877 325 796 050,00 20 000 6 915,00 20 000 0,00 90,74% 34,58% 0,00% 0,23% 0,00% 0,00% - dotacje z funduszy celowych 2 782 107 2 091 224,29 5 758 122 679 420,00 1 267 718 577 317,79 75,17% 11,80% 45,54% 0,61% 0,18% 0,14%

20 Wydatki ogółem, w tym: 796 497 518 278 425 688,86 905 226 686 405 157 097,63 840 861 086 423 783 901,15 34,96% 44,76% 50,40% 100,00% 100,00% 100,00% bieżące 479 600 097 226 335 668,62 512 679 433 245 653 980,19 523 098 006 263 557 279,22 47,19% 47,92% 50,38% 81,29% 60,63% 62,19% majątkowe 316 897 421 52 090 020,24 392 547 253 159 503 117,44 317 763 080 160 226 621,93 16,44% 40,63% 50,42% 18,71% 39,37% 37,81% - - - Wydatki na zadania własne, dofinansowanie zadań zleconych oraz zadania realizowane na podstawie porozumień z jednostkami samorządu terytorialnego Wydatki na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej Wydatki na zadania realizowane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 743 041 207 255 121 476,21 845 753 933 380 307 762,04 787 256 243 397 766 800,16 34,33% 44,97% 50,53% 91,63% 93,87% 93,86% 52 656 067 23 025 629,00 53 694 631 24 079 582,26 52 338 443 25 532 108,15 43,73% 44,85% 48,78% 8,27% 5,94% 6,02% 103 200 15 375,68 20 000 4 694,55 20 000 0,00 14,90% 23,47% 0,00% 0,01% 0,00% 0,00% - Wydatki z funduszy celowych 697 044 263 207,97 5 758 122 765 058,78 1 246 400 484 992,35 37,76% 13,29% 38,91% 0,09% 0,19% 0,11% Porównanie realizacji strony dochodowej w okresach półrocznych w tatach 2008-2010 wskazuje na: - utrzymanie wysokiej realizacji dochodów ogółem na poziomie ponad 52% prognozy rocznej, - niższego wykonania dochodów własnych i to zarówno w stosunku do planu, jak również w kontekście udziału w strukturze, która wynika głównie z braku wpływu środków z Funduszu Spójności w pierwszym półroczu 2010 roku, - zmianę struktury dochodów ogółem, gdzie znacznie wzrosły dotacje na zadania własne z 2,12% do 18,91% pomiędzy pierwszy półroczem 2009 roku i 2010 roku konsekwencja uzyskania środków z EBI na Drogową Trasę Średnicową, - zmniejszenie udziału dochodów z PIT i CIT w strukturze wykonanych dochodów ogółem, przy jednoczesnym znacznym obniżeniu zrealizowanych dochodów z tyt. udziału w PIT i to zarówno w wartościach nominalnych, jak również w stosunku do prognozy efekt zmian systemowych oraz spowolnienia gospodarczego. Porównanie realizacji strony wydatkowej w okresach półrocznych w tatach 2008-20010 wskazuje na: - wyższe wykonanie wydatków ogółem w porównaniu z analogicznymi okresami lat ubiegłych na poziomie prawie 50,4% prognozy rocznej oraz wyższy poziom wykonania wydatków bieżących - oscyluje on w granicach również 50,4%, - wysokie wykonanie wydatków majątkowych, które osiągnęło bardzo wysoki poziom 50,4% prognozy rocznej, co daje wzrost o prawie 10 p.p. w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego, - duża dynamika wydatków majątkowych w latach są one trzykrotnie wyższe aniżeli zrealizowane wydatki majątkowe w I półroczu 2008 r. i na porównywalnym poziomie do pierwszego półrocza 2009 roku, - utrzymanie struktury wydatków budżetowych - udział wydatków bieżących w wydatkach ogółem na poziomie 38%.

21 1.5 Informacja o zadłużeniu Gminy 1.5.1 Stan zadłużenia Na dzień 30.06.2010 roku łączna kwota zobowiązań wliczanych do długu publicznego Miasta Zabrze wyniosła 235.004.264.743.531,61 zł oraz 29.738.717,40 z tytułu zaciągniętej pożyczki płatniczej na pn. Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie gminy Zabrze. Na wspomnianą wartość składało się wyłącznie zadłużenie z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych obligacji komunalnych, jako że Miasto nie posiadało innych zobowiązań wymagalnych na wskazany powyżej dzień. Tabela Nr 7. Stan zobowiązań Gminy Zabrze na dzień 30.06.2010 r. wyszczególnienie stan na dzień 31.12.2009 stan na dzień 30.06.2010 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU: KREDYTÓW, POŻYCZEK I OBLIGACJI 200 150 691,00 235 004 814,21 ZOBOWIĄZANIA WYMAGALNE 2 109,32 0,00 ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM 200 152 800,32 235 004 814,21 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU POŻYCZKI PŁATNICZEJ 10 258 822,56 29 738 717,40 RAZEM 210 411 622,88 264 743 531,61 Stan zadłużenia z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych obligacji komunalnych wzrósł w I półroczu 2010 roku w stosunku do stanu na koniec 2009 roku o kwotę 34.854.123,21 zł oraz o wartość wspomnianej pożyczki płatniczej na poziomie 29.738.717,40 zł. Zmiany w powyższych wielkościach wynikają z zaciągnięcia nowych zobowiązań w wysokości 60.311.831,05 zł (w tym 19.479.894,84 zł z tytułu pożyczki płatniczej) oraz spłaty dotychczasowych zobowiązań w kwocie 5.977.813 zł. Poniżej przedstawiono zmiany w poziomie zadłużenia Miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku przy czym uwzględniono podział wynikający z przeznaczenia pozyskanych środków wyodrębniając zadłużenie związane wprost z realizowanymi zadaniami przy dofinansowaniu unijnym projekt wodno-ściekowy w ramach Funduszu Spójności. Tabela Nr 8. Zadłużenia Gminy Zabrze na dzień 31.12.2009 r. i 30.06.2010 r. wyszczególnienie stan na dzień 31.12.2009 stan na dzień 30.06.2010 struktura na dzień 31.12.2009 struktura na dzień 30.06.2010 PODSTAWOWE 100 150 691,00 135 554 814,21 47,60% 51,20% ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ ZADAŃ WSPÓŁFINANSOWNYCH Z UE Z TYTUŁU POŻYCZKI PŁATNICZEJ 100 000 000,00 99 450 000,00 47,53% 37,56% 10 258 822,56 29 738 717,40 4,88% 11,23% OGÓŁEM 210 409 513,56 264 743 531,61 100,00% 100,00% Relacja zadłużenia Gminy na dzień 30.06.2010 roku oraz jego obsługi do planowanych dochodów wyniosła 33,42% i 1,20% - bez wyłączeń przewidzianych ustawą o finansach publicznych oraz 17,11% i 0,92% - z wyłączeniami.

22 Szczegółową informację o aktualnie zaciągniętych zobowiązaniach Gminy Zabrze według stanu na dzień 30.06.2010 r. przedstawiono w Tabeli Nr 9. Wykres Nr 3. Struktura zadłużenia Miasta Zabrze na dzień 30.06.2010 r. OBLIGACJE 31% KREDYTY 18% POŻYCZKI 51% Zmianie uległa struktura zadłużenia według tytułów w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego. Na dzień 30.06.2010 r. dominującym tytułem zobowiązań są pożyczki, których udział w strukturze zadłużenia wyniósł 51%, jednakże w stosunku do stanu z dnia 31.12.2009 r. zmalał on o 4 p.p. Udział obligacji wzrósł z poziomu 19% do wysokości 31%, natomiast udział kredytów zmalał z 25% i aktualnie wynosi 18%. W porównaniu ze stanem zadłużenia na I półrocze roku ubiegłego znacznemu zmniejszeniu uległy kredyty, które w tamtym okresie były dominującym tytułem 51% w strukturze. Tabela Nr 9. Informacja o aktualnie zaciągniętych zobowiązaniach Gminy Zabrze - stan na dzień 30.06.2010 r. Kryteria Kwota zobowiązania Aktualne zadłużenie Rodzaj zobowiązania Data zawarcia umowy Ostateczna data spłaty / wykupu Wysokość oprocentowania PKO BP S.A. 40 000 000 0,00 kredyt inwestycyjny 24.06.2003 30.06.2010 WIBOR 1M + marża 0,23% PKO BP S.A. 15 000 000 13 375 000,00 kredyt inwestycyjny 20.12.2006 30.09.2016 WIBOR 1M + marża banku 0,05% ING BANK ŚLĄSKI S.A. 10 000 000 10 000 000,00 kredyt inwestycyjny 31.12.2007 31.03.2017 WIBOR 1M + marża banku 0,1% ING BANK ŚLĄSKI S.A. 25 000 000 25 000 000,00 kredyt inwestycyjny 09.09.2008 31.03.2018 WIBOR 1M + marża banku 0,2% RAZEM KREDYTY: 48 375 000,00 - - - - WFOŚiGW 606 625 454 968,00 pożyczka preferencyjna 25.07.2006 05.10.2018 0,47 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 77 174 62 572,00 pożyczka preferencyjna 10.10.2007 30.11.2017 0,4 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 189 070 81 030,00 pożyczka preferencyjna 30.05.2008 15.12.2010 0,4 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 308 127 154 000,00 pożyczka preferencyjna 22.08.2008 30.06.2010 0,4 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3%

23 WFOŚiGW 401 377 200 000,00 pożyczka preferencyjna 02.10.2008 30.06.2010 0,4 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 238 886 119 000,00 pożyczka preferencyjna 31.10.2008 30.06.2010 0,4 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 206 677 103 000,00 pożyczka preferencyjna 13.11.2008 30.06.2010 0,4 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 3 859 800 2 040 480,21 pożyczka preferencyjna 12.11.2009 30.06.2013 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 772 505 579 000,00 pożyczka preferencyjna 14.05.2009 31.03.2011 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 853 640 639 750,00 pożyczka preferencyjna 05.03.2009 31.03.2011 0,4 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 254 499 190 500,00 pożyczka preferencyjna 20.07.2009 31.03.2011 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 910 651 682 988,00 pożyczka preferencyjna 15.04.2009 31.03.2011 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 997 105 734 392,00 pożyczka preferencyjna 25.11.2009 30.06.2012 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 215 597 130 597,00 pożyczka preferencyjna 15.12.2009 30.09.2011 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 161 681 161 681,00 pożyczka preferencyjna 15.12.2009 30.09.2011 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 245 856 245 856,00 pożyczka preferencyjna 23.12.2009 30.09.2011 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 18 878 0,00 pożyczka preferencyjna 24.05.2010 31.03.2013 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 527 701 0,00 pożyczka preferencyjna 24.05.2010 31.03.2013 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% WFOŚiGW 233 186 0,00 NFOŚiGW 39 788 496 29 738 717,40 NFOŚiGW 100 000 000 99 450 000,00 pożyczka preferencyjna pożyczka płatnicza pożyczka inwestycyjna 24.05.2010 31.03.2013 20.12.2007 31.12.2012 08.02.2008 20.12.2021 0,6 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3% 0,8 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3,2% 0,8 stopy redyskonta weksli, nie mniej niż 3,2% RAZEM POŻYCZKI 135 768 531,61 - - - - PKO BP S.A. 15 000 000 9 600 000,00 obligacje komunalne 05.11.2004 C (3,2 mln) 2010 D (3,1 mln) 2011 E (3,3 mln) 2012 52-tyg. bony skarb. + marża Seria C 0,40% Seria D 0,45% Seria E 0,50% PKO BP S.A. 10 000 000 6 000 000,00 obligacje komunalne 05.12.2005 G (3 mln) 2010 H (3 mln) 2011 52-tyg. bonów skarb. + marża Seria F 0,22% Seria G 0,32% Seria H 0,37% ING BANK ŚLĄSKI S.A. 25 000 000 25 000 000,00 obligacje komunalne 04.09.2009 I (5 mln) 2013 J( 5 mln) 2014 K (5 mln) 2015 L (5 mln) 2016 M (5 mln) 2017 WIBOR 3M + marża dla każdej serii w wysokości 1,95% ING BANK ŚLĄSKI S.A. 40 000 000 40 000 000,00 obligacje komunalne 12.05.2010 N (20 mln) 2019 O (20 mln) 2020 WIBOR 3M + marża dla każdej serii w wys. 0,9% RAZEM OBLIGACJE: 80 600 000,00 - - - -

24 Tak wysoki poziom pożyczek w strukturze zadłużenia wynika z korzystania przez Miasto z tańszych bo preferencyjnych pożyczek zaciąganych w Narodowym i Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Dodatkowym atutem zobowiązań zaciąganych w w/w wojewódzkim funduszu jest możliwość umorzenia do 50% pozyskanych środków pożyczkowych, a także ewentualne pozyskanie dotacji. Zdecydowany wzrost obligacji wynika natomiast z konieczności pozyskania źródła finansowania miejskich inwestycji zaplanowanych do realizacji w trakcie bieżącego roku budżetowego. 1.5.2 Charakterystyka przychodów budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku Zgodnie z założeniami budżetu na 2010 rok planowano osiągniecie przychodów w ogólnej kwocie 89.611.648 zł. W trakcie I półrocza 2010 roku planowane przychody miasta zmalały o kwotę 4.083.781 zł, tj. do wysokości 85.527.867 zł, na co wpływ miały następujące korekty: zmniejszenie pozycji Przychody z zaciągniętych pożyczek i kredytów na rynku krajowym o kwotę 8.300.000 zł w związku z brakiem konieczności gwarantowania środków w budżecie miasta na ewentualną spłatę poręczenia udzielonego na rzecz ZPWiK Sp. z o.o. z uwagi na przesunięcie terminów spłaty poręczonej pożyczki na 2011 rok (zgodnie z Uchwałą Rady Miejskiej LV/720/10 z dnia 14.06.2010 r.), zwiększenie pozycji Przychody z tytułu innych rozliczeń krajowych o kwotę 4.216.219 zł w związku z koniecznością zachowania równowagi budżetowej po zwiększeniu limitu wydatków (zgodnie z Uchwałami Rady Miejskiej Nr XLIX/659/10 z dnia 15.02.2010 r. i LII/701/10 z 19.04.2010 r.). Ostatecznie, planowano uzyskać przychody w wysokości 85.527.867 zł, zgodnie z poniższym wyszczególnieniem: PRZYCHODY OGÓŁEM 85.527.867 zł 1. Pożyczki ogółem, w tym: 32.299.648 zł 1.1. pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Domu Harcerza przy ul. Wolności 350A w Zabrzu 85.000 zł 1.2. pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację hali sportowej Pogoń przy ul. Wolności

25 406 w Zabrzu wraz z demontażem, transportem i unieszkodliwieniem 31,5 ton odpadów zawierających azbest 262.713 zł 1.3. pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem modernizację źródeł ciepła w budynkach indywidualnych realizowana w ramach Programu ograniczenia niskiej emisji na terenie miasta Zabrze etap I 2.405.400 zł 1.4. pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Domu Pomocy Społecznej nr 3 w Zabrzu przy ul. Brysza 3 233.186 zł 1.5. pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Przedszkola Nr 48 przy ul. Kotarbińskiego 16 w Zabrzu wraz z demontażem, transportem i unieszkodliwieniem odpadów zawierających azbest 552.532 zł 1.6. pożyczka płatnicza z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na realizacje projektu pn.: Poprawa gospodarki wodnościekowej na terenie Gminy Zabrze. 19.894.248 zł 1.7. wolny limit pożyczkowy 8.866.569 zł 2. Sprzedaż papierów wartościowych, w tym: 49.012.000 zł 2.1. emisja obligacji komunalnych 40.000.000 zł 2.2. sprzedaż akcji przedsiębiorstwa Mostostal Zabrze S.A. 9.012.000 zł 3. Inne rozliczenia krajowe, w tym: 4.216.219 zł 3.1. wolne środki jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym 4.216.219 zł. W I półroczu 2010 roku Gmina Zabrze uzyskała przychody z tytułu pożyczek i emisji obligacji w łącznej wysokości 60.310.831,05 zł, tj. Na w/w wartość składały się m.in. środki z pożyczki płatniczej zaciągniętej na realizację projektu pn.: Poprawa gospodarki wodnościekowej na terenie Gminy Zabrze w Narodowym Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 19.479.894,84 zł, pożyczki w ogólnej kwocie 831.936,21 zł z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej.

26 Na tak wysoki poziom wykonania kategorii przychodów, w szczególności w stosunku do analogicznych okresów lat poprzednich, wpływ miała przede wszystkim emisja obligacji komunalnych w wysokości 40.000.000 zł w celu pokrycia wydatków majątkowych zaplanowanych w tegorocznym budżecie. W latach ubiegłych, termin zaciągania zobowiązań na w/w cel przypadał dopiero na II połowę roku wynik naturalnego cyklu inwestycyjnego. Znaczne zaangażowanie zewnętrznych zwrotnych źródeł finansowania w realizację budżetu w I półroczu było wynikiem przede wszystkim prefinansowania przez Miasto Zabrze środków na Drogową Trasę Średnicową (subwencja z budżetu państwa oraz środki z EBI) oraz końcowego rozliczenia projektu pn.: Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie Gminy Zabrze. Jednocześnie większa część środków z planowanych preferencyjnych pożyczek z WFOŚiGW wpłynie do budżetu prawdopodobnie w IV kwartale tego roku. Tak jak w latach poprzednich, nie było możliwości zbycia akcji przedsiębiorstwa Mostostal Zabrze S.A., ze względu na fakt, iż nie osiągnęły one pożądanej dla miasta wartości. Z informacji uzyskanych od obsługującego Miasta Domu Maklerskiego wynika, iż w roku bieżącym cena ta może nie osiągnąć właściwej do sprzedaży wartości. Niewykonanie planowanych przychodów w wysokości 9.012.000 zł z tytułu sprzedaży przedmiotowych papierów może skutkować koniecznością zweryfikowania tegorocznego budżetu. 1.5.3 Charakterystyka rozchodów budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku Na spłatę otrzymanych pożyczek oraz kredytów pierwotnie zaplanowano w budżecie miasta Zabrze na 2010 rok kwotę 36.793.899 zł. W trakcie I półrocza 2010 roku planowane rozchody miasta zostały pomniejszone o kwotę 63.171 zł, na co wpływ miały korekta dokonana Uchwałą Rady Miejskiej LII/701/10 z dnia 19.04.2010 r. poprzez dostosowanie planowanych spłat kapitału z tytułu niżej wymienionych pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej do wartości wynikających z podpisanych umów, tj.: zmniejszenie planowanej spłaty z tytułu pożyczki zaciągniętej na realizację zadania pn.: Termomodernizacja budynku hali sportowej Pogoń przy ul. Wolności 406 w Zabrzu wraz z demontażem, transportem i unieszkodliwieniem 31,5 ton odpadów zawierających azbest o kwotę 124.635 zł - tj. z wartości 373.915 zł do wysokości 249 280 zł, zwiększenie rozchodów o kwotę 61.464 zł z tytułu pożyczki zaciągniętej na realizację zadania pn.: Termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 33 przy ul. Sobieskiego 3B w Zabrzu wraz z demontażem, transportem i unieszkodliwieniem odpadów zawierających azbest - z wartości 0 zł do wysokości 61 464 zł.

27 Planowane rozchody wynoszą 36.730.728 zł, i mają zostać przeznaczone na spłatę niżej wymienionych zobowiązań. ROZCHODY OGÓŁEM 36.730.728 zł 1. Kredyty ogółem, w tym: 5.740.0 zł 1.1. Kredyt z PKO BP S.A. na zakup gruntów od archidiecezji katowickiej Kościoła Katolickiego 3.600.000 zł 1.2. Kredyt z PKO BP S.A. z przeznaczeniem na wydatki majątkowe zaplanowane w budżecie na 2006 rok 2.140.000 zł 2. Pożyczki ogółem, w tym: 24.790.728 zł 2.1. Pożyczka z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Zespołu Szkół nr 10 w Zabrzu przy ul. Chopina 26 55.148 zł 2.2. Pożyczka z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie w Zabrzu przy ul. Wyzwolenia 7-9 8.344 zł 2.3. Pożyczka z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Szkoły Podstawowej Nr 15 w Zabrzu przy ul. Czołgistów 1 108.040 zł 2.4. Pożyczka z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Centrum Kształcenia Praktycznego Segment B przy ul. 3- go Maja 95 w Zabrzu 154.000 zł 2.5. Pożyczka z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Szkoły Podstawowej Nr 6 przy ul. Klonowej 23 w Zabrzu 200.000 zł 2.6. Pożyczka z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Przedszkola Nr 35 w Zabrzu przy ul. Chopina 26 103.000 zł 2.7. Pożyczka z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Miejskiego Zakładu Kąpielowego przy Pl. Krakowskim 10 w Zabrzu 119.000 zł 2.8. Pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Szkoły Podstawowej nr 7 579.505 zł 2.9. Pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Gimnazjum nr 24 przy ul. Zamenhoffa 56 w Zabrzu 640.390 zł

28 2.10. Pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Zespołu Szkół Nr 18 w Zabrzu przy ul. Sitki 55 2.11. Pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej (budynek A) przy ul. 3 -go Maja 91 w Zabrzu 2.12. Pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację hali sportowej Pogoń przy ul. Wolności 406 w Zabrzu wraz z demontażem, transportem i unieszkodliwieniem 31,5 ton odpadów zawierających azbest 2.13. Pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na termomodernizację budynku Domu Harcerza przy ul. Wolności 350A w Zabrzu 2.14. Pożyczka z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na modernizację systemu grzewczego w budynku administracji samorządowej oraz Centrum Zarządzania Kryzysowego przy ul. Zbigniewa Religii 1 w Zabrzu 2.15. pożyczka inwestycyjna z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na realizacje projektu pn.: Poprawa gospodarki wodnościekowej na terenie Gminy Zabrze 2.16. pożyczka płatnicza z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej z przeznaczeniem na realizacje projektu pn.: Poprawa gospodarki wodnościekowej na terenie Gminy Zabrze 682.989 zł 190.999 zł 249.280 zł 40.421 zł 53.900 zł 1.650.000 zł 19.894.248 zł 3. Wykup papierów wartościowych, w tym: 6.200.000 zł 3.1. Wykup obligacji komunalnych serii C wyemitowanych w 2004 roku 3.2. Wykup obligacji komunalnych serii G wyemitowanych w 2005 roku 3.200.000 zł 3.000.000 zł

29 W I półroczu 2010 roku na spłatę w/w zobowiązań wydatkowano kwotę 5.977.813 zł, tj. 19,58 % zakładanego planu rocznego. Szczegółowe dane dotyczące rozchodów wykonanych w I półroczu 2010 roku znajdują się w Tabeli Nr 10 na stronie 30. Tak niski poziom wykonania rozchodów jest wynikiem m.in. tego, iż wykup obligacji komunalnych w łącznej wysokości 6,2 mln zł ma nastąpić dopiero w II półroczu bieżącego roku. 1.5.4 Obsługa zadłużenia w I półroczu 2010 roku Na koszty związane z obsługą długu zaplanowano pierwotnie kwotę 10.600.000 zł, z czego 100.000 zł przeznaczone było na obsługę zadłużenia związanego z uruchomieniem kredytu w rachunku bieżącym. W trakcie I półrocza, w związku z zawarciem umowy z ING Bank Śląski S.A. na emisję obligacji komunalnych Miasta Zabrze w wysokości 40 mln zł, Zarządzeniem Prezydenta Miasta Nr 340/WBU/2010 z 10.05.2010 r. przeniesiona została kwota 80.000 zł z wydatków związanych ze spłatą odsetek od kredytów, pożyczek i obligacji celem zapłaty wynagrodzenia na rzecz w/w banku za organizację, prowadzenie i obsługę programu przedmiotowej emisji. Prowizja ta wyniosła 0,2% wartości całej emisji. Ostatecznie plan wydatków związanych z zapłatą odsetek ustalono na poziomie 10.520.000 zł, z czego wydatkowano 1.827.866,02 zł, co stanowi 17,38% zaplanowanej kwoty. Jednocześnie w związku z kontynuacją zadań inwestycyjnych, na których realizację zaciągnięto pożyczki preferencyjne, kwotę 1.723.870,78 zł stanowiącą koszty odsetkowe zakwalifikowane do wydatków majątkowych, gdyż zgodnie z ustawą o rachunkowości koszty odsetek do czasu zakończenia zadania inwestycyjnego należy klasyfikować jako wydatek majątkowy. Znaczną część w/w wartości stanowiły koszty odsetkowe poniesione w związku z realizacją zadania inwestycyjnego pn.: Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie Gminy Zabrze, na finansowanie którego zaciągnięte zostały pożyczki inwestycyjna i płatnicza, gdzie dokonano zapłaty odsetek w wysokości odpowiednio: 1.586.849,32 zł i 124.046,64 zł. Poniżej przedstawiono koszty obsługi długu publicznego Gminy Zabrze oraz spłaty zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz obligacji komunalnych w I półroczu 2010 roku.

30 Tabela Nr 10. Obsługa długu Gminy Zabrze w I półroczu 2010 r. Kryteria Kwota zobowiązania Data zawarcia umowy Odsetki zapłacone w I półroczu 2010 roku, wydatek bieżący w tym jako: wydatek majątkowy Kapitał spłacony w I półroczu 2010 roku PKO BP S.A. 40 000 000 24.06.2003 51 956,38 51 956,38 0,00 3 600 000,00 PKO BP S.A. 15 000 000 20.12.2006 259 942,73 259 942,73 0,00 1 070 000,00 ING BANK ŚLĄSKI S.A. 10 000 000 31.12.2007 185 701,37 185 701,37 0,00 0,00 ING BANK ŚLĄSKI S.A. 25 000 000 09.09.2008 476 650,68 476 650,68 0,00 0,00 RAZEM KREDYTY: - 974 251,16 974 251,16 0,00 4 670 000,00 WFOŚiGW 606 625 25.07.2006 7 075,00 7 075,00 0,00 27 574,00 WFOŚiGW 77 174 10.10.2007 973,88 973,88 0,00 4 172,00 WFOŚiGW 189 070 30.05.2008 1 418,04 1 418,04 0,00 27 010,00 WFOŚiGW 308 127 22.08.2008 2 310,00 2 310,00 0,00 0,00 WFOŚiGW 401 377 02.10.2008 3 000,00 3 000,00 0,00 0,00 WFOŚiGW 238 886 31.10.2008 1 785,00 1 785,00 0,00 0,00 WFOŚiGW 206 677 13.11.2008 1 545,00 1 545,00 0,00 0,00 WFOŚiGW 3 859 800 12.11.2009 23 378,88 23 378,88 0,00 0,00 WFOŚiGW 772 505 14.05.2009 11 587,56 11 587,56 0,00 193 505,00 WFOŚiGW 853 640 05.03.2009 12 804,60 12 804,60 0,00 213 890,00 WFOŚiGW 254 499 20.07.2009 3 817,50 3 817,50 0,00 63 999,00 WFOŚiGW 910 651 15.04.2009 13 659,78 13 659,78 0,00 227 663,00 WFOŚiGW 997 105 25.11.2009 11 015,88 0,00 11 015,88 0,00 WFOŚiGW 215 597 15.12.2009 1 958,94 0,00 1 958,94 0,00 WFOŚiGW 161 681 15.12.2009 2 425,20 2 425,20 0,00 0,00 WFOŚiGW 245 856 23.12.2009 3 544,42 3 544,42 0,00 0,00 NFOŚiGW 39 788 496 20.12.2007 124 046,64 0,00 124 046,64 0,00 NFOŚiGW 100 000 000 08.02.2008 1 586 849,32 0,00 1 586 849,32 550 000,00 RAZEM POŻYCZKI - 1 813 195,64 89 324,86 1 723 870,78 1 307 813,00 PKO BP S.A. 15 000 000 05.11.2004 0,00 0,00 0,00 0,00 PKO BP S.A. 10 000 000 05.12.2005 0,00 0,00 0,00 0,00 ING BANK ŚLĄSKI S.A. 25 000 000 04.09.2009 764 290,00 764 290,00 0,00 0,00 ING BANK ŚLĄSKI S.A. 40 000 000 12.05.2010 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM OBLIGACJE: - 764 290,00 764 290,00 0,00 0,00 RAZEM: - 3 551 736,80 1 827 866,02 1 723 870,78 5 977 813,00 Wysokość poniesionych kosztów obsługi długu jest pochodną sytuacji na rynku międzybankowym, która wpływa na kształtowanie się wskaźnika WIBOR oraz rentowności 52 tygodniowych bonów skarbowych stanowiących bazę dla oprocentowania poszczególnych zwrotnych źródeł finansowania, oczywiście przy uwzględnieniu marży wynikających z poszczególnych umów.

31 Na etapie projektowania budżetu zakładano, iż wartość stawki WIBOR 1M, która stanowi bazę oprocentowania zaciągniętych przez Gminę kredytów, będzie wynosić 4,50%. Poniższy wykres przedstawia kształtowanie się w/w wskaźnika w porównaniu z planowanym. Wykres Nr 4. Poziom wskaźnika WIBOR 1M w I półroczu 2010 roku w odniesieniu do zakładanego wskaźnika w projekcie budżetu. 7,00% 6,00% 5,00% planowane wartości 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,50% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% 3,64% 3,62% 3,62% 3,61% 3,62% 3,63% rzeczywiste wartości I.2010 II.2010 III.2010 IV.2010 V.2010 VI.2010 W przypadku obligacji wyemitowanych w 2009 roku, których bazą oprocentowania stanowi wskaźnik WIBOR 3M, sytuacja również była korzystna gdyż na etapie planowania zaprognozowano wskaźnik na poziomie 5,5%, natomiast rzeczywiste wartości oscylowały wokół poziomu 4%. Wykres Nr 5. Poziom wskaźnika WIBOR 3M w I półroczu 2010 roku w odniesieniu do zakładanego wskaźnika w projekcie budżetu. 7,00% 6,00% planowane wartości 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% 5,00% 4,00% 3,00% 4,27% 4,17% 4,13% 3,92% 3,85% 3,86% 2,00% 1,00% 0,00% rzeczywiste wartości I.2010 II.2010 III.2010 IV.2010 V.2010 VI.2010 Niskie wykonanie wydatków związanych z obsługą długu publicznego jest wynikiem głównie: kształtowania się stóp procentowych na niższym niż przypuszczano poziomie, terminu płatności w miesiącach: listopad i grudzień odsetek od wyemitowanych obligacji w latach 2004 i 2005, terminu płatności odsetek przypadającym na II półrocze od nowo zaciąganych zobowiązań tj. obligacji wyemitowanych w 2010 roku,

32 przesunięcia terminu płatności odsetek na II półrocze ( tj. w momencie zakończenia inwestycji) od pożyczek zaciągniętych na realizację projektu pn.: Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie Gminy Zabrze. W trakcie omawianego okresu nie zaistniała konieczność spłaty odsetek od kredytu w rachunku bieżącym. Jest to związane z konstrukcją salda rachunku skonsolidowanego, zgodnie z którą jeżeli suma salda po konsolidacji jest wystarczająca na pokrycie występującego debetu na rachunku bieżącym budżetu, bank nie nalicza odsetek od salda debetowego. W związku z powyższym pomimo korzystania przez miasto Zabrze z kredytu w rachunku bieżącym, nie zostały z tego tytułu poniesione wydatki (płatności odsetkowe). 1.6 Zobowiązania pośrednie - poręczenia W I półroczu 2010 roku Prezydent Miasta nie udzielił żadnego poręczenia na podstawie udzielonego przez Radę Miejską upoważnienia wynikającego z 1 pkt. 8 Uchwały budżetowej na 2010 rok. Jednocześnie, w omawianym okresie nie zaistniała konieczność spłaty odsetek oraz rat kapitałowych z tytułu udzielonych poręczeń. Na uwagę zasługuje natomiast fakt, iż w I półroczu zmniejszyła się o kwotę 8.392.855 zł pula środków przeznaczonych na ewentualną spłatę poręczeń udzielonych w latach poprzednich ze względu na: przesunięcie terminu spłaty pożyczki zaciągniętej przez Zabrzańskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o.o. z 2010 na 2011 rok (8.300.000 zł), ostateczną spłatę kredytów zaciągniętych przez Zabrzańskie Przedsiębiorstwo Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. (92.855 zł) a poręczonych przez miasto Zabrze. Tabela Nr 11. Wykaz aktualnie udzielonych poręczeń przez Gminę Zabrze stan na dzień 30.06.2010 r. Lp. Nazwa podmiotu, któremu udzielono poręczenia Nazwa podmiotu, na rzecz którego udzielono poręczenia Wartość poręczenia 1 VENEZIA Spółka cywilna 2 3 4 Zarząd Budynków Mieszkaniowych - Towarzystwo Budownictwa Społecznego Sp. z o.o. Zabrzańskie Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o.o. 1 Rudzka Agencja Rozwoju "INWESTOR" Sp. z o.o. ING Bank Śląski S.A. Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej S.A. 24 000zł 27 000 000 zł 78 000 000 zł Zabrzańskie Przedsiębiorstwo Wodociągów 1 ING Bank Śląski S.A. 35 000 000 zł i Kanalizacji Sp. z o.o. RAZEM: 140 024 000 zł 1 Poręczenie udzielone w związku ze wspólną realizacją projektu pn.: Poprawa gospodarki wodno - ściekowej na terenie Gminy Zabrze dofinansowanego ze środków Unii Europejskiej

33 1.7 Rezerwy Rozdysponowanie rezerw budżetowych uzależnione jest przede wszystkim od wielkości wydatków nie znajdujących pokrycia w aktualnych zadaniach budżetu, co wiąże się z koniecznością zwiększenia planu wydatków w obowiązujących albo nowo utworzonych zadaniach. Uchwalony budżet na 2010 rok zakładał 4 rezerwy w ogólnej kwocie 2.807.946 zł. W trakcie I półrocza, zgodnie z Zarządzeniami Prezydenta Miasta Zabrze rezerwy zostały odpowiednio rozdysponowane: Tabela Nr 12. Poziom rozdysponowania rezerw budżetowych stan na dzień 30.06.2010 r. Wyszczególnienie Plan pierwotny Rozdysponowano % wykonania Pozostało Rezerwa ogólna 1 844 946,00 210 613,00 11,42% 1 634 333,00 Rezerwa celowa z przeznaczeniem na wydatki związane z realizacją programów finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych 380 000,00 167 000,00 43,95% 213 000,00 Rezerwa celowa z przeznaczeniem na sytuacje kryzysowe 133 000,00 96 000,00 72,18% 37 000,00 Rezerwa celowa z przeznaczeniem na inicjatywy Rad Dzielnic 450 000,00 0,00 0,00% 450 000,00 RAZEM: 2 807 946,00 473 613,00 16,87% 2 334 333,00 Rezerwę ogólną rozdysponowano na podstawie niżej wymienionych zarządzeń: 1. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 12/WBU/2010 z dnia 29.01.2009 r. Zmniejszono rezerwę ogólną o kwotę 9.842 zł z przeznaczeniem na: - zorganizowanie i przeprowadzenie kwalifikacji wojskowej w 2010 roku oraz na pokrycie kosztów umów z osobami zatrudnionymi do zakładania ewidencji wojskowej i wynajmu lokalu dla potrzeb Powiatowej Komisji Lekarskiej dla miasta Zabrze 9.842 zł. 2. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 29/WBU/2010 z dnia 26.02.2010 r. Zmniejszono rezerwę ogólną o kwotę 515 zł z przeznaczeniem na: - na ubezpieczenie zdrowotne uczennicy Zespołu Szkół Nr 3 515 zł. 3. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 56/WBU/2010 z dnia 13.04.2010 r. Zmniejszono rezerwę ogólną o kwotę 13.300 zł z przeznaczeniem na:

34 - zwrot nadmiernie pobranej dotacji w wyniku nieprawidłowo obliczonej płatności za szkolenie - realizację trzyletniej umowy z Caritas Diecezji Gliwickiej w związku ze wzrostem wskaźnika, o który podlega waloryzacja przedmiotowej umowy 4. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 78/WBU/2010 z 19.05.2010 r. Zmniejszono rezerwę ogólną o kwotę 214 zł z przeznaczeniem na: - zapłatę odsetek dotyczących projektu pn.: Temida i Psyche trafiają w dychę" 5. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 72/WBU/2010 z 06.05.2010 r. Zmniejszono rezerwę ogólną o kwotę 160.519 zł z przeznaczeniem na: - wypłatę zasiłków oraz pokrycie kosztów noclegu i wyżywienia osób poszkodowanych w wyniku wybuchu gazu w dniu 16.01.2010 r. - zwrot nadmiernie pobranej dotacji rozwojowej związanej z realizacją projektu pn.: Dolina Kreatywna" - prowadzenie obiektu sportowego Orlik 2012 przez Szkołę Podstawową Nr 30 - przeprowadzenie archiwizacji dokumentacji w Urzędzie Stanu Cywilnego - dokonywania opłat związanych z obejmowaniem spadków przez Gminę Zabrze - przekazanie Polskiemu Związkowi Gimnastycznemu niewykorzystanych środków finansowych 2.300 zł, 11.000 zł. 214 zł. 79.000 zł, 44.462 zł, 17.166 zł, 15.875 zł, 4.000 zł, 16 zł. 6. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 87/WBU/2010 z 31.05.2010 r. Zmniejszono rezerwę ogólną o kwotę 25.223 zł z przeznaczeniem na: - utrzymanie kompleksu sportowego Orlik 2012 - zapłatę za udział w konkursie pn.: Modernizacja Roku", do którego zgłoszono obiekt Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Zabrzu 16.073 zł, 9.150 zł. 7. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 109/WBU/2010 z 30.06.2010 r. Zmniejszono rezerwę ogólną o kwotę 1.000 zł z przeznaczeniem na: - pokrycie kosztów transportu drobnego inwentarza na wystawę organizowaną w ramach pokazu dożynkowego w Zabrzu Grzybowicach 1.000 zł.

35 Rezerwę celową z przeznaczeniem na wydatki związane z realizacją programów finansowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy o finansach publicznych rozdysponowano zgodnie z niżej wymienionymi zarządzeniami: 1. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 16/WBU/2010 z 05.02.2010 r. Zmniejszono rezerwę celową o kwotę 8.903 zł z przeznaczeniem na: - wkład własny na realizację projektu pn.: Nowe Technologie, Nowa Przyszłość - Zabrze" 47.000 zł. 2. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 91/WBU/2010 z 14.06.2010 r. Zmniejszono rezerwę celową o kwotę 120.000 zł z przeznaczeniem na: - wkład własny na realizację projektu pn.: Zabrze - Kopalnia Możliwości. Promocja Terenów Inwestycyjnych Miasta" 70.000 zł, - wkład własny na realizację projektu pn.: Zabrze - Kopalnia Możliwości. Promocja Oferty Turystycznej Miasta" 50.000 zł. Rezerwę celową z przeznaczeniem na sytuacje kryzysowe rozdysponowano zgodnie z niżej wymienionymi zarządzeniami: 1. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 12/WBU/2010 z 29.01.2010 r. Zmniejszono rezerwę celową o kwotę 6.000 zł z przeznaczeniem na: - zapewnienia środków finansowych na akcję ratowniczą podczas wybuchu gazu na osiedlu Zabrze - Rokitnica 6.000 zł. 2. Zarządzenie Prezydenta Miasta Nr 77/WBU/2010 z 18.05.2010 r. Zmniejszono rezerwę celową o kwotę 90.000 zł z przeznaczeniem na: - akcję przeciwpowodziową na terenie miasta 90.000 zł. W trakcie realizacji tegorocznego budżetu - po raz pierwszy od momentu obowiązku tworzenia w rezerwy celowej zgodnie z art. 26 ust. 4 ustawy z dnia 26 kwietnia 2007 r. o zarządzaniu kryzysowym (Dz. U. Nr 89 poz. 590 z 2007 roku z późniejszymi zmianami) zaistniała konieczność uruchomienia z niej środków z przeznaczeniem przede wszystkim na prowadzenie akcji przeciwpowodziowej. Natomiast w zakresie rezerwy celowej przeznaczonej na inicjatywy Rad Dzielnic nie zaistniała konieczność jej rozdysponowania ze względu na to, iż postępowanie konkursowe nie zostały rozstrzygnięte w trakcie I półrocza 2010 roku.

36 2. Podsumowanie Reasumując, dochody budżetu za pierwsze półrocze 2010 roku zostały zrealizowane na poziomie 53% założonego planu, i jednocześnie są one wyższe od osiągniętych dochodów w analogicznym okresie roku ubiegłego o ponad 35 mln zł. Wykonanie dochodów na poziomie przekraczającym 50% planu świadczy o dobrze prowadzonej szeroko rozumianej polityce budżetowej, co zarazem przełożyło się na obniżenie planowanego deficytu budżetowego, który z prognozowanej wysokości prawie 48,8 mln zł zamknął się na półrocze kwotą 6,8 mln zł. Miasto uzyskało znaczne dochody własne, w tym w szczególności pochodzące ze środków unijnych. Należy również podkreślić, że realizacja założonego planu wydatków majątkowych osiągnęła na I półrocze 2010 roku niespotykany dotąd poziom 50,4% założonego planu rocznego. Konsekwencją tak wysokiego wykonania wydatków majątkowych w pierwszym półroczu była konieczność emisji obligacji komunalnych w wysokości 40 mln zł zaplanowanych w budżecie miasta Zabrze na 2010 rok. Zważywszy na powyższe oraz biorąc pod uwagę uwarunkowania zewnętrzne występujące podczas realizacji budżetu miasta w I półroczu 2010 roku, wykonanie prognozowanych dochodów oraz wydatków świadczy o prawidłowej realizacji budżetu miasta z zachowaniem równowagi budżetowej i dostosowaniu faktycznie poniesionych wydatków do poziomu osiągniętych dochodów, a tym samym zapewnieniu podstawowych potrzeb Miasta. Należy jednak podkreślić, iż uwarunkowania zewnętrzne, a w szczególności trwające spowolnienie gospodarcze oraz skutki zmian ustawowych (PIT) będą miały przełożenie na osiągnięte dochody, a tym samym na realizację strony wydatkowej budżetu w całym 2010 roku. Najważniejsze czynniki, które mogą wpłynąć na realizację budżetu miasta w horyzoncie rocznym to: ewentualna korekta zaplanowanych dochodów z tytułu udziału w PIT i CIT - jako konsekwencji zmian ustawowych oraz trwającego spowolnienia gospodarczego, możliwe niewykonanie dochodów majątkowych gminy, w tym w szczególności brak pozytywnej realizacji przetargów na założone do sprzedaży nieruchomości oraz realizacja niższych dochodów z tytułu czynszów z budynków komunalnych, spadek dochodów odsetkowych z rachunków bankowych, konieczność dofinansowania zadań oświatowych konsekwencja regulacji wynagrodzeń w drugim półroczu, bez współmiernego wzrostu subwencji oświatowej. Do momentu ustabilizowania się otoczenia makroekonomicznego, które determinuje gospodarkę budżetową Miasta konieczne jest podjęcie szeregu działań z jednej strony w zakresie optymalnej realizacji wydatków bieżących, a z drugiej strony maksymalizujących stronę dochodową. W związku z powyższym prowadzenie efektywnej polityki dochodowej, przejawiającej się m.in. w pozyskaniu środków finansowych z funduszy unijnych i krajowych

37 powinno doprowadzić do pozyskania dodatkowych środków finansowych na pokrycie wydatków budżetu Miasta. 3. Wykonanie dochodów budżetowych za I półrocze 2010 roku 3.1 Ogólna charakterystyka dochodów budżetu miasta Szczegółowe sprawozdania z wykonania dochodów budżetowych wg źródeł i działów klasyfikacji budżetowej przedstawiono w formie tabelarycznej w informacji, która stanowi odpowiednik załącznika nr 1 do Budżetu. Dochody budżetu miasta w I półroczu 2010 roku zostały zrealizowane w wysokości 417.013.772,42 zł, tj. 52,65% zakładanej prognozy rocznej. W porównaniu z analogicznymi okresami w latach 2008 i 2009 osiągnięte dochody są wyższe odpowiednio o kwotę 76.543.226 zł i 35.199.776 zł. Na wskazany stopień wykonania dochodów budżetowych wpływ miały niewątpliwie otrzymane środki na realizację zadania pn. Drogowa Trasa Średnicowa, w ramach których w pierwszym półroczu miasto Zabrze otrzymało subwencję i dotację w wysokości odpowiednio 36.300.000 zł i 67.561.000 zł. Wyżej wymienione wpływy zrównoważyły brak realizacji w omawianym okresie dochodów z tytułu dotacji z Funduszu Spójności z przeznaczeniem na realizację projektu wodno-ściekowego, która w analogicznym okresie roku ubiegłego wyniosła 71,6 mln zł. Wykres Nr 6. Porównanie osiągniętych dochodów w okresach półrocznych w latach 2008-2010 340 470 546 + 12% + 9% 381 813 996 417 013 772 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010

38 Poniżej przedstawiono porównanie zmian w uzyskanych dochodach pierwszym półroczu 2010 roku w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego po dokonaniu odpowiedniego pogrupowania dochodów według głównych kategorii: Tabela Nr 13. Porównanie osiągniętych dochodów w okresach półrocznych lat 2009-2010 według źródeł pozyskania środków. Wyszczególnienie 1 Wykonanie I półrocze 2009 r. Wykonanie I półrocze 2010 r. % (3:2) % (3-2) 2 3 4 5 OGÓŁEM DOCHODY 381 813 996 417 013 772 109,22% 35 199 777 DOCHODY WŁASNE MIASTA 98 194 253 112 062 919 114,12% 13 868 666 UDZIAŁY I SUBWENCJE 174 817 777 182 813 872 104,57% 7 996 095 ŚRODKI Z UNII EUROPEJSKIEJ 74 860 976 14 466 157 19,32% -60 394 820 ŚRODKI Z POROZUMIEŃ Z INNYMI J.S.T. TRANSFERY Z WFOŚiGW I NFOŚiGW TRANSFERY Z BUDŻETU PAŃSTWA I FUNDUSZY CELOWYCH 333 340 325 251 97,57% -8 090 70 000 597 246 853,21% 527 246 33 537 649 106 748 328 318,29% 73 210 679 Zgodnie z powyższym wyszczególnieniem największy wpływ na wzrost dochodów osiągniętych w pierwszym półroczu 2010 r. miały zwiększone transfery z budżetu państwa, w tym w szczególności z tytułu dotacji przeznaczonej na realizację Drogowej Trasy Średnicowej (środki z EBI) w wysokości 67,5 mln zł. Natomiast dochody własne Miasta, bez subwencji i udziałów zostały zrealizowane na poziomie wyższym od ubiegłorocznych o kwotę 13,9 mln zł. Niższe dochody uzyskano z tytułu środków unijnych, jako brak wpływu dotacji z Funduszu Spójności (planowana wysokość to kwota 40,8 mln zł). Jednocześnie na uwagę zasługuje fakt otrzymania znacznych wpływów z tytułu środków unijnych na pozostałe projekty prowadzone przez miasto Zabrze, z czego część dotyczy zadań, w ramach których miasto prefinansowało środki zewnętrzne. Porównanie dochodów osiągniętych w okresach półrocznych po dokonaniu stosownych korekt o dochody związane z realizacją zadań pn. Drogowa Trasa Średnicowa i Poprawą gospodarki wodno-ściekowej na terenie miasta Zabrze oraz o środki mające jednorazowy charakter a wynikające z likwidacji Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przedstawia się następująco:

39 Tabela Nr 14. Porównanie skorygowanych dochodów w I półroczu 2010 i 2009 roku. Wyszczególnienie Wykonanie I półrocze 2009 r. Wykonanie I półrocze 2010 r. zmiana (3-2) % (3:2) 1 2 3 4 5 Ogółem dochody przed korektą 381 813 996 417 013 772 35 199 777 109,22% Dotacja z Funduszu Spójności na realizację projektu "Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie Gminy Zabrze" 71 641 958 0-71 641 958 0,00% Subwencja na DTŚ 30 700 000 36 300 000,00 5 600 000 118,24% Środki z EBI na DTŚ 0 67 561 000,00 67 561 000 - Środki ze zlikwidowanego Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej 0 8 244 333,23 8 244 333 - Ogółem dochody po korekcie 279 472 038 304 908 439 25 436 402 109,10% Uwzględniając wyżej wymienione korekty wykonanie dochodów w pierwszym półroczu 2010 rok kształtowałoby się na poziomie 304.908.439 zł, co przy skorygowanym wykonaniu za rok ubiegły daje wzrost o 9,1%. Analogiczne porównanie dokonane w roku ubiegłym oscylowało w granicach 1,9%. Największe przyrosty dochodów w stosunku do I półrocza 2009 roku dotyczyły następujących pozycji: 1. Dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na realizację zadań własnych powiatu z przeznaczeniem na DTŚ (środki z EBI) 67.561.000 zł, 2. Subwencje wzrost o 11.635.868 zł, w tym z tytułu subwencji oświatowej oraz przeznaczonej na DTŚ odpowiednio więcej o 4.451.076 zł oraz 5.600.000 zł, przy jednoczesnym wzroście subwencji wyrównawczej o kwotę 2.186.418 zł i zmniejszeniu subwencji równoważącej o kwotę 601.626 zł, 3. Środki na realizację projektów przy dofinansowaniu zewnętrznym, w tym unijne bez uwzględnienia dotacji z Funduszu Spójności - wzrost o 11.276.109 zł, 4. Środki ze zlikwidowanego Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej jednorazowy wpływ w wysokości 8.244.333 zł, 5. Zwroty nadmiernie pobranych dotacji wzrost o kwotę 5.094.091 zł co wynika w szczególności z uzyskania środków w ramach programów unijnych, jako refundacji wcześniej poniesionych wydatków przez Szpital Rejonowy oraz Dom Muzyki i Tańca, 6. Dochody z kar w zakresie gminy uzyskano więcej o 3.633.951 zł,

40 Największe spadki dochodów w stosunku do I półrocza 2009 dotyczyły następujących źródeł: 1. Środki na realizację projektów przy dofinansowaniu zewnętrznym, w tym unijne przy uwzględnieniu dotacji z Funduszu Spójności spadek o 60.394.820 zł, 2. Opłat za zajęcie pasa drogowego spadek o 6.548.429 zł, 3. Udziały w podatkach PIT i CIT spadek odpowiednio o 1.817.436 zł i 1.822.337 zł, 4. Podatek od czynności cywilnoprawnych osiągnięte dochody są mniejsze o 2.368.084 zł, 5. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych uzyskano mniej o 1.846.383 zł. 3.2 Wykonanie dochodów w części gminnej i powiatowej w I półroczu 2010 r. Z uwagi na wykonywanie przez Miasto zadań zarówno gminy jak również powiatu celem zaprezentowania podziału uzyskanych środków poniżej przedstawiono zestawienia dochodów zrealizowanych w okresach półrocznych w latach 2008-2010 w podziale na gminę i powiat. Tabela Nr 15. Zestawienie dochodów budżetu w podziale na gminę i powiat w okresach półrocznych lat 2008-2010 Lata PLAN PO ZMIANACH GMINA POWIAT RAZEM WYKONANIE PLAN PO ZMIANACH WYKONANIE PLAN PO ZMIANACH WYKONANIE STRUKTURA WYKONANIA GMINA POWIAT I półrocze 2008 512 586 296 251 372 705 138 051 693 89 097 842 650 637 989 340 470 546 73,83% 26,17% I półrocze 2009 569 133 055 285 482 832 153 263 583 96 331 164 722 396 638 381 813 996 74,77% 25,23% I półrocze 2010 540 548 416 233 470 144 251 515 531 183 543 629 792 063 947 417 013 772 55,99% 44,01% Porównanie osiągniętych dochodów w analogicznych okresach roku bieżącego oraz ubiegłego, wskazuje na wzrost udziału dochodów powiatowych w dochodach wykonanych ogółem. Powyższe wynika przede wszystkim z otrzymania znacznych wpływów z dotacji przeznaczonej na Drogową Trasę Średnicową, która to zaliczana jest do kategorii powiatowej.

41 3.3 Realizacja dochodów bieżących i majątkowych w I półroczu 2010 roku W strukturze dochodów budżetu miasta Zabrze w pierwszym półroczu 2010 r. 71% zajmują dochody bieżące, daje to spadek o ponad 7 p.p. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego na rzecz dochodów majątkowych, które w strukturze wykonania doszły do poziomu 29%, a w szczególności: dochody bieżące w wysokości 286.762.181 zł, tj. 52% prognozy rocznej to dochody niebędące dochodami majątkowymi, czyli uzyskiwane regularnie i mające charakter w większości stały, powtarzalny, a co za tym idzie związany z bieżącą działalnością Miasta. Największe źródła dochodów bieżących to wpływy z podatków i opłat lokalnych, udziały we wpływach z PIT i CIT, subwencja ogólna, dotacje z budżetu państwa i innych jednostek samorządu terytorialnego. Dochody bieżące uzyskane w I półroczu 2010 roku są wyższe o 15,8 mln zł aniżeli dochody bieżące osiągnięte w analogicznym okresie roku ubiegłego (analogiczny wzrost w ubiegłym roku wyniósł 2,7 mln zł). DOCHODY BIEŻĄCE 286.762.181 GMINA 215.452.274 POWIAT 71.309.907 dochody majątkowe w wysokości 130.251.592 zł, tj. 54% prognozy rocznej to dochody mające charakter nieregularny i jednorazowy - zaliczamy tu dotacje i środki na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku oraz dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności. W analizowanym okresie największe źródło w ramach dochodów majątkowych stanowiły środki przeznaczone na Drogową Trasę Średnicową w wysokości 36,3 mln zł w ramach subwencji oraz 67,6 mln zł z dotacji (środki z EBI), co ogółem daje kwotę 103,9 mln zł i jednocześnie daje udział w dochodach majątkowych ogółem na poziomie aż 80%. Kolejną pozycję zajmują dochody z dotacji przeznaczonych na zadania realizowane przy udziale tzw. środków unijnych, przy czym uwzględniono tu również zwroty dotacji z DMiT oraz Szpitala Rejonowego, co razem daje kwotę około 16 mln zł, a co za tym idzie stanowi 12,4% w strukturze. Następnie uplasowały się dochody ze sprzedaży i przekształcenia prawa

42 użytkowania wieczystego w prawo własności w kwocie około 7,6 mln zł, tj. około 6% dochodów majątkowych zrealizowanych w pierwszym półroczu 2010 roku. Ponadto zgodnie z nową klasyfikacją budżetową po raz pierwszy od 2010 roku zwroty niewykorzystanych wydatków niewygasających podlegają odpowiedniemu podziałowi na dochody bieżące i majątkowe, i tak w pierwszym półroczu 2010 roku w ramach kategorii dochodów majątkowych otrzymano środki z przedmiotowego źródła na poziomie 1,6 mln zł. Jednocześnie na podstawie podpisanych umów zostały przekazane Miastu dotacje na inwestycje z budżetu państwa na program Radosna szkoła na poziomie ponad 420 tys. zł. DOCHODY MAJĄTKOWE 130.251.592 GMINA 18.017.870 POWIAT 112.233.722 Podział dochodów na dochody bieżące i majątkowe umożliwia obliczenie nadwyżki operacyjnej czyli różnicy pomiędzy dochodami bieżącymi i wydatkami bieżącymi. Wskaźnik ten jest miernikiem sytuacji finansowej Gminy i w sposób przejrzysty pokazuje jej możliwości finansowe. W wykonanym budżecie Miasta Zabrze za pierwsze półrocze 2010 roku różnica ta jest dodatnia i wyniosła 23,2 mln zł. W dalszej części materiałów zostanie omówiona realizacja dochodów o najważniejszym znaczeniu dla budżetu miasta.

43 3.4 Charakterystyka wykonania dochodów w I półroczu 2010 r. według ważniejszych źródeł 3.4.1 Dochody własne miasta Wykonanie dochodów własnych miasta za I półrocze zamknęło się kwotą 127.126.321,64 zł, co stanowiło 40,35% prognozy rocznej. Poniższa tabela wskazuje jak na przestrzeni lat kształtował się udział dochodów miasta w dochodach ogółem. W omawianym okresie wyniósł on 30,48%, co daje spadek o 14,8 p.p. w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego, co wynika przede wszystkim z otrzymania znacznych środków na Drogową Trasę Średnicową oraz nie uzyskania dotacji z Funduszu Spójności w pierwszym półroczu 2010 roku. Tabela Nr 16. Udział dochodów własnych miasta w dochodach ogółem w latach 2007-2010. WYSZCZEGÓLNIENIE WYKONANIE ZA WYKONANIE ZA WYKONANIE ZA WYKONANIE ZA I PÓŁROCZE 2007 R. I PÓŁROCZE 2008 R. I PÓŁROCZE 2009 R. I PÓŁROCZE 2010 R. DOCHODY OGÓŁEM 280 964 110 zł 340 470 546 zł 381 813 996 zł 417 013 772 zł DOCHODY WŁASNE MIASTA 75 097 328 zł 131 360 978 zł 173 055 229 zł 127 126 322 zł STRUKTURA % 26,73% 38,58% 45,32% 30,48% Spadek dochodów własnych w porównaniu do pierwszego półrocza 2009 roku wynika w głównej mierze z braku wpływu środków z Funduszu Spójności, gdzie po skorygowaniu ubiegłorocznych dochodów o w/w dotację dochody miasta wyniosłyby około 101 mln zł, co daje wzrost w bieżącym okresie o 25,7 mln zł. Jako dochody miasta zostały przyjęte: podatki i opłaty lokalne, dochody jednostek budżetowych, dochody z majątku, odsetki za nieterminowo regulowane należności, odsetki od środków finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych oraz pozostałe dochody, w tym pochodzące ze środków unijnych, które z roku na rok stanowią coraz bardziej znaczące źródło dochodów. W strukturze dochodów własnych miasta dominującą pozycję zajmują dochody pochodzące z podatków ze źródeł zewnętrznych 43,26%, co daje wzrost o ponad 10 p.p. w stosunku do pierwszego półrocza roku ubiegłego. Znacznie zwiększył się udział dochodów z tytułu opłat, aż o 2,5 p.p., tj. do poziomu prawie 8,8%.

Odsetki od "depozytów" Dochody związane z realizacją zadao Zwrot "wydatków niewygasających" Odsetki od nieterminowo regulowanych należności Pozostałe Środki po zlikwidowanym G i PFOŚiGW Dochody jednostkek gminy i powiatu Wpływy z opłat Środki z Unii Europekjskiej Dochody z majątku gminy i powiatu Wpływy z podatków Informacja o przebiegu wykonania budżetu miasta Zabrze za I półrocze 2010 roku 44 Wykres Nr 7. Dochody miasta w I półroczu 2010 roku mln złotych 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 0,4 1,3 1,8 3,1 7,3 8,2 8,8 11,2 14,5 30,8 39,6 Struktura dochodów własnych miasta w I półroczu 2010, 2009 i 2008 roku jest następująca: Tabela Nr 17. Struktura dochodów własnych budżetu w latach 2008-2010. Wyszczególnienie Wykonanie za I półrocze 2008 r. Struktura 2008 Wykonanie za I półrocze 2009 r. Struktura 2009 Wykonanie za I półrocze 2010 r. Struktura 2010 dochody z podatków własnych łącznie z odsetkami z ordynacji podatkowej 38 672 634 29,44% 43 777 936 25,30% 41 306 338 32,49% dochody z majątku gminy i powiatu 27 171 096 20,68% 29 777 277 17,21% 30 841 852 24,26% środki na projekty realizowane przy dofinansowaniu z Unii Europejskiej 43 268 694 32,94% 74 860 976 43,26% 14 466 157 11,38% dochody z opłat 7 122 328 5,42% 13 773 319 7,96% 11 232 864 8,84% dochody jednostek budżetowych 3 913 926 2,98% 4 264 450 2,46% 8 795 168 6,92% środki po zlikwidowanym GFOŚiGW i PFOŚiGW - - - - 8 244 333 6,49% zwrot wydatków niewygasających 3 162 156 2,41% 1 457 557 0,84% 1 768 598 1,39% wynagrodzenie za realizację doch. SP 1 021 519 0,78% 1 323 209 0,76% 1 300 785 1,02% odsetki z rachunków bankowych 2 799 811 2,13% 2 263 069 1,31% 416 686 0,33% inne, w tym: 4 228 815 3,22% 1 557 436 0,90% 8 753 509 6,89% - zwroty dotacji 20 896 0,66% 291 721 20,01% 5 385 812 4,24% Razem 131 360 979 100,00% 173 055 229 100,00% 127 126 290 100,00%

45 3.4.1.1 Wpływy z podatków Poziom wykonania na I półrocze 2010 roku 50,2 % planu... Plan na 01.01.2010 78.950.250,00 zł Plan po zmianach na 30.06.2010 78.950.250,00 zł Wykonanie za I półrocze 2010 Struktura dochodów z tego źródła kształtuje się następująco: 39.597.567,78 zł Tabela Nr 18. Struktura wpływów z podatków w latach 2009-2010. Wyszczególnienie I półrocze 2009 I półrocze 2010 wzrost/ spadek 2010/2009 - od nieruchomości 81,98% 87,30% - od czynności cywilnoprawnych 12,86% 7,75% - od środków transportowych 2,89% 3,02% - od spadków i darowizn 1,74% 1,57% - od działalności gosp. os. fiz. opłacanych w formie karty podatkowej 0,24% 0,19% - rolny 0,28% 0,15% - leśny 0,01% 0,01% bez zm. Zrealizowano 50,2% planu rocznego. Największy udział w tej grupie ma podatek od nieruchomości, który wykonany został w 51,4%. Spośród pozostałych pozycji w tej kategorii dochodów największe procentowe wykonanie osiągnięto z podatku od środków transportowych na poziomie 62,6%. W strukturze tej kategorii dochodów zwiększył się udział podatku od nieruchomości 5,3 p.p. oraz podatku od środków transportowych o 0,13 p.p.. Powyższe jest konsekwencją przede wszystkim osiągnięcia niższych dochodów z tytułu podatku od czynności cywilno-prawnych w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego oraz do planowanych dochodów na rok bieżący. Udział przedmiotowego podatku znacznie spadł tj. o 5,1 p.p.. Pozostałe źródła dochodów w tej kategorii zostały zrealizowane na poziomie zbliżonym do ubiegłorocznego. Wykres Nr 8. Wpływy z podatków porównanie w okresach półrocznych w latach 2008-2010 37 614 583 42 279 698 39 597 568 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010

46 - podatek od nieruchomości wpływy z podatku od nieruchomości osiągnięte za I półrocze 2010 roku wyniosły 34.570.234,50 zł i są niższe w stosunku do roku ubiegłego o 89.803,25 zł, co daje spadek jedynie o 0,3% w tym: osoby prawne - wpływy na poziomie 28.373.976,17 zł, co daje spadek o ponad 346 tys. zł w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego, osoby fizyczne wpływy na poziomie 6.196.258,33 zł, co daje wzrost o ponad 256 tys. zł w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Tabela Nr 19. Wpływy z podatku od nieruchomości w podziale na osoby fizyczne i prawne w latach 2008-2010. Wyszczególnienie Wykonanie I półrocze 2008 r. Wykonanie I półrocze 2009 r. Wykonanie I półrocze 2010 r. Dynamika 2010/2009 Podatek od nieruchomości - osoby fizyczne, w tym: - zaległości zabezpieczone hipoteką Podatek od nieruchomości - osoby prawne, w tym: - zaległości zabezpieczone hipoteką 5 947 567,46 5 939 597,78 6 196 258,33 104,32% 17 295,00 21 375,60 3 508,00 16,41% 25 835 205,20 28 720 439,97 28 373 976,17 98,79% 305,80 677 539,86 762 458,51 112,53% Razem 31 782 772,66 34 660 037,75 34 570 234,50 99,74% Poniżej przedstawiono uzyskane dochody z tytułu podatku od nieruchomości w podziale na wpłaty bieżące i wpłaty zaległe. Tabela Nr 20. Porównanie wpływów z tytułu podatku od nieruchomości w latach 2008-2010 w podziale na wpłaty bieżące i zaległe Wyszczególnienie Wykonanie I półrocze 2008 Wykonanie I półrocze 2009 Wykonanie I półrocze 2010 STRUKTURA 2008 2009 2010 WPŁATY BIEŻĄCE 28 260 501 30 270 448 31 932 973 89% 87% 92% WPŁATY ZALEGŁE 3 522 271 4 389 590 2 637 262 11% 13% 8% RAZEM 31 782 772 34 660 038 34 570 236 100% 100% 100% W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego uzyskano więcej o 1.662.525 zł wpłat bieżących, w tym od osób prawnych o 1.279.193 zł, a od osób fizycznych o 383.332 zł więcej. Jednocześnie poziom wpłat zaległych jest niższy od uzyskanego w I półroczu 2009 roku o 1.752.328 zł, przy czym wynika to zarówno ze spadku wpłat zaległych w podatku od nieruchomości osób prawnych jak i fizycznych odpowiednio o 1.625.657 zł i 126.671 zł.

47 Wskaźnik udziału wpłat bieżących we wpłatach ogółem uzyskiwanych z tytułu podatku od nieruchomości na poziomie 92% jest znacznie wyższy od osiągniętego w ubiegłym roku, gdzie wyniósł on 87%, co daje wzrost o 5 p.p. Oparcie struktury uzyskiwania dochodów z tytułu podatków lokalnych w głównej mierze na stałej i wysokiej realizacji wpłat bieżących jest pozytywnym efektem prowadzonej polityki podatkowej. W prognozie na 2010 rok przyjęto osiągnięcie wpływów na poziomie 67.200.000 zł, co dało wzrost w stosunku do planu na rok poprzedni o 3.150.000 zł. Jednocześnie należy zaznaczyć, iż w kalkulacji będącej podstawą dla określenia w/w wartości przyjęto pierwotnie stawki podatkowe podatku od nieruchomości na poziomie górnych granic stawek kwotowych ogłoszonych przez Ministra Finansów na 2010 rok. Ze względu na sytuację ekonomiczną podmiotów zobowiązanych do płacenia podatku od nieruchomości Miasto podjęło decyzję o utrzymaniu stawek z roku 2009 także na 2010 rok. Pomimo powyższego faktu, który powinien skutkować niższymi wpływami z tego tytułu, realizacja założonego planu jest na zadowalającym poziomie tj. powyżej 50%. Na realizację tego dochodu na w/w poziomie wpływ miały przede wszystkim następujące czynniki: zachowanie wysokiego poziomu ściągalności przypisu bieżącego jest on wyższy ubiegłorocznego, realizacja założonego wpływu z tytułu spłaty zaległych zobowiązań zgodnie z decyzjami Prezydenta Miasta Zabrze, realizacja wpłat zaległych uzyskiwanych w wyniku prowadzonych czynności egzekucyjnych, przy czym niższy poziom aniżeli ubiegłoroczny ma przełożenie na osiągnięte dochody ogółem z tego źródła. Prognozuje się, iż przy spełnieniu poniższych warunków wpływy z tytułu podatku od nieruchomości osiągną zakładany plan roczny: utrzymania wysokiej ściągalności przypisu bieżącego, dalszej spłaty zaległych zobowiązań wobec Miasta przez podmioty gospodarcze, w tym na podstawie wydanych decyzji Prezydenta Miasta, dokonania weryfikacji przedmiotów opodatkowania na terenie miasta Zabrze, wzrostu wpływów z tytułu zaległych zobowiązań w podatku od nieruchomości osób fizycznych, wynikającego ze sprawniejszego systemu windykacji oraz indywidualnych wpłat podatników na poczet zaległych zobowiązań podatkowych.

48 Realizacja poszczególnych wpływów w porównaniu z dokonanymi przypisami przedstawia się następująco: Tabela Nr 21. Realizacja wpływów z tytułu podatku od nieruchomości w I półroczu 2010 roku w stosunku do założonego przypisu I półrocze 2009 I półrocze 2010 1. 2. 3. 4. Lp. Wyszczególnienie Planowana ilość Wykonana ilość Planowana ilość Wykonana ilość 1 2 3 4 5 6 Wykonanie przypisu podatku od nieruchomości od osób prawnych Uzyskane zaległości w podatku od nieruchomości od osób prawnych Wykonanie przypisu podatku od nieruchomości od osób fizycznych Uzyskane zaległości w podatku od nieruchomości od osób fizycznych 95% 45,77% 95% 51,18% 18% 12,31% 17% 11,13% 84% 56,01% 98% 55,52% 39% 11,59% 26% 10,26% W wyniku dokonanych wpłat tytułem podatku od nieruchomości w I półroczu 2010 roku, zaległości do zapłaty na 30.06.2010 r. wyniosły 24.333.444,93 zł, w tym: od osób prawnych zaległości wyniosły 19.601.330,02 zł, w tym 1.604.658,69 zł to zadłużenie bieżące, natomiast kwota 17.996.671,33 zł stanowi zadłużenie z lat ubiegłych, od osób fizycznych zaległości wyniosły 4.732.114,91 zł, w tym kwota 1.004.765,08 zł stanowi zadłużenie bieżące, a kwota 3.727.349,83 zł to zadłużenie z lat ubiegłych. - podatek od środków transportowych osiągnięte dochody z tego tytułu na I półrocze 2010 roku to kwota 1.194.773,54 zł, która stanowi 62,55% planu rocznego. Uzyskane wpływy z w/w podatku kształtowały się na następującym poziomie: - osoby prawne 529.924,91 zł, w tym: wpłaty bieżące 340.010,80 zł, wpłaty zaległe 192.263,11 zł oraz zwroty w wysokości 2.349,00 zł, - osoby fizyczne 664.848,63 zł, w tym: wpłaty bieżące w wysokości 426.193,44 zł, wpłaty zaległe 240.959,72 zł, minus zwroty 2.304,53 zł. Tabela Nr 22. Porównanie wpływów z tytułu podatku od środków transportowych w okresach półrocznych lat 2009-2010 w podziale na wpłaty bieżące i zaległe Wyszczególnienie Wykonanie I półrocze 2009 Wykonanie I półrocze 2010 STRUKTURA 2009 2010 WPŁATY BIEŻĄCE 802 825 761 551 66% 64% - osoby prawne 363 080 337 662 45% 44% - osoby fizyczne 439 744 423 889 55% 56% WPŁATY ZALEGŁE 417 890 433 223 34% 36% - osoby prawne 40 196 192 263 10% 44% - osoby fizyczne 377 694 240 960 90% 56% RAZEM 1 220 715 1 194 774 100% 100% W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego uzyskano o około 26 tys. zł mniej wpłat z tytułu podatku od środków transportowych. Wskaźnik udziału wpłat bieżących

49 we wpłatach ogółem uzyskiwanych z tytułu podatku od środków transportowych został utrzymany na zadowalającym poziomie tj. 64%. Utrzymanie wpłat bieżących na wspomnianym poziomie jak również dalsza skuteczna egzekucja wpłat zaległych miały przełożenie na utrzymanie wysokiego poziomu wykonania tej kategorii dochodów. Realizacja poszczególnych wpływów w porównaniu z dokonanymi przypisami przedstawia się następująco: Tabela Nr 23. Realizacja wpływów z tytułu podatku od środków transportowych w I półroczu 2010 roku w stosunku do założonego przypisu Lp. 1 2. 3. 4. Wyszczególnienie Planowana ilość I półrocze 2009 I półrocze 2010 Wykonana ilość Planowana ilość Wykonana ilość 1 2 3 4 5 6 Procentowe wykonanie przypisu od środków od osób prawnych Procentowe wykonanie zaległości od środków transportu od osób prawnych Procentowe wykonanie przypisu od środków transportu od osób fizycznych Procentowe wykonanie zaległości od środków transportu od osób fizycznych 84% 57,89% 98% 53,28% 8% 7,80% 26% 44,64% 47% 52,43% 87% 34,87% 18% 9,62% 10% 6,46% - podatek od czynności cywilnoprawnych dochód z tego tytułu na I półrocze 2010 r. wyniósł 3.069.413,75 zł, co daje 38,4% prognozy rocznej. Jednocześnie osiągnięte dochody z tego tytułu są niższe nominalnie o 2,4 mln zł od wpływów uzyskanych w analogicznym okresie roku ubiegłego. Powyższy spadek dochodów z tego tytułu wynika z utrzymującej się niestabilnej sytuacji gospodarczej, która ma przełożenie na wolumen transakcji objętych przedmiotowym podatkiem. Przyjmując, że tendencja z pierwszego półrocza w zakresie realizacji poszczególnych wpływów zostanie utrzymana i uwzględniając miesięczne średnie wpływy uzyskiwane z podatku dochodowego od czynności cywilno prawnych, które kształtują się w granicach około 500 tys. zł w roku 2010, szacuje się, że dochody roczne z przedmiotowego tytułu nie zostaną zrealizowane na zaplanowanym poziomie niższe wykonanie o kwotę ogółem około 1,5 mln zł do 2 mln zł. W przypadku otrzymania jednorazowych wpływów o znacznej wysokości w drugim półroczu 2010 roku - miało to miejsce w latach poprzednich wynikających z dużej transakcji opodatkowanej podatkiem od czynności cywilnoprawnych (w latach 2008 i 2009 w granicach 2-3 mln zł w skali roku) w/w przewidywane niewykonanie planu dochodów może ulec zmniejszeniu. - podatek od spadków i darowizn dochód z tego tytułu wyniósł 623.072,84 zł. Wpływy osiągnięte z tego tytułu są niższe od dochodów uzyskanych I półroczu 2009 roku o kwotę 112.581,56 zł i jednocześnie są one na nieco wyższym poziomie niż dochody uzyskane w analogicznym okresie roku 2008. Przy utrzymaniu tendencji z pierwszego półrocza prognozuje się osiągnięcie niższych dochodów z tytułu spadków i darowizn o około 200.000 zł.

50 Tabela Nr 24. Porównanie wpływów z pcc oraz podatku od spadków i darowizn w okresach półrocznych lat 2008-2010 Wyszczególnienie Podatek od czynności cywilnoprawnych Wykonanie na I półrocze 2008 r. Wykonanie na I półrocze 2009 r. Wykonanie na I półrocze 2010 r. Dynamika 2010/2009 3 984 143,76 5 437 497,78 3 069 413,75 56,45% Podatek od spadków i darowizn 620 729,30 735 654,40 623 072,84 84,70% Reasumując, wysokość ostatecznie osiągniętych dochodów z tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych oraz spadków i darowizn będzie zależała od sytuacji gospodarczej, która ma bezpośrednie przełożenie na szeroko rozumianą aktywność zarówno podmiotów gospodarczych, jak i osób fizycznych, a tym samym przekłada się na wpływy budżetowe. 3.4.1.2 Wpływy z opłat Poziom wykonania na I półrocze 2010 roku 54,2 % planu... Plan na 01.01.2010 20.339.400,00 zł Plan po zmianach na 30.06.2010 Wykonanie za I półrocze 2010 20.739.400,00 zł 11.232.863,58 zł Założony plan roczny został wykonany na poziomie 54,2% i jednocześnie realizacja tego dochodu, w stosunku do tożsamego okresu roku ubiegłego spadła o około 2,5 mln zł. Poniżej przedstawiono porównanie struktury wpływów z opłat w okresach półrocznych lat 2009-2010, przy czym uwzględniono opłaty zajmujące dominujące pozycje w ramach tej kategorii dochodów, które łączenie dają 99% wpływów. Tabela Nr 25. Porównanie struktury wpływów z opłat w I półroczu 2010 r. i I półroczu 2009 r. Wyszczególnienie Wykonanie I półrocze 2009 Struktura Wykonanie I półrocze 2010 Struktura Różnica (4-2) 1 2 3 4 5 6 Wpływy z opłat, w tym: 13 773 319 99% 11 232 864 99% -2 540 455 za gospodarcze korzystanie ze środowiska za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych za druki prawa jazdy i tablice rejestracyjne 0-3 963 464 35% 3 963 464 2 091 534 15% 2 110 242 19% 18 708 1 342 106 10% 1 477 424 13% 135 318 za zajęcie pasa drogowego 7 845 916 57% 1 297 487 12% -6 548 429 eksploatacyjnej 1 098 961 8% 1 099 095 10% 134 skarbowej 735 094 5% 772 286 7% 37 192 targowej 468 516 3% 363 903 3% -104 613

51 Na realizację niższych dochodów z tytułu opłat w porównaniu z ubiegłym rokiem wpływ miał spadek dochodów z tytułu zajęcia pasa drogowego. Uzyskane dochody z przedmiotowej opłaty są niższe od zrealizowanych w analogicznym okresie 2009 roku o kwotę 6,5 mln zł, tj. na poziomie 1,3 mln zł, co daje 21,4% założonej prognozy rocznej. Niższe wpływy wynikają przede wszystkim z przedłużającego się okresu zimowego oraz ulewnych deszczy w II kwartale tego roku. Niekorzystne warunki atmosferyczne miały przełożenie na fakt, iż wiele firm nie przystąpiło do robót budowlanych i przesunęło harmonogram prac na kolejne kwartały. Częściowe zrównoważenie w/w spadku, a co za tym idzie zrealizowanie prognozy rocznej na poziomie ponad 50% wpływów z opłat ogółem wynika przede wszystkim z wprowadzenia nowych dochodów z tytułu opłaty za gospodarcze korzystanie ze środowiska, gdzie dochody za pierwsze półrocze 2010 roku wyniosły 3.963.464,43 zł, tj. na poziomie 89% planu rocznego. Konsekwencją zmian wprowadzonych nową ustawą o finansach publicznych, która to zlikwidowała samorządowe fundusze celowe, było przyjęcie przedmiotowych dochodów do kategorii dochodów budżetowych - do końca 2009 roku stanowiły one dochody Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska. Pozostałe opłaty zostały wykonane na poziomie zbliżonym do ubiegłorocznego, tj. w szczególności: opłata eksploatacyjna w wysokości 1.099.094,76 zł, tj 78,51% prognozy rocznej, co daje więcej o 134 zł aniżeli w roku ubiegłym - zakłada się osiągnięcie założonej prognozy rocznej, opłata za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych - wykonanie na poziomie ponad 2.110.242,07 zł daje 69,19% prognozy rocznej i jest to o 18.707,59 zł więcej od dochodów z pierwszego półrocza 2009 roku tak wysokie procentowe wykonanie wynika z faktu, iż z trzech terminów płatności dwa przypadają na I półrocze, przy czym zakłada się, że na 31.12.2010 r. prognoza roczna zostanie wykonana w 100%. - opłata skarbowa wykonanie w wysokości 772.286,47 zł, co daje 51,49% prognozy rocznej i jest to jednocześnie więcej o 37 tys. aniżeli w analogicznym okresie roku ubiegłego zakłada się osiągnięcie założonej prognozy rocznej. Natomiast niższe wykonanie w porównaniu z analogicznym okresem roku ubiegłego dotyczy m.in. opłaty targowej - wpływy na poziomie 363.903 zł, co daje 36,39% planu. Prognozuje się, iż wpływ w skali roku z w/w opłaty będą niższe od założonych o około 300 tys. zł.

52 Wykres Nr 9. Wpływy z opłaty skarbowej porównanie w okresach półrocznych w latach 2007-2010 826 855 909 652 735 094 772 286 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 Wykres Nr 10. Wpływy z opłaty targowej porównanie w okresach półrocznych w latach 2007-2010 498 186 575 976 468 516 363 903 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 Wykres Nr 11. Wpływy z opłaty eksploatacyjnej porównanie w okresach półrocznych w latach 2007-2010 1 098 961 1 099 095 453 833 605 766 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010

53 3.4.1.3 Dochody uzyskiwane przez jednostki budżetowe gminy i powiatu Poziom wykonania na I półrocze 2010 roku 91,2 % planu... Plan na 01.01.2010 9.088.300,00 zł Plan po zmianach na 30.06.2010 9.640.596,00 zł Wykonanie za I półrocze 2010 8.795.167,92 zł Dochody z tego źródła osiągnięte w I półroczu 2010 roku to kwota 8.795.167,92 zł tj. 91,2% prognozy rocznej, z czego: dochody z jednostek gminy zostały zrealizowane na poziomie 5.410.191,52 zł, tj. 134,04 % planu rocznego, jest to jednocześnie więcej o około 3,8 mln zł więcej aniżeli w analogicznym okresie roku ubiegłego, dochody z jednostek powiatu zostały zrealizowane na poziomie 3.384.976,40 zł, tj. 60,40% planu rocznego. Wykres Nr 12. Wpływy z tytułu dochodów jednostek budżetowych gminy i powiatu porównanie w okresach półrocznych w latach 2007-2010 5 389 262 7 148 247 4 264 450 8 795 168 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010

54 Poniżej zaprezentowano dane dotyczące dochodów jednostek gminnych i powiatowych w okresach półrocznych lat 2009-2010. Tabela Nr 26. Porównanie dochodów z jednostek gminnych i powiatowych w I półroczu 2010 r. i I półroczu 2009 r. Wskaźnik Wyszczególnienie Wykonanie I Wykonanie I półrocze 2009 półrocze 2010 3:2 w % 1 2 3 4 Dochody uzyskiwane przez jednostki gminne 1 627 412 5 410 192 332% dochody uzyskiwane przez Urząd Miejski 568 998 4 456 792 783% dochody ze Straży Miejskiej 334 348 104% dochody z Izby Wytrzeźwień 140 287 143 848 103% dochody z Miejskiego Ogrodu Botanicznego 25 554 20 589 81% dochody z MOPR 303 683 305 521 101% dochody z MZK 373 502 284 789 76% dochody ze Żłobka Miejskiego 76 708 123 581 161% zwrot nadmiernie pobranej dotacji oraz pozostałe dochody 138 346 74 725 54% Dochody uzyskiwane przez jednostki powiatowe 2 637 037 3 384 976 128% dochody uzyskiwane przez Urząd Miejski 260 060 471 801 181% dochody z Domów Pomocy Społecznej 2 242 285 2 758 833 123% dochody z MOPR 103 004 121 233 118% zwrot nadmiernie pobranej dotacji - powiat 29 575 5 562 19% dochody z Komendy Miejskiej Państwowej Straży Pożarnej 2 114 9 872 467% pozostałe dochody - powiat 0 17 675 - Struktura dochodów z jednostek budżetowych gminnych i powiatowych w pierwszym półroczu 2010 roku zmieniła się w związku z uzyskaniem dużych jednorazowych wpływów z tytułu kar umownych w zakresie jednostki Urząd Miejski. W związku z powyższym dochody z tej jednostki zajmują pierwsze miejsce w strukturze, które dotychczas należało do grupy dochodów z Domów Pomocy Społecznej. Poniżej przedstawiono wybrane dochody tej kategorii, przy uwzględnieniu ich udziału w strukturze: Dochody uzyskiwane przez Domy Pomocy Społecznej - zajmują obecnie drugie miejsce w strukturze dochodów z jednostek na poziomie 31%. Wykonanie w wysokości 2.758.833,15 zł, tj. 53,36% prognozy rocznej. Jednocześnie uzyskano więcej wpływów z tego źródła dochodów w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego na poziomie 516.548 zł (utrzymany poziom wzrostu w ubiegłym roku analogiczna różnica wyniosła 542.369 zł). Tak znaczna dynamika dochodów jest wynikiem coraz większej ilości osób przyjętych do Domów Pomocy Społecznej po 1 stycznia 2004 roku.

55 Dochody uzyskiwane przez Urząd Miejski zostały wykonane w wysokości 4.928.593 zł, tj. na poziomie 201,5% prognozy rocznej. Na tak wysoki poziom realizacji dochodów z przedmiotowej jednostki wpływ miała przede wszystkim wysoka realizacja dochodów z kar umownych w części gminnej. Ponadto w ramach tej kategorii realizowane są m.in. dochody z: egzekucji - wykonanie na poziomie 184.639,91 zł tj. 153,23% prognozy rocznej i jest to o ponad 88 tys. zł więcej aniżeli w pierwszym półroczu roku ubiegłego - tak wysokie wykonanie jest pochodną ilości podjętych działań egzekucyjnych (podatki lokalne oraz mandaty karne nakładane przez Straż Miejską, tytuły wykonawcze wystawione przez MOPR Zabrze), wysokości kwot wyegzekwowanych w prowadzonych postępowaniach, skuteczności postępowań egzekucyjnych prowadzonych w oparciu o wystawione tytuły wykonawcze, jak również wynika z uregulowań prawnych zawartych w ustawie o postępowaniu egzekucyjnym w administracji, zgodnie z którymi koszty egzekucyjne pobierane są w pierwszej kolejności, obiektów gospodarki komunalnej wykonanie na poziomie 86.504 zł tj. 40% prognozy rocznej, w tym realizacja dochodów z podziałem na gminę i powiat kształtuje się odpowiednio na poziomie 75 tys. zł, tj. 39% oraz 11 tys., tj. 47% prognozy. Poziom wykonania tej kategorii w części gminnej wynika głównie z niższej aniżeli założono realizacji wpływów ze sprzedaży drewna wyciętego na terenie miasta i lasu, jako konsekwencja sprzedaży drewna po cenie bez kosztów usługi (wycinka we własnym zakresie przez kupującego) oraz uzyskania dochodów z tytułu oświetlenia miejsc użyteczności publicznej w wysokości około 54% prognozy rocznej, natomiast w części powiatowej uzyskaniem wpływów z tytułu dzierżawy słupów ogłoszeniowych na poziomie 47% planu, przygotowania nieruchomości do sprzedaży wykonanie na poziomie 116.311,26 zł tj. 17,36% prognozy rocznej, jest to więcej o około 71 tys. zł więcej od dochodów uzyskanych w pierwszym półroczu 2009 roku niższe od zaplanowanych wpływy wynikają z faktu, iż od stycznia 2009 roku opłata z tytułu przygotowania nieruchomości do sprzedaży dokonywana jest wraz z zapłatą ceny sprzedaży nieruchomości, co przy mniejszej ilości dokonanych wpłat z tytułu sprzedaży lokali mieszkalnych w I półroczu miało przełożenie na wysokość tego źródła dochodów, usług kartograficznych wykonanie na poziomie 39.246,77 zł, tj. 56,07% prognozy rocznej, wpływów za usługi cmentarne wykonanie na poziomie 35.264,55 zł, tj. 54,3% prognozy rocznej.

56 Jednocześnie w ramach tej kategorii wpływów w pierwszym półroczu 2010 roku uzyskano dochody w wysokości 325.937 zł z tytułu zwrotu nadmiernie pobranej dotacji w roku 2009 przez Urząd Marszałkowski, które to zostały przeznaczone na kontynuację zadania pn. Drogowa Trasa Średnicowa Katowice Gliwice. Dochody uzyskane przez pozostałe jednostki budżetowe w tej grupie największe nominalnie wpływy w pierwszym półroczu 2010 r. uzyskał Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie w wysokości ogółem 427 tys. zł, co stanowi 66% prognozy rocznej, w tym kwota ponad 104 tys. zł pochodzi z nieplanowanych wpłat uzyskanych przez Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie z tytułu obowiązku alimentacyjnego na rzecz osób, które przebywają w Domach Pomocy Społecznej od spokrewnionych w pierwszej linii (na podstawie art. 61 ust. 2 pkt 2 ustawy o pomocy społecznej Dz. U. Nr 64 poz. 593 z 2004 r. z poź. zm.). Kolejną pozycję zajmuje Miejski Zakład Kąpielowy z dochodami zrealizowanymi w pierwszym półroczu 2010 r. w wysokości 284.789,19 zł, co stanowi 47,46% prognozy rocznej. Ponadto w ramach tej grupy można wyróżnić wpływy Izby Wytrzeźwień na poziomie 143.847,58 zł, tj. 51,37% planu rocznego, Żłobka Miejskiego, który odprowadził na rachunek budżetu kwotę około 124 tys. zł (43%), Miejskiego Ogrodu Botanicznego w wysokości 21 tys. zł, co stanowi 30% prognozy na ten rok oraz Straży Miejskiej i Komendy Miejskiej Państwowej Straży Pożarnej na poziomie odpowiednio około 350 zł i ponad 9 tys. zł. 3.4.1.4 Dochody z majątku gminy i powiatu Poziom wykonania na I półrocze 2010 roku 35,4 % planu... Plan na 01.01.2010 87.153.860,00 zł Plan po zmianach na 30.06.2010 87.153.860,00 zł Wykonanie za I półrocze 2010 30.841.852,35 zł W I półroczu 2010 roku łącznie z majątku gminy i powiatu uzyskano dochody w wysokości 30.841.852,35 zł tj. 35,4% zakładanej prognozy rocznej. Analogiczny wskaźnik w I półroczu roku poprzedniego wyniósł 42%, przy czym dochody z tego tytułu są wyższe w porównaniu do ubiegłego roku nominalnie o ponad 1 mln zł.

57 Niższe aniżeli zakładano osiągnięto dochody w szczególności z: czynszów z budynków komunalnych prognoza zrealizowana na poziomie 45,4%, jednocześnie jest to nominalnie mniej o 298 tys. zł w porównaniu do wykonania za I półrocze 2009 roku, sprzedaży nieruchomości wykonanie na poziomie 18,1% prognozy rocznej, przy czym jest to mniej o 65 tys. zł w porównaniu do wykonania za I półrocze 2009 roku. Wykres Nr 13. Realizacja dochodów z majątku w okresach półrocznych lat 2007-2010. 25 725 246 27 215 820 29 777 459 30 841 852 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 Struktura dochodów z tego źródła kształtuje się następująco: Tabela Nr 27. Porównanie struktury dochodów z majątku w okresach półrocznych lat 2008-2010 Wyszczególnienie - czynsze z budynków komunalnych I półrocze 2008 Wykonanie Struktura wzrost/ spadek I półrocze 2009 I półrocze 2010 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 2010/ 2009 18 364 682 18 945 330 18 647 216 67,59% 63,62% 60,46% - sprzedaż nieruchomości 5 208 006 7 422 062 7 357 353 19,17% 24,93% 23,86% - czynsze dzierżawne, wpływy z lokali użytkowych - wieczyste użytkowanie nieruchomości - pierwsza opłata z tytułu wieczystego użytkowania - przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności 1 645 263 1 443 446 1 466 260 6,06% 4,85% 4,76% 1 496 339 1 603 555 2 302 725 5,51% 5,39% 7,47% 34 687 180 587 171 934 0,13% 0,61% 0,56% 73 409 128 519 254 888 0,27% 0,43% 0,83% - pozostałe 348 709 53 778 641 130 1,28% 0,18% 2,08% Razem 27 171 096 29 777 277 30 841 852 100,00% 100,00% 100,00% -

58 Podobnie jak w latach ubiegłych zdecydowana większość wpływów z majątku gminy uzyskana w pierwszym półroczu to czynsze z budynków komunalnych, które stanowią około 60% tego źródła dochodów (spadek o około 3 p.p. w stosunku do pierwszego półrocza roku ubiegłego na rzecz m.in. wpływów z tytułu wieczystego użytkowania oraz pozostałych dochodów z majątku). Środki uzyskiwane od najemców lokali komunalnych są pochodną naliczeń należnych czynszów oraz opłat za media. Pierwszy czynnik zależy od powierzchni i standardu wynajmowanych lokali, a drugi jest wynikową powierzchni, standardu lokalu i ilości zamieszkujących osób. W 2010 roku założono wpływy z tego tytułu na poziomie 41.100.000 zł. Osiągnięte dochody na poziomie 18.647.216 zł dają 45,4% prognozy rocznej. Wykonanie na tym poziomie jest o 2 p.p. niższe w zakresie realizacji założonej prognozy rocznej w stosunku do analogicznego okresu roku 2009. Na niższe niż prognozowano dochody wpływ miały następujące czynniki: wzrastająca ilość najemców lokali, zarówno mieszkalnych, jak i użytkowych zalegających z opłatami czynszowymi, a windykacja tych zaległości jest coraz trudniejsza wynik m.in. trwającego kryzysu gospodarczego, a co za tym idzie wzrostu bezrobocia oraz spadku wynagrodzeń, niska realizacja dochodów czynszowych z lokali socjalnych - uzyskano dochody czynszowe z lokali socjalnych za I półrocze na poziomie jedynie 40% należności przypisanych. Przyjmując wykonanie dochodów z czynszów w II półroczu na poziomie adekwatnym do dynamiki dochodów z 2009 roku (struktura dochodów osiągniętych w I i II półroczu), szacuje się, iż dochody roczne nie zostaną zrealizowane na zaplanowanym poziomie szacuje się niewykonanie na poziomie 1,5-2 mln zł w stosunku do prognozy rocznej. W omawianym okresie została wprowadzona kolejna podwyżka stawki czynszowej na podstawie Zarządzenia Miasta Zabrze w sprawie ustalenia wysokości stawki czynszu za 1 m 2 powierzchni użytkowej lokali mieszkalnych stanowiących mieszkaniowy zasób Gminy Miejskiej Zabrze i pomieszczeń tymczasowych oraz odszkodowania za zajmowanie lokalu mieszkalnego średnio o 6% od dnia 01.04.2010 r. Kolejną dużą grupę dochodów stanowią dochody ze sprzedaży 24% dochodów z majątku spadek do ubiegłorocznych dochodów w strukturze o około 1 p.p.. W I półroczu 2010 r. osiągnięto dochody ze sprzedaży nieruchomości i lokali w wysokości 7.357.353,17 zł, tj. 18,14% założonej prognozy i jest to jednocześnie mniej aniżeli w analogicznym okresie roku ubiegłego o około 65 tys. zł.

59 Wykonanie rzeczowe oraz finansowe sprzedaży nieruchomości przedstawia się następująco: Tabela Nr 28. Zestawienie sprzedanych nieruchomości w I półroczu 2010 roku Wyszczególnienie Wykonana ilość w I półroczu 2009 r. Planowana ilość na 2010 r. Wykonana ilość w I półroczu 2010 r. Plan na 2010 r. Wykonanie za I półrocze 2010 r. (%) sprzedaż lokali mieszkalnych 337 szt. 1000 szt. 295 szt. 10 000 000 2 930 476 29% sprzedaż nieruchomości niezabudowanych sprzedaż nieruchomości zabudowanych 10 szt. 27 szt. 34 szt. 9 000 000 2 762 148 31% 4 szt. 5 szt. 5 szt. 3 000 000 133 917 4% sprzedaż lokali użytkowych 12 szt. 21 szt. 12 szt. 3 000 000 1 593 667 53% sprzedaż nieruchomości 4 0 szt. 0 szt. 0 szt. 500 000-62 855-13% gruntowych sprzedaż garaży 4 szt. 8 szt. 0 szt. 50 000 0 0% sprzedaż stacji segregacji - 1 szt. 0 szt. 15 000 000 0 0% RAZEM - 40 550 000 7 357 353 18% Niski wskaźnik realizacji dochodów ze sprzedaży w I półroczu wynika przede wszystkim z faktu, iż większość planowanej realizacji wpływów przypada na drugie półrocze, a w szczególności: sprzedaż lokali mieszkalnych w drugiej połowie roku planowanych do sprzedaży w drodze przetargu jest ok. 39 lokali mieszkalnych, odnośnie 24 lokali Prezydent Miasta Zabrze podjął zarządzenia o ich sprzedaży za łączną cenę wywoławczą 2.259.000 zł, a pozostałe nieruchomości lokalowe są w trakcie wyceny. Ponadto na dzień 30.06.2010 r. w trakcie procedury było 1.225 spraw w zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych na rzecz ich najemców przewidziany termin realizacji to druga połowa 2010 roku. Niskie wykonanie dochodów z przedmiotowego tytułu wynikało z faktu, iż brak było podstaw do udzielania przez Prezydenta Miasta Zabrze bonifikat od ceny lokali mieszkalnych sprzedawanych na rzecz najemców, jako efekt rozstrzygnięcia nadzorczego Wojewody Śląskiego, który stwierdził nieważność Uchwały Rady Miejskiej w przedmiotowym zakresie w uzasadnieniu stwierdził, iż w związku z nowelizacją ustaw o gospodarce nieruchomościami, która weszła w życie 7 stycznia 2010 roku, to organ wykonawczy decyduje o przyznaniu bonifikat od ceny sprzedaży lokali mieszkalnych na rzecz najemców, w oparciu o zasady ustalone przez organ stanowiący i stosuje stawki procentowe ustalone przez ten organ w dniu 19 kwietnia 2010 r. Rada Miejska w Zabrzu podjęła stosowną uchwałę w sprawie określenia zasad zbywania oraz nabywania nieruchomości przez Gminę Miejską Zabrze oraz warunków udzielania bonifikat, która weszła w życie w dniu 22 czerwca. Uchwalenie w/w zasad skróci 4 Wykonanie na ujemnym poziomie wynika z rozliczenia podatku VAT za 2009 rok

60 dotychczas stosowane procedury sprzedaży lokali mieszkalnych przewiduje się wykonanie w 100% dochodów planowanych z przedmiotowego tytułu, przy założeniu że najemcy skorzystają z przysługującego im pierwszeństwa w nabyciu nieruchomości oraz dokonają wpłaty ceny sprzedaży do końca 2010 roku, sprzedaż nieruchomości niezabudowanych uzyskane dochody z tego tytułu w pierwszym półroczu są o prawie 2 mln zł wyższe od wpływów osiągnięty w analogicznym okresie roku ubiegłego. W drugiej połowie roku zostaną zorganizowane przetargi na zbycie kolejnych 23 nieruchomości niezabudowanych, z czego 22 nieruchomości zostaną przeznaczone do sprzedaży w I przetargu. Łączna cena wywoławcza w/w nieruchomości to 5.844.000 zł. Ponadto zaplanowana została sprzedaż w drodze bezprzetargowej jednej nieruchomości niezabudowanej na poprawę warunków zagospodarowania nieruchomości przy założeniu, że nieruchomości przeznaczone do sprzedaży w drodze przetargów znajdą nabywców założona prognoza roczna winna zostać zrealizowana w 100%, sprzedaż nieruchomości zabudowanych w II półroczu przewidziane do sprzedaży w drodze przetargu są nieruchomości na cele mieszkaniowe oraz usługowe, gdzie ceny wywoławcze zostały ustalone odpowiednio na poziomie 99 tys. zł i 2.570.000 zł, przy czym jedna z nieruchomości przy ul. Wolności 384a jest w trakcie wyceny. Ponadto w drodze bezprzetargowej przewidziana jest sprzedaż nieruchomości przy ul. Neptuna. Łączny możliwy dochód do uzyskania oscyluje na poziomie 3 mln zł możliwe do uzyskania dochody z tego tytułu w skali roku mogą przekroczyć prognozę roczną, o ile nieruchomości do sprzedaży w drodze przetargu znajdą nabywców, sprzedaż lokali użytkowych w trakcie pierwszego półrocza uzyskano dochody z tego tytułu na poziomie 53% prognozy rocznej tj. w wysokości 1,5 mln, jest to jednocześnie o około 626 tys. więcej aniżeli w ubiegłym roku. W trakcie procedury sprzedaży lokali użytkowych na rzecz najemców według stanu na dzień 30.06.2010 r. możliwy dochód do uzyskania to około 2 mln zł, przy założeniu że najemcy tych lokali nie zrezygnują z ich nabycia i nie wystąpią z wnioskiem o rozłożenie ceny sprzedaży na raty, sprzedaż budynków garażowych Rada Miejska w Zabrzu podjęła uchwałę w sprawie określenia zasad zbywania m.in. garaży, która weszła w życie 22 czerwca 2010 r. W drugiej połowie roku planuje się sprzedaż garaży zlokalizowanych m.in. przy ul. Buchenwaldczyków, ul. Piłsudskiego, ul. Pogodnej, ul. Budowlanej prognozuje się uzyskanie dochodów w skali roku na zaplanowanym poziomie, sprzedaż nieruchomości gruntowych sprzedaż prawa własności nieruchomości na rzecz użytkowników wieczystych wykonanie na poziomie ujemnym wynika z rozliczenia zobowiązania podatkowego za rok 2009. W drugim półroczu planuje się uzyskać

61 dochody z tego tytułu na poziomie około 1 mln zł, przy pozytywnej finalizacji czterech prowadzonych postępowań. Jednocześnie planuje się realizację założonej sprzedaży Stacji Segregacji i Kompostowni w drugim półroczu 2010 roku. Przy utrzymaniu popytu na nieruchomości na zadowalającym poziomie oraz biorąc pod uwagę rozpisane postępowania przetargowe, jak również zaawansowanie prac związanych ze sprzedażą lokali szacuje się, iż wykonanie tego źródła dochodów osiągnie wysokość prognozy rocznej. Realizacja pozostałych źródeł dochodów w tej grupie przedstawia się następująco: - czynsze dzierżawne, wpływy z lokali użytkowych wykonanie na poziomie 1.466.260 zł, tj. 50% planu rocznego, co daje wzrost procentowego wykonania planu w stosunku do pierwszego półrocza 2009 roku aż o 10 p.p., jest to jednocześnie nominalnie o 23 tys. więcej od wpływów ubiegłorocznych, prognozuje się, iż wpływy roczne osiągną zakładany plan, - opłaty za wieczyste użytkowanie nieruchomości wykonanie w wysokości 2.302.725 zł, co stanowi 118% prognozy rocznej (w I półroczu 2009 roku poziom wykonania założonego planu oscylował w granicach 84%, co daje wzrost aż o 34 p.p.), jest wyższe od osiągniętego w pierwszym półroczu roku ubiegłego o około 700 tys. Na wpływy te składają się opłaty za rok bieżący oraz wpłaty zaległości z lat poprzednich. Wysoki stopień wykonania tego źródła dochodów wynika m.in. z terminu płatności opłat, który przypada na 31 marca, a co za tym idzie większa część realizowana jest w I półroczu danego roku, jak również ze skutecznej egzekucji zaległości z tytułu użytkowania wieczystego oraz wpływu zaległych opłat rocznych, jako konsekwencja zakończonych postępowań sądowych, - pierwsza opłata z tytułu wieczystego użytkowania nieruchomości wykonanie w wysokości 171.934 zł, co stanowi 57% prognozy rocznej. Prognozuje się osiągnięcie zakładanego planu rocznego, - przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności realizacja w wysokości 254.888 zł, tj. 142% prognozy rocznej i jest jednocześnie wyższe o ponad 126 tys. zł od wykonania w pierwszym półroczu 2009 roku wysoki stopień realizacji tego źródła dochodów wynika ze wzrostu liczby wniosków o przekształcenie z bonifikatą, co związane jest z wyrokiem Trybunału Konstytucyjnego z dnia 26 stycznia 2010 roku, zgodnie z którym udzielanie bonifikat od opłat jako obowiązek organu j.s.t. właściwego do wydawania decyzji jest niezgodny z przepisami Konstytucji RP. Przepisy ustawy o przekształceniu ( ) dotyczące obowiązkowych bonifikat tracą moc obowiązującą

62 z upływem 18 miesięcy od dnia ogłoszenia wyroku w Dzienniku Ustaw Rzeczpospolitej Polskiej planuje się realizację założonego planu na poziomie 200%. Ponadto uzyskano w pierwszym półroczu 2010 roku znaczne wpływy z pozostałych dochodów z majątku na poziomie prawie 629 tys. zł, w tym w szczególności z tytułu przejętego wadium wpłaconego przez uczestnika w przetargu, który nie przystąpił do podpisania umowy oraz zwrotu opłat sądowych w wysokości ogółem 300 tys. zł. Dodatkowo w ramach tej grupy uzyskano dochody z tytułu obciążenia nieruchomości Gminy Miejskiej Zabrze służebnością drogową (przejazdu), służebnością przesyłu i służebnością gruntową polegającą na przeprowadzeniu urządzeń infrastruktury technicznej w wysokości ogółem 296 tys. zł. 3.4.1.5 Odsetki Poziom wykonania na I półrocze 2010 roku 54,3 % planu... Plan na 01.01.2010 6.561.450,00 zł Plan po zmianach na 30.06.2010 Wykonanie za I półrocze 2010 6.561.450,00 zł 3.559.612,41 zł W I półroczu 2010 roku osiągnięto dochody z odsetek w łącznej wysokości 3.559.612,41 zł tj. 54% zakładanej prognozy rocznej. Daje to jednocześnie spadek w stosunku do ubiegłorocznych dochodów z tego tytułu na poziomie około 605 tys. zł. Na zrealizowane dochody składają się: odsetki od środków finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych wykonanie w wysokości 416.685,95 zł, tj. na poziomie jedynie 12% prognozy rocznej, odsetki od nieterminowo regulowanych należności wykonanie w wysokości 3.142.926,46 zł, tj. 103% prognozy rocznej, w tym: odsetki od nieterminowo regulowanych należności objętych ordynacją podatkową realizacja na poziomie 1.708.770,53 zł tj. 74% rocznego planu, przy czym jest to o 211 tys. zł więcej aniżeli w pierwszym półroczu roku 2009, odsetki od nieterminowych wpłat 1.434.155,93 tj. 188% rocznego planu, co daje wzrost do analogicznego okresu roku ubiegłego o kwotę ponad 1 mln zł.

63 ODSETKI - ORDYNACJA PODATKOWA Struktura wpłat z tytułu odsetek od nieterminowo regulowanych należności objętych ordynacja podatkową przedstawia się następująco: Tabela Nr 29. Zestawienie dochodów z tytułu odsetek od nieterminowo regulowanych należności objętych ordynacją podatkową w I półroczu 2009 i 2010 roku WYSZCZEGÓLNIENIE WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2009 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2010 r. OSOBY FIZYCZNE 220 614 zł 140 465 zł OSOBY PRAWNE 1 249 132 zł 1 556 695 zł ROZLICZENIA Z URZĘDAMI SKARBOWYMI 28 492 zł 11 611 zł Wykres Nr 14. Realizacja odsetek od nieterminowo regulowanych należności objętych ordynacją podatkową w okresach półrocznych lat 2007-2010. 1 498 238 1 708 771 951 021 1 058 051 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 Tak wysoka realizacja tego źródła dochodów jest pochodną skutecznej windykacji i egzekucji administracyjnej oraz podjętych decyzji Prezydenta Miasta Zabrze w zakresie rozłożenia na raty lub odroczenia terminu płatności zaległości podatkowych. Przewiduje się wyższe wykonanie w stosunku do założonej prognozy rocznej.

64 ODSETKI NA RACHUNKACH BANKOWYCH Znacznie mniejsze niż zakładano uzyskano dochody z tytułu odsetek od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, bowiem na poziomie 12% prognozy rocznej, co nominalnie daje kwotę 416.685,95 zł. Dochody te są niższe aniżeli w analogicznym okresie roku ubiegłego o 1,8 mln zł. Wykres Nr 15. Realizacja odsetek od środków finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych w okresach półrocznych lat 2007-2010 2 799 811 1 460 809 2 263 069 416 686 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 Tabela Nr 30. Zestawienie dochodów uzyskanych z tytułu odsetek w I półroczu 2009 i 2010 roku Wyszczególnienie Wykonanie za I półrocze 2009 Wykonanie za I półrocze 2010 Struktura 2010 Zmiana 2010-2009 Odsetki od salda na rachunku skonsolidowanym 447 378 214 212 51,41% -233 166 Odsetki od lokat 1 815 691 202 453 48,59% -1 613 238 Odsetki od sald na rachunkach niepodlegających konsolidacji 234 20,35 0,00% -214 RAZEM: 2 263 303 416 686 100,00% -1 846 617 Największy udział w strukturze osiągniętych dochodów z tego źródła stanowiły dotychczas odsetki uzyskane z lokat. Struktura dochodów osiągniętych z przedmiotowego tytułu w pierwszym półroczu 2010 roku wskazuje na prawie równy udział odsetek od rachunku skonsolidowanego oraz odsetek od lokat. Poniżej zaprezentowano dochody odsetkowe uzyskane w okresach miesięcznych pierwszego półrocza 2010 roku.

65 Wykres Nr 16. Wykaz osiąganych odsetek w miesiącach I półrocza 2010 r. 120 000,00 100 000,00 80 000,00 60 000,00 40 000,00 20 000,00 0,00 STYCZEO LUTY MARZEC KWIECIEO MAJ CZERWIEC Maksymalne odsetki zasiliły budżet Zabrza w miesiącu marcu osiągając prawie 100.000 zł. Jednocześnie w miesiącach styczeń i luty dochody z tytułu odsetek oscylowały w granicach 90.000 zł. Minimalne dochody z tego źródła wypłynęły w miesiącu maju w wysokości ok. 36 000 zł. Podobnie w kwietniu wpływ środków wyniósł ok. 40.000 zł. W przedziale od marca do maja wystąpił wyraźny spadek wpływów z odsetek, co spowodowane było nagromadzeniem w tym okresie wydatków na budowę Drogowej Trasy Średnicowej wraz z prefinasowaniem subwencji i środków z Europejskiego Banku Inwestycyjnego oraz płatnościami na projekt Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie gminy Zabrze. Na niższe wykonanie dochodów z tego tytułu wpływ mają następujące czynniki: niższa płynność finansowa, wynikająca z m.in. z wysokiej realizacji wydatków majątkowych, a co za tym idzie posiadanie mniejszych czasowo wolnych środków na rachunkach bankowych Gminy a w szczególności wyasygnowanie znacznych środków finansowych w związku z płatnościami w ramach rozliczenia końcowego projektu Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie gminy Zabrze, prefinansowanie realizacji inwestycji DTŚ - w I półroczu 2010 r. przeznaczono środki w wysokości 22.500.000 zł. Biorąc pod uwagę, że kwota ta nie była lokowana Gmina nie uzyskała dochodów z tego tytułu w wysokości 280.967,13 zł - przy uwzględnieniu w/w środków wykonanie za I półrocze 2009 r. wyniosłoby 50,88% zakładanego planu, spadek stóp na rynku międzybankowym, co przełożyło się na stawki negocjowane przez miasto - w trakcie I półrocza 2010 r. średni poziom stopy WIBID 5 wyniósł 2,73% (analogicznie w roku ubiegłym wyniósł 3,25%), a maksymalnie osiągnął on 3,38% (w 2009 r. - 5,79%), natomiast średnie oprocentowanie lokat zrealizowanych przez 5 WIBID (ang. Warsaw Interbank Bid Rate) - roczna stopa procentowa jaką płacą banki za środki przyjęte w depozyt od innych banków. Stopa ta, podobnie jak WIBOR, ustalana jest codziennie o godz. 11:00.

66 Gminę w omawianym okresie było na poziomie 3,31% (w 2009 roku 7,12%)- Tak wysokie różnice świadczą o znacznym spadku popytu na pieniądz w I półroczu 2010 r. Na podstawie przeprowadzonej analizy płynności finansowej Gminy oraz przy uwzględnieniu spadku stóp depozytowych, przewiduje się na koniec roku 2010 niższe niż zakładano wykonanie dochodów z tytułu odsetek od środków finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych Gminy Zabrze około 2 mln zł. W pierwszym półroczu 2010 roku na rachunkach gminnych zostały otwarte 24 lokaty, z czego 84% stanowiły lokaty, które zostały otworzone w banku Pekao S.A. Stosunkowo niska realizacja dochodów z tego tytułu, przy tak znacznej liczbie zawartych lokat, jest konsekwencją częstego zawierania lokat typu O/N (ang. overnight).ten typ lokat zawierany jest wyłącznie z bankiem prowadzącym obsługę bankową Gminy Zabrze. Lokaty te charakteryzują się bardzo krótkim okresem trwania (jeden dzień) i pewnym, aczkolwiek niewielkim zyskiem. System ten znajduje zastosowanie w przypadku lokowania dużych kwot i jest popularny dla podmiotów, gdzie konieczne jest zachowanie dużej płynności finansowej. Na poziom uzyskanych dochodów z tytułu odsetek wpływ ma ponadto forma funkcjonowania rachunku podstawowego polegająca na konsolidacji sald na koniec każdego dnia wszystkich rachunków Gminy Zabrze, gdzie stawka oprocentowania środków oparta na WIBID jest znacznie atrakcyjniejsza, aniżeli na typowych rachunkach podstawowych.

67 3.4.1.6 Środki z Unii Europejskiej Poziom wykonania na I półrocze 2010 roku 15,88 % planu... Plan na 01.01.2010 89.713.293,00 zł Plan po zmianach na 30.06.2010 Wykonanie za I półrocze 2010 91.071.518,00 zł 14.466.156,53 zł Wykres Nr 17. Realizacja środków otrzymanych w związku z realizacją projektów przy dofinansowaniu z Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych w okresach półrocznych lat 2008-2010. 74 860 976 43 268 694 14 466 157 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 Dochody pozyskane w związku z realizacją projektów przy dofinansowaniu z Unii Europejskiej w I półroczu 2010 roku zamknęły się kwotą 14.466.157 zł, tj. 15,9% planu rocznego. Dochody z tego źródła stanowią 3,5% dochodów ogółem wykonanych w omawianym okresie i są jednocześnie niższe o 60,4 mln zł od dochodów uzyskanych w I półroczu 2009 roku. Tak znaczne odchylenia są pochodną osiągnięcia w ubiegłym roku wysokich wpływów z Funduszu Spójności przy jednoczesnym braku realizacji zaplanowanych dochodów z tego tytułu w I półroczu 2010 roku. Wykres Nr 18. Realizacja środków otrzymanych w związku z realizacją projektów przy dofinansowaniu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych w okresach półrocznych lat 2008-2010 skorygowana o dochody związane z Funduszem Spójności. 14 435 852 1 205 380 3 159 743 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010

68 W grupie tej znajdują się środki na realizację niżej wymienionych projektów według źródła dofinansowania: A. FUNDUSZ SPÓJNOŚCI - Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie Gminy Zabrze - na dzień 30.06.2010 r. miasto Zabrze nie uzyskało dochodów z tytułu dotacji z Funduszu Spójności, zrealizowano jedynie zaplanowane odsetki od w/w środków w wysokości ponad 30 tys. zł. Wpływ dotacji z w/w funduszu nastąpił pod koniec lipca, przy czym plan budżetu w zakresie w/w źródła zostanie skorygowany w drugiej połowie roku, powyższa korekta będzie polegała na dostosowaniu wysokości środków zgodnie z ostatecznym rozliczeniem projektu. B. EUROPEJSKI FUNDUSZ SPOŁECZNY a) Reintegracja, aktywność, praca - program na rzecz integracji społeczno zawodowej realizowany przez Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie. Celem projektu jest wzrost aktywności społecznej i zawodowej beneficjentów ostatecznych projektu (odbiorców projektu), których niejednokrotnie cechuje trudna sytuacja socjalnobytowa oraz niska aktywność zawodowa, powodująca uzależnienie od wsparcia finansowego MOPR w Zabrzu. Program realizowany jest od 2008 roku, a co za tym idzie kolejny rok 2010 to już trzecia edycja w/w projektu. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 1.802.964,27 zł co stanowi 66,3% zakładanej prognozy rocznej, w tym kwota 555 tys. zł stanowiła refundację środków własnych z 2009 roku. Na wartość otrzymanych dochodów składają się: Środki z Europejskiego Funduszu Społecznego - program na rzecz integracji społeczno-zawodowej "Reintegracja, aktywność, praca Środki z Budżetu Państwa - program na rzecz integracji społecznozawodowej "Reintegracja, aktywność, praca" RAZEM: 1 773 672,88 29 291,39 1 802 964,27 b) Klucz do sukcesu - program na rzecz zatrudnienia realizowany przez Powiatowy Urząd Pracy. Celem projektu była poprawa dostępności i jakości usług oferowanych przez PUP Zabrze oraz ich rozpowszechnienie poprzez zwiększenie liczby osób zatrudnionych na kluczowych stanowiskach. W ramach projektu zatrudniono 11 osób (w tym 6 doradców zawodowych i 5 pośredników pracy). Środki zaplanowano na 2010 rok w wysokości 19.620 zł. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 19.034,81 zł, co stanowi 97% zakładanej prognozy rocznej.

69 c) Klucz do sukcesu II dofinansowanie z Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Katowicach. Jest to druga edycja projektu KLUCZ do sukcesu projekt na rzecz zatrudnienia. Projekt jest realizowany przez Powiatowy Urząd Pracy w Zabrzu. Celem projektu jest poprawa dostępności i jakości usług oferowanych przez PUP Zabrze oraz ich rozpowszechnienie poprzez utrzymanie zatrudnienia na stanowiskach doradców zawodowych i pośredników pracy. W ramach projektu możliwe będzie kontynuowanie zatrudnienia 11 osób (w tym 6 doradców zawodowych i 5 pośredników pracy). Środki zaplanowane na 2010 rok to kwota 280.363 zł, przy czym wkład własny Gminy w realizację w/w projektu wynosi 49.478 zł. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 150.000,00 zł, co stanowi 53,5% zakładanej prognozy rocznej. d) Dolina Kreatywna. Celem projektu jest zorganizowanie zajęć pozalekcyjnych dzieciom i młodzieży zagrożonej wykluczeniem społecznym. Działania polegają m.in. na prowadzeniu zajęć dla młodzieży w wieku od 15 do 25 lat, pochodzącej z trudnych środowisk, defaworyzowanych i mających problemy w nauce. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 219.155,72 zł, co stanowi 33,6% zakładanej prognozy rocznej. Na wartość otrzymanych dochodów składają się: Środki z Europejskiego Funduszu Społecznego 186 282,36 Środki z Budżetu Państwa 32 873,36 RAZEM: 219 155,72 Pozostałe środki z Europejskiego Funduszu Społecznego oraz z Budżetu Państwa na projekt "Dolina Kreatywna zostaną przekazane na rachunek gminy w II półroczu. e) Kompetentni urzędnicy". Celem projektu jest podniesienie w ciągu 24 miesięcy jakości usług świadczonych w Urzędzie Miejskim w Zabrzu poprzez zorganizowanie dla urzędniczek i urzędników szkoleń podnoszących ich kompetencje specjalistyczne i interpersonalne. Projekt jest realizowany w partnerstwie z Politechniką Śląską w Gliwicach, która jako Partner prowadzić ma szkolenia dla pracowników Urzędu Miejskiego w Zabrzu. W ramach projektu zostanie także opracowany wdrożony system monitorowania satysfakcji klientów z usług świadczonych przez UM oraz zostanie opracowana i wdrożona mapa aktywności organizacji pozarządowych. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł, przy czym dochody planowane na 2010 rok wynoszą 358.714 zł.

70 f) Nauka drogą do sukcesu na Śląsku. Projekt systemowy Nauka drogą do sukcesu na Śląsku jest realizowany w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, Poddziałanie 9.1.3. Pomoc stypendialna dla uczniów szczególnie uzdolnionych. Jest realizowany w partnerstwie 36 miast i powiatów. Liderem projektu jest Urząd Marszałkowski Województwa Śląskiego, natomiast Instytucją Zarządzającą Ministerstwo Rozwoju Regionalnego. Założeniem realizowanego projektu jest objęcie wsparciem uczniów szkół gimnazjalnych i ponadgimnazjalnych, szczególnie uzdolnionych w zakresie nauk matematycznych, przyrodniczych i technicznych, których niekorzystna sytuacja materialna stanowi barierę w rozwoju edukacyjnym. Szczegółowe kryteria przyznawania wsparcia określa Regulamin przyznawania stypendiów. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 39.400,00 zł, co stanowi 100% zakładanej prognozy rocznej. Na wartość otrzymanych dochodów składają się: Środki z Europejskiego Funduszu Społecznego 33 490,00 Środki z Budżetu Państwa 5 319,00 Środki z Urzędu Marszałkowskiego na współfinansowanie programu 591,00 RAZEM: 39 400,00 g) Temida i Psyche trafiają w dychę". W ramach projektu prowadzone jest indywidualne bezpłatne poradnictwo prawne i psychologiczne w Punktach Pomocy Koleżeńskiej w Zabrzu. Celem projektu jest zwiększenie szans na integrację społeczną osób zagrożonych wykluczeniem. Projekt jest realizowany od stycznia 2010 roku do grudnia 2011 r.na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 20.000,00 zł co stanowi 31% zakładanej prognozy rocznej. Na wartość otrzymanych dochodów składają się: Środki z Europejskiego Funduszu Społecznego 17 000,00 Środki z Budżetu Państwa 3 000,00 RAZEM: 20 000,00 h) Bądź mądry bądź cool!". Celem projektu jest zwiększenie w ciągu 10 m-cy szans edukacyjnych uczniów z dzielnicy Biskupice, poprzez stworzenie bogatej oferty zajęć wyrównawczych, pozalekcyjnych, edukacyjno-zawodowych oraz zapewnienie wsparcia psychologiczno-pedagogicznego. W ramach projektu w roku szkolnym 2010/2011 będą organizowane bezpłatne zajęcia pozalekcyjne, edukacyjno - zawodowe rozwijające umiejętności oraz wsparcie psychologiczno pedagogiczne. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł.

71 i) 40 tysięcy szans". Projekt jest realizowany przez Powiatowy Urząd Pracy w Zabrzu, w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, Działanie 6.2. Wsparcie oraz promocja przedsiębiorczości i samozatrudnienia. Projekt skierowany jest do osób zarejestrowanych w PUP Zabrze - jako osoby bezrobotne, bądź poszukujące pracy - mających zamiar otworzyć jednoosobową działalność gospodarczą na terenie województwa śląskiego. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 1.100.000,00 zł, co stanowi 48% zakładanej prognozy rocznej. Na wartość otrzymanych dochodów składają się: Środki z Europejskiego Funduszu Społecznego 935 000,00 Środki z Budżetu Państwa 165 000,00 RAZEM: 1 100 000,00 C. FUNDACJA ROZWOJU SYSTEMU EDUKACJI AGENCJA NARODOWA PROGRAMU UCZENIE SIĘ PRZEZ CAŁE ŻYCIE - Comenius. Gmina Zabrze pozyskała fundusze unijne na realizację projektów przez szkoły i przedszkola. Środki finansowe są przekazywane jednostkom samorządu terytorialnego przez Partnerskie Projekty Comeniusa w Zabrzu, które miały być realizowane w latach 2009-2011 roku. Projekty dają możliwość uczniom i nauczycielom nawiązywania bezpośrednich kontaktów z uczniami i nauczycielami ze szkół europejskich, pozwalają rozwijać i usprawniać komunikację językową, a także wzbogacają warsztat metodyczny pedagogów. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 12.666,88 zł, co stanowi 4,4% zakładanej prognozy rocznej. D. POLSKO - NIEMIECKA WSPÓŁPRACA MŁODZIEŻY - Zabrze - Hamburg dwa miasta przemysłowe podobieństwa i różnice. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 1.812,00 zł, co stanowi 102,7% zakładanej prognozy rocznej.

72 E. EUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU REGIONALNEGO a) Urbact II Conet. URBACT II sieć tematyczna CoNet powstała w celu zapewnienia zrównoważonego i zintegrowanego rozwoju miast w Europie. W projekcie uczestniczy 11 partnerów, których współpraca opiera się na trzech filarach: praca lokalnych grup wsparcia, spotkania tematyczne w miastach partnerskich, projekty typu city to city. Projekt realizowany w latach 2008-2011 - w Zabrzu dotyczy on dzielnicy Biskupice. Środki zaplanowane na ten projekt w 2010 roku to kwota 56.328 zł. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł. b) Zabrze - Kopalnia Możliwości. Promocja Terenów Inwestycyjnych. Projekt składa się z serii działań mających na celu wypromowanie wśród potencjalnych inwestorów siedmiu wybranych terenów inwestycyjnych na terenie Zabrza. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł, przy czym dochody planowane na 2010 rok wynoszą 529.663 zł. c) Zabrze - Kopalnia Możliwości. Promocja Oferty Turystycznej Miasta". Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł, przy czym dochody planowane na 2010 rok wynoszą 537.435 zł. d) Budowa systemu informacji o terenie dla miasta Zabrze". Istotą projektu jest budowa i wdrożenie w Urzędzie Miejskim w Zabrzu Systemu Informacji o Terenie, którego zasadniczą częścią będą dedykowane rozwiązania informatyczne, służące do prezentacji informacji zgromadzonych w publicznych rejestrach i bazach przestrzennych oraz świadczenia usług on-line. Wdrożone portale (front-line) oraz aplikacje dedykowane (back-office) mają podnieść dostępność oraz jakość prezentowanych danych, również dzięki ich integracji z przestrzenią oraz wizualizacji w Internecie w postaci interaktywnych map. Realizacja projektu nastąpi poprzez rozwój działającego w Urzędzie systemu GIS, a dostęp do prezentowanych informacji odbywać się będzie za pomocą standardowej przeglądarki www. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 77.754,26 zł, co stanowi 9,2% skorygowanej prognozy rocznej. e) Przekształcenie terenu dawnego państwowego przedsiębiorstwa rolnego w strefę aktywności inwestycyjnej". Celem ogólnym jest poprawa atrakcyjności inwestycyjnej gminy Zabrze. Realizacja przedsięwzięcia i osiągnięcie celu ogólnego spowoduje oddziaływanie projektu w dłuższej perspektywie czasowej w postaci następujących celów cząstkowych: poprawy atrakcyjności terenów inwestycyjnych, zwiększenia poziomu inwestycji zlokalizowanych na terenie gminy, poprawy sytuacji

73 na lokalnym i regionalnym rynku pracy dzięki nowym inwestycjom, stworzenia lepszych możliwości rozwoju nowoczesnych form prowadzenia działalności gospodarczej. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł, przy czym dochody planowane na 2010 rok wynoszą 545.000 zł. f) Wdrożenie kompleksowego systemu obiegu dokumentów w gminie Zabrze w powiązaniu z platformą SEKAP". Projekt łączący platformę formularzy elektronicznych zamieszczonych w Centrum Przetwarzania Danych Śląskiego Centrum Społeczeństwa Informacyjnego z platformą Elektronicznego Obiegu Dokumentów UM w Zabrzu. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł, przy czym dochody planowane na 2010 rok wynoszą 111.585 zł. g) Po drodze z kulturą - oznakowanie obiektów atrakcyjnych kulturowo wraz z utworzeniem sieci elektronicznych punktów informacji kulturalnej na terenie gminy Zabrze". Przedmiotem projektu jest realizacja 2 komponentów: utworzenie systemu oznakowania obiektów atrakcyjnych kulturowo i dojazdu do tych obiektów oraz utworzenia sieci elektronicznych punktów informacji kulturalnej na terenie Zabrza. Realizacja projektu przyczyni się bezpośrednio do zapewnienia dostępu do elektronicznych punktów informacji kulturalnej oraz ułatwienia dojazdu do obiektów kultury zlokalizowanych na terenie gminy Zabrze. Proponowane rozwiązanie umożliwi użytkownikom oferty kulturalnej szybki i całkowicie bezpłatny dostęp do kompleksowej informacji kulturalnej w najbardziej uczęszczanych częściach miasta, możliwość sprawnego i bezstresowego dojazdu do obiektów kultury. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 9.333 zł, przy czym są to środki stanowiące refundację wydatków z 2009 roku. Dochody planowane na 2010 rok wynoszą ogółem 195.000 zł. h) W sieci kultury - utworzenie systemu e-informacji kulturalnej na terenie gminy Zabrze". Przedmiotem projektu jest utworzenie systemu e- informacji kulturalnej o Zabrzu. System prezentował będzie szczegółowe modele obiektów architektonicznych, w tym w wybranych przypadkach model w formie interaktywnej, umożliwiający np. wirtualne zwiedzanie obiektów, dostępne też będą funkcje e- rezerwacja, e-lokalizacja, i e-galeria. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 9.333 zł, przy czym są to środki stanowiące refundację wydatków z 2009 roku. Dochody planowane na 2010 rok wynoszą ogółem 1.065.000 zł.

74 i) Utworzenie mapy akustycznej miasta Zabrze wraz z systemem do jej aktualizacji, zarządzania i udostępniania". Przedmiotem projektu jest opracowanie mapy akustycznej Zabrza, na podstawie wyników pomiarów i zasobów danych zawartych w miejskim Systemie Informacji o Terenie (SIT), stanowiącej ogólnodostępny kompleksowy system informacji o stanie środowiska akustycznego na obszarze Zabrza, oraz udostępnienie wygenerowanych map mieszkańcom miasta za pośrednictwem portalu internetowego. Mapa akustyczna będzie również udostępniana za pomocą płyt CD i w formie wydruków. Realizacja projektu odbędzie się poprzez wykonanie pomiarów natężenia hałasu w wybranych miejscach, wygenerowanie na podstawie wyników pomiarów modelu wirtualnego oraz umieszczenie go w zasobach SIT. Za pośrednictwem informatycznego systemu SIT możliwe będzie zarządzanie uzyskanym modelem oraz jego przyszła aktualizacja. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 46.665 zł, przy czym są to środki stanowiące refundację wydatków z 2009 roku. Dochody planowane na 2010 rok wynoszą ogółem 136.696 zł. j) Europejski - Ośrodek Kultury Technicznej i Turystyki Przemysłowej w Zabrzu". Przedmiotem projektu jest rewitalizacja naziemnej i podziemnej infrastruktury zabytkowych obiektów górniczych stanowiących dziedzictwo poprzemysłowe Zabrza. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł. Dochody planowane na 2010 rok wynoszą ogółem 14.000.000 zł. k) Przebudowa boiska piłkarskiego na terenie GKS Walka Makoszowy w Zabrzu - RPO WSL, Priorytet IX Rozwój kompetencji i wiedzy w regionach, Działanie 9.3 Lokalna infrastruktura sportowa. Wartość projektu: 3.759.065,96 zł. Wartość dofinansowania: 1.999.823,09 zł. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł. Dochody planowane na 2010 rok wynoszą ogółem 2.000.000 zł. l) Adaptacja budynku biblioteki Donnersmarcków dla potrzeb Filharmonii Zabrzańskiej - RPO WSL, Priorytet IV Rozwój infrastruktury kultury szkolnictwa artystycznego, Działanie 4.1.2 Infrastruktura kultury. Wartość projektu: 9.533.501,34 zł. Wartość dofinansowania: 5.799.291,50 zł. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 0 zł. Dochody planowane na 2010 rok wynoszą ogółem 5.470.058 zł.

75 m) Adaptacja poprzemysłowych budynków gminy Zabrze na potrzeby Centrum Kształcenia Praktycznego i Doskonalenia Zawodowego - RPO WSL, Priorytet VIII Infrastruktura kształcenia edukacyjnego, Działanie 8.3 Infrastruktura kształcenia ustawicznego. Wartość projektu: 4.275.112,75 zł. Wartość dofinansowania: 3.580.335,97 zł. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 3.580.335,97 zł. Dochody planowane na 2010 rok wynoszą ogółem 3.634.000 zł. n) Adaptacja budynku przy ul. Roosevelta 32 w Zabrzu na potrzeby dydaktyczno - edukacyjne Wydziału Organizacji i Zarządzania Politechniki Śląskiej" - Priorytet VIII Infrastruktura edukacyjna, Działanie 8.1 Infrastruktura kształcenia wyższego. Wartość projektu: 16.698,141,72 zł. Wartość dofinansowania: 13.581.093,42 zł. Na dzień 30.06.2010 r. wykonanie wyniosło 1.565.672,56 zł. Dochody planowane na 2010 rok wynoszą ogółem 6.545.000 zł. Środki na realizację niżej wymienionych projektów zostały pozyskane w ramach tzw. naborów szybkich, w których jednym z kryteriów wyboru było zakończenie rzeczowe i finansowe projektu do końca II kwartału 2010, a co za tym idzie uzyskane kwoty stanowią refundację wydatków poniesionych ze środków własnych miasta Zabrze. Tabela Nr 31. Zestawienie projektów z tzw. naboru szybkiego w I półroczu 2010 roku LP tytuł projektu kwota refundacji jaka ma wpłynąć w 2010 roku do budżetu wykonanie za I półrocze 2010 roku 1 Przebudowa sceny i widowni Teatru Nowego w Zabrzu 1 966 000 0,00 2 3 4 5 Utworzenie bazy dydaktyczno - sportowej Wydziału AWF. Przebudowa części pomieszczeń Hali Sportowej Pogoń przy ul. Wolności 406 w Zabrzu na potrzeby AWF. "Przebudowa i modernizacja segmentu B Szpitala Rejonowego w Zabrzu" Przebudowa budynku Domu Muzyki i Tańca w Zabrzu zwrot dotacji Szpital Rejonowy - "Zakup tomografu komputerowego oraz cyfrowego aparatu RTG dla Zakładu Diagnostyki Obrazowej w SPZOZ Szpital Rejonowy w Zabrzu" - zwrot dotacji 3 800 000 3 848 682,82 1 933 000 1 933 041,21 2 824 000 2 575 459,06 2 000 000 2 486 742,43 RAZEM 12 523 000 10 843 925,52 Projekty wykazane w pozycjach 5 i 6 zostały wprowadzone w kategorii dochodów jako zwrot nadmiernie pobranej dotacji, co wynika z faktu, iż beneficjentami w tych projektach były jednostki organizacyjne miasta Zabrze odpowiednio Dom Muzyki i Tańca oraz Szpital Rejonowy.

76 3.4.1.7 Pozostałe dochody własne Poziom wykonania na I półrocze 2010 roku 88,9 % planu... Plan na 01.01.2010 14.116.253,00 zł Plan po zmianach na 30.06.2010 20.955.289,00 zł Wykonanie za I półrocze 2010 18.633.101,07 zł Najwyższe kwotowo pozycje w tej grupie to: środki za zlikwidowanie Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, gdzie wykonanie wyniosło 8.244.333,23 zł, tj. 100% prognozy rocznej - zgodnie ze znowelizowaną ustawą prawo ochrony środowiska stały się dochodami budżetu, zwroty nadmiernie pobranych dotacji wykonanie na poziomie 111,58% prognozy rocznej, tj. w wysokości 5.385.812,04 zł. W ramach tej kategorii dwie najwyższe pozycje stanowią środki uzyskane z DMiT i Szpitala Rejonowego odpowiednio w wysokości 2.575.459,06 zł i 2.486.742,43 zł, jako rozliczenie środków uzyskanych na projekty unijne refundacja wcześniej poniesionych wydatków ze środków własnych miasta Zabrze 6, realizacji zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami wykonanie w wysokości 1.300.784,57 zł, tj. 51,4% prognozy rocznej, jest to jednocześnie mniej jedynie o około 22 tys. zł aniżeli w analogicznym okresie roku ubiegłego - uzyskiwane dochody stanowią procent z osiągniętych dochodów budżetu państwa, które zgodnie z przepisami prawa zostały zlecone do realizacji na szczeblu samorządowym, największy udział w tej grupie stanowią dochody związane z gospodarką nieruchomościami Skarbu Państwa, gdzie realizacja w omawianym okresie wyniosła 53,36% założonego planu. W ramach tej grupy wyróżniamy także dochody ze zwrotu dłużnika lub wierzyciela alimentacyjnego należności z tytułu otrzymanych przez osobę uprawnioną świadczeń z funduszu alimentacyjnego wykonanie na poziomie ponad 170 tys. zł, tj. ponad trzykrotnie więcej aniżeli plan roczny, środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska wykonanie za pierwsze półrocze 2010 roku wyniosło 597.246 zł, tj. 58% prognozy rocznej, w tym 83% stanowią środki z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysokości 497.410 zł z przeznaczeniem na dofinansowanie przedsięwzięcia pn. Likwidacja pożaru hałdy Ruda w Zabrzu. 6 dodatkowy opis przy środkach uzyskanych z Unii Europejskiej

77 Ponadto w grupie tej znajdują się dochody z niżej wymienionych tytułów: zwrotu niezrealizowanej części wydatków niewygasających - wykonanie na poziomie 1.768.598,19 tj. 86,22% prognozy, kar pieniężnych i grzywien realizacja na pierwsze półrocze na poziomie 673.235,43 zł, tj. 77,4% planu rocznego w ramach tej grupy 59,6% stanowią dochody uzyskane z mandatów przez Straż Miejską na poziomie 401.428 zł, tj. w wysokości 50,2% planu, refundacja kosztów za przyłącze energetyczne ZPWiK wykonanie na poziomie 400.187,59 zł, rekompensaty za utracone dochody (PFRON) osiągnięte dochody w wysokości 225.000 zł, tj. 100% prognozy, 2,5% odpisu dotyczącego kosztu obsługi zadań realizowanych przez samorząd z PFRON wykonanie w wysokości 35.999 zł, tj. 30% planu rocznego, środki z Narodowego Centrum Kultury na program "Śpiewająca Polska" wykonanie na poziomie 50,1% założonej prognozy tj. w wysokości 1.905,06 zł. 3.4.2 Udziały w podatkach PIT i CIT Poziom wykonania na I półrocze 2010 roku -37,98 % planu... Plan na 01.01.2010 143.644.000,00 zł Plan po zmianach na 30.06.2010 143.644.000,00 zł Wykonanie za I półrocze 2010 54.558.050,12 zł Wykres Nr 19. Realizacja dochodów z tytułu udziałów w PIT i CIT w okresach półrocznych lat 2008-2010 61 657 297-6% - 6% 58 197 823 54 558 050 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 W I półroczu 2010 roku wykonanie dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych wyniosło 54.558.050,12 zł, co stanowiło 13,08% w ogólnej strukturze dochodów, natomiast realizacja w/w wpływów w strukturze dochodów bieżących wyniosła 19,02%. Analogiczne wskaźniki w I półroczu 2009 r. wyniosły odpowiednio 15,24%

78 i 21,48%, co daje spadek o 2,2 p.p. i 2,5 p.p., wynika to przede wszystkim z uzyskania dużych wpływów związanych z realizacją DTŚ-ki, jak również spadkiem wpływów z tego tytułu w 2010 r. Dla porównania, poniżej przedstawiono jak kształtowała się sytuacja w analogicznym okresie w latach poprzednich: Tabela Nr 32. Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym wraz z strukturą w okresach półrocznych lat 2007-2010 WYSZCZEGÓLNIENIE WYKONANIE ZA I PÓŁROCZE 2007 WYKONANIE ZA I PÓŁROCZE 2008 WYKONANIE ZA I PÓŁROCZE 2009 WYKONANIE ZA I PÓŁROCZE 2010 DOCHODY OGÓŁEM 280 964 110 zł 340 470 546 zł 381 813 996 zł 417 013 772 zł DOCHODY BIEŻĄCE 248 824 796 zł 268 288 192 zł 271 000 902 zł 286 762 181 zł UDZIAŁY W PODATKACH 60 649 162 zł 61 657 297 zł 58 197 823 zł 54 558 050 zł STRUKTURA % W DOCHODACH OGÓŁEM 21,59% 18,11% 15,24% 13,08% STRUKTURA % W DOCHODACH BIEŻĄCYCH 24,37% 22,98% 21,48% 19,03% Tabela Nr 33. Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych w I półroczu 2010 roku w porównaniu do I półrocza 2009 roku Wyszczególnienie Wykonanie I półrocze 2009 r. Struktura Wykonanie I półrocze 2010 r. Struktura PIT CIT Podatek dochodowy od osób fizycznych gmina Podatek dochodowy od osób fizycznych powiat Podatek dochodowy od osób prawnych gmina Podatek dochodowy od osób prawnych powiat 42 221 927 72,55% 40 854 786 74,88% 11 785 800 20,25% 11 335 505 20,78% 3 466 690 5,96% 1 958 911 3,59% 723 406 1,24% 408 848 0,75% RAZEM: 58 197 823,00 100,00% 54 558 050,12 100,00% Na uzyskane wielkości wpływ mają w szczególności niżej wymienione czynniki: A. Zmiana stawek w podatku dochodowym, B. Skutki kryzysu gospodarczego i sytuacji makroekonomicznej. Realizacja planu dochodów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych w pierwszym półroczu 2010 roku wyniosła 38,6% prognozy rocznej. Dochody w omawianym okresie zmalały o 3,4%, tj. o kwotę 1,8 mln zł w porównaniu do analogicznego okresu roku

79 ubiegłego. Spadek dochodów w głównej mierze zdeterminowany jest efektami obniżenia skali podatkowej dla podatników rozliczających się wg zasad ogólnych (z 19%, 30%, 40% do 18%, 32%), na które nałożyły się w dalszym ciągu odczuwalne skutki spowolnienia gospodarczego związanego z ogólnoświatowym kryzysem gospodarczym i towarzyszące temu zjawiska takie jak wzrost bezrobocia czy spadek płac. Na podstawie bieżących wyników realizacji budżetu odnotowywanych w pierwszych miesiącach 2010 roku oraz w świetle publikowanych prognoz rozwoju sytuacji makroekonomicznej, należy oczekiwać realizacji dochodów na poziomie niższym od planowanego i spadku dochodów w ujęciu rocznym. Ze względu na skalę negatywnych skutków spowolnienia gospodarczego i jej wpływu na dochody Miasta może być konieczna weryfikacja budżetu na 2010 rok w drugim półroczu w zakresie w/w dochodów, polegająca na m.in. zmniejszeniu planowanych wpływów: - z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT o kwotę 8-9 mln zł, - z udziału w podatku dochodowym od osób prawnych CIT o kwotę 2-3 mln zł. Oznaczać to będzie zmniejszenie planowanych dochodów Miasta z ww. tytułów łącznie o kwotę 10-12 mln zł i odpowiednie dostosowanie wydatków do zmniejszonych wpływów, bądź znalezienie innych źródeł dochodów. Szczegółowe wykonanie udziałów w podatku dochodowym kształtuje się w następujący sposób: - OSOBY FIZYCZNE Wykres Nr 20. Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych w zakresie gminy w okresach półrocznych lat 2007-2010 44 374 741 45 215 515 42 221 927 40 854 786 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010

80 Wykres Nr 21. Wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych w zakresie powiatu w okresach półrocznych lat 2007-2010 12 557 734 12 700 987 11 785 800 11 335 505 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 Tabela Nr 34. Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych w okresach półrocznych lat 2007-2010 Wyszczególnienie GMINA POWIAT I półrocze roku: 2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010 wysokość udziału 36,22% 36,49% 36,72% 36,94% 10,25% 10,25% 10,25% 36,94% plan 89 169 497 97 297 363 106 320 000 105 814 680 9 391 492 27 330 720 29 680 000 29 329 320 Wykonanie I półrocze 44 374 741 45 215 515 42 221 927 40 854 786 12 557 734 12 700 987 11 785 800 11 335 505 % wykonania 49,76% 46,47% 39,71% 38,61% 133,71% 46,47% 39,71% 38,65% - OSOBY PRAWNE Wykres Nr 22. Wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych w zakresie gminy w okresach półrocznych lat 2007-2010. 3 074 187 3 095 368 3 466 690 1 958 911 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010

81 Wykres Nr 23. Wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych w zakresie powiatu w okresach półrocznych lat 2007-2010 642 500 645 427 723 406 408 848 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 Tabela Nr 35. Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych w okresach półrocznych lat 2007-2010 Wyszczególnienie GMINA POWIAT I półrocze roku: 2007 2008 2009 2010 2007 2008 2009 2010 wysokość udziału 6,71% 6,71% 6,71% 6,71% 1,40% 1,40% 1,40% 1,40% plan 5 000 000 6 650 000 6 650 000 7 065 000 1 000 000 1 350 000 1 350 000 1 435 000 wykonanie 3 074 187 3 095 368 3 466 690 1 958 911 642 500 645 427 723 406 408 848 % wykonania 61,48% 46,55% 52,13% 27,73% 64,25% 47,81% 53,59% 28,49% 3.4.3 Subwencje z budżetu państwa Poziom wykonania na I półrocze 2010 roku 68,1% planu... Plan na 01.01.2010 151.161.765,00 zł Plan po zmianach na 30.06.2010 188.453.775,00 zł Wykonanie za I półrocze 2010 128.255.822,00 zł Wykonanie dochodów z tytułu subwencji w I półroczu 2010 roku wynosiło 128.255.822 zł, co stanowi 30,8% ogółem dochodów uzyskiwanych przez miasto. Tabela Nr 36. Realizacja dochodów z tytułu subwencji w okresach półrocznych lat 2007-2010 WYSZCZEGÓLNIENIE WYKONANIE I PÓŁROCZE 2007 R. WYKONANIE I PÓŁROCZE 2008 R. WYKONANIE I PÓŁROCZE 2009 R. WYKONANIE I PÓŁROCZE 2010 R. DOCHODY OGÓŁEM 280 964 110 zł 340 470 546 zł 381 813 996 zł 417 013 772 zł SUBWENCJE 106 209 504 zł 107 602 188 zł 116 619 954 zł 128 255 822 zł UDZIAŁ % W STRUKTURZE 37,80% 31,60% 30,50% 30,76%

POWIAT GMINA Informacja o przebiegu wykonania budżetu miasta Zabrze za I półrocze 2010 roku 82 Wykres Nr 24. Wpływy subwencji w okresach półrocznych lat 2007-2010 106 209 504 107 602 188 116 619 954 128 255 822 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 Wykonanie dochodów z tytułu subwencji w I półroczu 2010 r. na wskazanym powyżej poziomie daje wzrost w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o kwotę 11.635.868 zł, przy czym wyłączając uzupełnienie subwencji z przeznaczeniem na DTŚ daje to wzrost o 6.035.868 zł. Zgodnie z ustawą z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego subwencja ogólna dla gmin i powiatów składa się z : części oświatowej, części równoważącej, części wyrównawczej. Poniżej zaprezentowano jak kształtowały się wpływy z poszczególnych subwencji na dzień 30 czerwca w latach 2008-2010. Tabela Nr 37. Struktura subwencji w okresach półrocznych lat 2008-2010 Wyszczególnienie Wykonanie za I półrocze 2008 Wykonanie za I półrocze 2009 Wykonanie za I półrocze 2010 Wzrost / spadek 2010/2009 subwencja ogólna 8 332 554 3 236 478 4 705 884 - część wyrównawcza 4 736 172 752 202 2 799 264 - część równoważąca 3 596 382 2 484 276 1 906 620 subwencja oświatowa 40 286 920 43 981 294 44 928 584 subwencja ogólna 2 053 746 2 446 944 2 562 330 - część wyrównawcza 175 710 71 748 211 104 - część równoważąca 1 878 036 2 375 196 2 351 226 subwencja oświatowa 32 928 968 36 255 238 39 759 024 - część uzupełniająca z przeznaczeniem na DTŚ 24 000 000 30 700 000 36 300 000 Razem: 107 602 188 116 619 954 128 255 822

83 Największy udział w subwencjach mają subwencje oświatowe tj. gminna i powiatowa, których razem w I półroczu 2020 roku otrzymano 84.687.608 zł, a to oznacza wzrost w porównaniu z rokiem ubiegłym o kwotę ponad 4,4 mln zł. Zwiększenie subwencji oświatowej w roku 2010 związane jest przede wszystkim ze skutkami podwyżki wynagrodzeń z roku 2009, które przeszły na bieżący okres oraz planowaną podwyżką wynagrodzeń dla nauczycieli o 7% od września tego roku, a także ze skutkami zmian w strukturze awansu zawodowego nauczycieli. Wyższe wpływy odnotowano z tytułu subwencji wyrównawczej (kwota podstawowa) zarówno w części gminnej jak i powiatowej, których wysokość uzależniona jest odpowiednio od dochodów podatkowych osiągniętych w gminie 7 i powiecie. W odróżnieniu od roku 2009 w części powiatowej miasto Zabrze uzyskuje kwotę podstawową subwencji wyrównawczej, a nie jak w latach poprzednich kwotę uzupełniającą, która zależała od stopy bezrobocia. Znacznie mniejsze są środki z subwencji równoważącej w części gminnej i powiatowej wynika to ze zmniejszających się systematycznie wydatków na dodatki mieszkaniowe, w części powiatowej uzależnione od wysokości wydatków na rodziny zastępcze oraz od długości dróg wojewódzkich i krajowych znajdujących się w granicach naszego Miasta. 3.4.4 Dotacje celowe otrzymane na podstawie porozumień między j.s.t. Zgodnie z podpisanymi umowami z innymi jednostkami samorządu terytorialnego miasto otrzymało łącznie kwotę 325.251 zł i jest to o około 8 tys. zł mniej aniżeli w roku ubiegłym. Poziom dotacji celowych otrzymanych na zadania realizowane na postawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego utrzymuje się na stałym poziomie 0,08% w strukturze dochodów ogółem. Wykres Nr 25. Realizacja dotacji na podstawie porozumień z j.s.t. w okresach półrocznych lat 2007-2010 272 925 292 891 333 340 325 251 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 7 podstawą ustalenia wysokości kwoty podstawowej na 2010 rok są dochody podatkowe wynikające ze sprawozdań za 2008 rok

84 Tabela Nr 38. Dotacje na podstawie porozumień z j.s.t. w latach 2007-2010 WYSZCZEGÓLNIENIE WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2007 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2008 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2009 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2010 r. DOCHODY OGÓŁEM 280 964 110 zł 340 470 546 zł 381 813 996 zł 417 013 772 zł DOTACJE 272 925 zł 292 891 zł 333 340 zł 325 251 zł UDZIAŁ % W STRUKTURZE 0,10% 0,10% 0,10% 0,08% Największą grupę wśród tych dochodów stanowią środki otrzymane od innych jednostek samorządu terytorialnego z a w szczególności na: przeznaczeniem na pomoc społeczną oraz oświatę, utrzymanie dzieci z innych miast w rodzinach zastępczych wykonanie na poziomie 222.589 zł, co daje wzrost w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o ponad 21 tys. zł, utrzymanie dzieci z innych miast w placówkach opiekuńczo-wychowawczych 90.476 zł spadek w porównaniu z ubiegłym półroczem o około 28 tys. zł, uczęszczanie dzieci z innych gmin do przedszkoli na terenie Gminy Zabrze 5.762 zł, przy wykonaniu za pierwsze półrocze na poziomie około 9 tys. zł. Ponadto na dzień 30.06.2010 r. do budżetu wpłynęły środki z przeznaczeniem na: refundację kosztów opłacenia pedagoga uczącego religii innego wyznania uczniów szkół podstawowych z innych gmin na terenie Gminy Zabrze kwota 136 zł, uczęszczanie w zajęciach rehabilitacyjnych prowadzonych przez Warsztaty Terapii Zajęciowej na terenie Gminy Zabrze w wysokości 3.288 zł, VI Konkurs Karykatury Ślązaka" środki z Urzędu Marszałkowskiego w wysokości 3.000 zł. 3.4.5 Dotacje na zadania własne gminy i powiatu Wykonanie dochodów z tytułu dotacji celowych z budżetu państwa na realizację zadań własnych gminy i powiatu wyniosło 78.860.096 zł, co stanowi 18,9% dochodów uzyskanych przez budżet w I półroczu 2010 roku, co daje wzrost o 16,8 p.p. w stosunku do analogicznego wskaźnika w pierwszym półroczu 2009 roku. Wpływy uzyskane z tego tytułu są wyższe o kwotę 70,8 mln zł od ubiegłorocznych, co jest konsekwencją otrzymania znacznych środków na realizację Drogowej Trasy Średnicowej na poziomie 67,6 mln zł.

85 Uwzględniając korektę o środki przeznaczone na DTŚ dotacje na zadania własne w porównaniu do ubiegłego roku wzrosły o kwotę 3,2 mln zł, co jest przede wszystkim efektem otrzymania wyższych środków na pomoc społeczną 8 (o 2,4 mln zł). Tabela Nr 39. Dotacje na zadania własne gminy i powiatu w latach 2007-2010 WYSZCZEGÓLNIENIE WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2007 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2008 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2009 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2010 r. DOCHODY OGÓŁEM 280 964 110 zł 340 470 546 zł 381 813 996 zł 417 013 772 zł DOTACJE 8 957 398 zł 10 150 969 zł 8 092 248 zł 78 860 096 zł DOTACJE BEZ DTŚ 8 957 398 zł 10 150 969 zł 8 092 248 zł 11 299 096 zł UDZIAŁ % W STRUKTURZE UDZIAŁ % W STRUKTURZE BEZ DTŚ 3,19% 2,98% 2,12% 18,91% 3,19% 2,98% 2,12% 2,71% Wykres Nr 26. Realizacja dotacji na zadania własne gminy i powiatu w okresach półrocznych lat 2007-2010 bez uwzględnienia środków na Drogową Trasę Średnicową. 8 957 398 10 150 969 8 092 248 11 299 096 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 W trakcie realizacji I półrocza parokrotnie zmieniano plan dotacji zwiększając dochody tj.: dotacja na realizację projektu DTŚ II - Zachód na terenie miasta Zabrze zwiększenie o kwotę 67.561.000 zł, wykonanie za pierwsze półrocze w 100%, dotacja na realizację projektu budowy ul. Nowo-Paderewskiego zwiększenie o kwotę 3 mln zł, bez wykonania w omawianym okresie, dotacja na program Radosna szkoła" - zapewnienie bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w klasach I-III szkół podstawowych wprowadzono środki w części zadań gminnych i powiatowych odpowiednio w wysokości 1.005.514 zł i 11.999 zł, a realizacja założonego planu rocznego na poziomie odpowiednio 53,85% i 100%, 8 przejście części zadania z kategorii zleconych gminie do zadań własnych dofinansowanych z budżetu państwa

86 dotacja przeznaczona na dodatki miesięczne dla pracownika socjalnego wprowadzono środki w kwocie 141.000 zł, wykonanie na poziomie 100%, dotacja na akcję przeciwpowodziową wprowadzono do planu oraz otrzymano środki w wysokości 100.000 zł, dotacja na dofinansowanie zadań w zakresie osiągania standardów w placówkach opiekuńczo-wychowawczych 95.956 zł, Zmniejszono natomiast plan dotacji przeznaczonej na domy pomocy społecznej o kwotę 78.034 zł. 3.4.6 Dotacje celowe na zadania z zakresu administracji rządowej zlecone ustawami Wykonanie dochodów z tytułu przedmiotowych dotacji w I półroczu 2010 r. wyniosło 27.310.914 zł, tj. 52,2% planowanych do zrealizowania wpływów. Udział dotacji na zadania zlecone w strukturze dochodów ogółem wynosi 6,55% i jest to poziom zbliżony do ubiegłorocznego. Jednocześnie wpływy uzyskane z tego źródła w omawianym okresie są wyższe od otrzymanych w pierwszym półroczu 2009 roku o kwotę 2,5 mln zł. Tabela Nr 40. Dotacje na zadania zlecone gminy i powiatu w latach 2007-2010 WYSZCZEGÓLNIENIE WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2007 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2008 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2009 r. WYKONANIE ZA I PÓLROCZE 2010 r. DOCHODY OGÓŁEM 280 964 110 zł 340 470 546 zł 381 813 996 zł 417 013 772 zł DOTACJE 24 933 686 zł 26 518 948 zł 24 829 066 zł 27 310 914 zł UDZIAŁ % W STRUKTURZE 8,87% 7,79% 6,50% 6,55% W porównaniu do pierwszego półrocza roku ubiegłego uzyskane środki z tytułu dotacji na zadania zlecone wzrosły odpowiednio: w części gminnej o kwotę 1.566.988 zł efekt w szczególności uzyskania większych wpływów z tytułu wypłaty świadczeń rodzinnych, zaliczek alimentacyjnych oraz składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego o kwotę 2,8 mln zł, co m.in. zrównoważyło zmniejszenie dotacji w tej kategorii o kwotę 1,7 mln zł w związku z przejściem wypłaty zasiłków i pomocy w naturze do zadań własnych gminy. Ponadto uzyskano środki w wysokości 318 tys. zł na wypłatę zasiłków celowych dla osób i rodzin poszkodowanych w wyniku powodzi oraz dotację na przygotowanie i przeprowadzenie wyborów Prezydenta RP w kwocie większej

87 o 166 tys. aniżeli ubiegłoroczna dotacja przeznaczone na wybory do Parlamentu Europejskiego, w części powiatowej o kwotę prawie 915 tys. zł co wynika ze wzrostu środków przeznaczonych na wypłatę składek na ubezpieczenia zdrowotne o kwotę 770 tys. zł oraz zwiększonej dotacji na utrzymanie Komendy Miejskiej Państwowej Straży Pożarnej o kwotę 77 tys. zł. Wykres Nr 27. Realizacja dotacji na zadania zlecone gminy i powiatu w okresach półrocznych lat 2007-2010 24 933 686 26 518 948 24 829 066 27 310 914 I półrocze 2007 I półrocze 2008 I półrocze 2009 I półrocze 2010 3.4.7 Dotacje otrzymane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej W I półroczu 2010 r. jedynym porozumieniem, które zostało zawarte z organem administracji rządowej była umowa na pozyskanie dodatkowych środków z przeznaczeniem na grobownictwo. Z zaplanowanej dotacji na w/w cel w wysokości 20.000 zł nie uzyskano środków w pierwszym półroczu 2010 roku. 3.4.8 Dotacje z funduszy celowych W I półroczu 2010 roku Zabrze otrzymało dotacje z funduszy celowych na poziomie 577.318 zł, co daje 45,5 założonej prognozy rocznej. Tabela Nr 41. Dotacje z funduszy celowych otrzymane przez Miasto Zabrze w okresach półrocznych lat 2007-2010 WYSZCZEGÓLNIENIE WYKONANIE ZA WYKONANIE ZA WYKONANIE ZA WYKONANIE ZA I PÓŁROCZE 2007 R. I PÓŁROCZE 2008 R. I PÓŁROCZE 2009 R. I PÓŁROCZE 2010 R. DOCHODY OGÓŁEM 280 964 110 zł 340 470 546 zł 381 813 996 zł 417 013 772 zł DOTACJE 4 080 786 zł 2 091 224 zł 679 420 zł 577 318 zł UDZIAŁ % W STRUKTURZE 1,50% 0,60% 0,20% 0,14%

88 Miasto podpisało umowy z niżej wymienionymi funduszami celowymi na dofinansowanie następujących zadań: Fundusz Rozwoju Kultury Fizycznej: na zadanie Szkolenie młodzieży szczególnie uzdolnionej sportowo" 190.900 zł, przy czym wykonanie na dzień 30.06.2010 r. wyniosło 130.000 zł, co daje 68,1% prognozy rocznej, na zadanie Budowa wielofunkcyjnych boisk sportowych ogólnie dostępnych dla dzieci i młodzieży" planowane środki na poziomie 200.000 zł, przy czym nie uzyskano z tego tytułu wpływów w omawianym okresie, Fundusz Pracy środki na pokrycie kosztów wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników Powiatowego Urzędu Pracy w wysokości 855.500 zł, przy czym wykonanie wyniosło 49,80%, co nominalnie daje kwotę 426.000 zł, Fundusz Dopłat Banku Gospodarstwa Krajowego środki przeznaczone na remont lokali socjalnych planowane i wykonane dochody w wysokości 21.318 zł. Jednocześnie w związku ze zmianą ustawy o finansach publicznych w zakresie samorządowych i państwowych funduszy celowych, środki uzyskane z Wojewódzkiego i Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska przeszły do kategorii dochodów własnych miasta i zostały opisane w części dotyczącej tej kategorii dochodów.

89 WYKONANIE PLANOWANYCH DOCHODÓW BUDŻETU MIASTA ZA I PÓŁROCZE 2010 R Lp. Wyszczególnienie Plan pierwotny Plan po zmianach Wykonanie Udział % (wykonanie /plan po zm.) 1 2 3 4 5 6 O G Ó Ł E M 671 895 578 792 063 947 417 013 772,42 52,65 I Dochody własne 305 922 806 315 072 363 127 126 321,64 40,35 1 Wpływy z podatków 78 950 250 78 950 250 39 597 567,78 50,16 - podatek od nieruchomości 67 200 000 67 200 000 34 570 234,50 51,44 - podatek rolny 180 000 180 000 60 140,84 33,41 - podatek leśny 10 250 10 250 4 691,00 45,77 - podatek od środków transportowych 1 910 000 1 910 000 1 194 773,54 62,55 - podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych opłacanych w formie karty podatkowej 250 000 250 000 75 241,31 30,10 - podatek od spadków i darowizn 1 400 000 1 400 000 623 072,84 44,51 - podatek od czynności cywilnoprawnych 8 000 000 8 000 000 3 069 413,75 38,37 2 Wpływy z opłat 20 339 400 20 739 400 11 232 863,58 54,16 - opłata skarbowa 1 500 000 1 500 000 772 286,47 51,49 - opłata targowa 1 000 000 1 000 000 363 903,00 36,39 - opłata eksploatacyjna 1 400 000 1 400 000 1 099 094,76 78,51 - inne opłaty stanowiące dochody gminy i powiatu uiszczane na podstawie odrębnych przepisów w tym opłata: 16 439 400 16 839 400 8 997 579,35 53,43 * za zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych 3 050 000 3 050 000 2 110 242,07 69,19 * za zajęcie pasa drogowego 6 075 000 6 075 000 1 297 487,30 21,36 * za druki prawa jazdy i tablice rejestracyjne 2 860 000 2 860 000 1 477 423,87 51,66 * za płatne parkowanie 200 000 200 000 98 866,40 49,43 * za koncesje i licencje 72 200 72 200 39 755,44 55,06 * produktowa 40 000 40 000 3 684,92 9,21 * za kartę parkingową 25 000 25 000 6 150,00 24,60 * adiacencka 2 000 2 000 360,32 18,02 * za gospodarcze korzystanie ze środowiska 4 015 000 4 415 000 3 963 464,43 89,77 * za wycięcie drzew i krzewów 100 000 100 000 0,00 0,00 * pozostałe opłaty 200 200 144,60 72,30 3 Dochody uzyskiwane przez jednostki budżetowe gminy 4 020 000 4 036 296 5 410 191,52 134,04 - dochody uzyskiwane przez Urząd Miejski, w tym: 2 023 500 2 023 500 4 456 791,67 220,25 * dochody z obiektów gospodarki komunalnej 193 000 193 000 75 188,22 38,96 * grobownictwo 65 000 65 000 35 264,55 54,25 * przygotowanie nieruchomości do sprzedaży 670 000 670 000 116 311,26 17,36 * kary umowne 0 0 3 809 698,61 - * dochody z egzekucji 120 500 120 500 184 639,91 153,23 * zwrot nadmiernie pobranej dotacji z tytułu rozliczenia VAT w ramach zadania "Europejski - Ośrodek Kultury Technicznej i Turystyki Przemysłowej w Zabrzu" 940 000 940 000 225 583,91 24,00 * pozostałe dochody 35 000 35 000 10 105,21 28,87 - dochody z Izby Wytrzeźwień 280 000 280 000 143 847,58 51,37 - dochody ze Straży Miejskiej 0 0 347,88 - - dochody z Miejskiego Ogrodu Botanicznego 70 000 70 000 20 588,50 29,41 - dochody z Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie, w tym: 648 500 648 500 305 520,82 47,11 * odsetki od nienależnie pobranych świadczeń 70 000 70 000 22 631,13 32,33 * zwrot nienależnie pobranych świadczeń - rozliczenie z lat ubiegłych 446 300 446 300 208 107,77 46,63 * zwrot opłat za usługi opiekuńcze 130 000 130 000 57 189,50 43,99 * pozostałe dochody Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie 2 200 2 200 17 592,42 799,66 - dochody z Miejskiego Zakładu Kąpielowego 600 000 600 000 284 789,19 47,46 - dochody ze Żłobka Miejskiego 286 000 286 000 123 580,65 43,21 - zwrot nadmiernie pobranej dotacji - gmina 112 000 128 296 59 730,81 46,56 - pozostałe dochody - gmina 0 0 14 994,42 -

90 4 Dochody uzyskiwane przez jednostki budżetowe powiatu 5 068 300 5 604 300 3 384 976,40 60,40 - dochody uzyskiwane przez UM, w tym: 97 000 423 000 471 800,84 111,54 * dochody z obiektów gospodarki komunalnej 24 000 24 000 11 315,72 47,15 * kary umowne 0 0 56 315,56 - * usługi kartograficzne 70 000 70 000 39 246,77 56,07 * pozostałe dochody UM 3 000 3 000 38 986,02 1 299,53 * zwrot nadmiernie pobranej dotacji DTŚ 0 326 000 325 936,77 99,98 - dochody z Domów Pomocy Społecznej 4 970 000 5 170 000 2 758 833,15 53,36 - zwrot nadmiernie pobranej dotacji - powiat 0 0 5 561,99 - - dochody z Komendy Miejskiej Państwowej Straży Pożarnej, w tym: * zwrot nienależnie pobranych świadczeń - rozliczenie z lat ubiegłych 0 10 000 9 872,19 98,72 0 10 000 9 872,19 98,72 - dochody z Miejskiego Ośrodka Pomocy Rodzinie 1 300 1 300 121 232,82 9 325,60 - pozostałe dochody - powiat 0 0 17 675,41-5 Dochody z majątku gminy 87 152 860 87 152 860 30 837 506,43 35,38 - czynsze dzierżawne, wpływy z lokali użytkowych 2 928 000 2 928 000 1 466 260,44 50,08 - czynsze z budynków komunalnych 41 100 000 41 100 000 18 647 216,14 45,37 - sprzedaż nieruchomości 40 550 000 40 550 000 7 357 353,17 18,14 - opłaty za wieczyste użytkowanie nieruchomości 1 956 000 1 956 000 2 302 725,13 117,73 - pierwsza opłata z tytułu wieczystego użytkowania 300 000 300 000 171 933,76 57,31 - przekształcenie użytkowania wieczystego w prawo własności 180 000 180 000 254 888,20 141,60 - sprzedaż, najem i dzierżawa sprzętu medycznego 17 000 17 000 8 197,20 48,22 - dochody z Izby Wytrzeźwień 0 0 193,20 - - pozostałe dochody 121 860 121 860 628 739,19 515,95 6 Dochody z majątku powiatu 1 000 1 000 4 345,92 434,59 7 - czynsze dzierżawne 1 000 1 000 345,92 34,59 - sprzedaż, najem i dzierżawa sprzętu medycznego 0 0 4 000,00 - Dochody z kar pieniężnych i grzywien określonych w odrębnych przepisach 870 000 870 000 673 235,43 77,38 - mandaty wymierzone przez Straż Miejską 800 000 800 000 401 427,59 50,18 - pozostałe kary i grzywny 70 000 70 000 271 807,84 388,30 8 Dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 2 528 843 2 528 843 1 300 784,57 51,44 - prowizja 5% i 25% z dochodów z mienia Skarbu Państwa 2 118 000 2 118 000 1 130 199,46 53,36-5% dochodów uzyskiwanych na rzecz budżetu państwa (dowody osobiste, informacje publiczne) 843 843 586,21 69,54 - dochody ze spłaty świadczeń alimentacyjnych i rodzinnych 410 000 410 000 169 998,90 41,46 9 Odsetki od środków finansowych gromadzonych na rachunkach bankowych - odsetki od środków finansowych gminy gromadzonych na rachunkach bankowych 3 500 000 3 500 000 416 685,95 11,91 3 500 000 3 500 000 416 685,95 11,91 10 Odsetki od nieterminowo regulowanych należności 3 061 450 3 061 450 3 142 926,46 102,66 - odsetki od nieterminowo regulowanych należności objętych ordynacją podatkową 2 300 000 2 300 000 1 708 770,53 74,29 - odsetki od nieterminowych wpłat 761 450 761 450 1 434 155,93 188,35 11 Środki otrzymane w związku z realizacją projektów przy dofinansowaniu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych 89 713 293 91 071 518 14 466 156,53 15,88 - Fundusz Spójności 40 762 461 40 762 461 0,00 0,00 - odsetki od Funduszu Spójności 0 80 000 30 305,03 37,88 - środki na realizację programu COMENIUS 290 319 290 319 12 666,88 4,36

91 - środki z Europejskiego Funduszu Społecznego - program na rzecz zatrudnienia "Klucz do sukcesu" 19 620 19 620 19 034,81 97,02 - środki z Europejskiego Funduszu Społecznego - program na rzecz integracji społeczno-zawodowej "Reintegracja, aktywność, praca" - środki z Europejskiego Funduszu Społecznego - program na rzecz zatrudnienia II "Klucz do sukcesu" - środki z Budżetu Państwa - program na rzecz integracji społeczno-zawodowej "Reintegracja, aktywność, praca" - środki z Europejskiego Funduszu Społecznego - "Dolina Kreatywna" 2 058 026 2 613 696 1 773 672,88 67,86 280 363 280 363 150 000,00 53,50 108 954 107 753 29 291,39 27,18 382 336 554 800 186 282,36 33,58 - środki z Budżetu Państwa - "Dolina Kreatywna" 44 713 97 906 32 873,36 33,58 - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "URBACT II CoNeT" - środki z Polsko-Niemieckiej Współpracy Młodzieży Zabrze na realizację programu "Hamburg dwa miasta przemysłowe - podobieństwa i różnice" - środki z Europejskiego Funduszu Społecznego na realizację programu "Nauka drogą do sukcesu na Śląsku" - środki z Budżetu Państwa na współfinansowanie programu "Nauka drogą do sukcesu na Śląsku" - środki z Urzędu Marszałkowskiego na współfinansowanie programu "Nauka drogą do sukcesu na Śląsku" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Budowa systemu informacji o terenie dla miasta Zabrze" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Adaptacja budynku Biblioteki Donnersmarcków dla potrzeb Filharmonii Zabrzańskiej" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Przekształcenie terenu dawnego państwowego przedsiębiorstwa rolnego w strefę aktywności inwestycyjnej" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju na realizację programu "Utworzenie bazy dydaktyczno - sportowej Wydziału AWF. Przebudowa części pomieszczeń hali sportowej Pogoń przy ul. Wolności 406 w Zabrzu na potrzeby AWF" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Przebudowa sceny i widowni Teatru Nowego w Zabrzu" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Przebudowa boiska piłkarskiego na terenie GKS Walka - Makoszowy w Zabrzu" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Adaptacja poprzemysłowych budynków gminy Zabrze na potrzeby Centrum Kształcenia Praktycznego i Doskonalenia Zawodowego" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Przebudowa i modernizacja segmentu B Szpitala Rejonowego w Zabrzu" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Wdrożenie kompleksowego systemu obiegu dokumentów w gminie Zabrze w powiązaniu z platformą SEKAP" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Kompetentni urzędnicy" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Po drodze z kulturą - oznakowanie obiektów atrakcyjnych kulturowo wraz z utworzeniem sieci elektronicznych punktów informacji kulturalnej na terenie gminy Zabrze" 56 328 56 328 0,00 0,00 0 1 764 1 812,00 102,72 0 33 490 33 490,00 100,00 0 5 319 5 319,00 100,00 0 591 591,00 100,00 1 639 440 844 761 77 754,26 9,20 5 470 058 5 470 058 0,00 0,00 545 000 545 000 0,00 0,00 3 800 000 3 800 000 3 848 682,82 101,28 1 966 000 1 966 000 0,00 0,00 2 000 000 2 000 000 0,00 0,00 3 634 000 3 634 000 3 580 335,97 98,52 1 933 000 1 933 000 1 933 041,21 100,00 111 585 111 585 0,00 0,00 358 714 358 714 0,00 0,00 195 000 195 000 9 333,00 4,79

92 12 - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "W sieci kultury - utworzenie systemu e-informacji kulturalnej na terenie gminy Zabrze" - środki z Europejskiego Funduszu Regionalnego na realizację programu "Utworzenie mapy akustycznej miasta Zabrze wraz z systemem do jej aktualizacji, zarządzania i udostępniania" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Europejski - Ośrodek Kultury Technicznej i Turystyki Przemysłowej w Zabrzu" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Adaptacja budynku przy ul. Roosevelta 32 w Zabrzu na potrzeby dydaktyczno - edukacyjne Wydziału Organizacji i Zarządzania Politechniki Śląskiej" - środki z Europejskiego Funduszu Społecznego na realizację programu "40 tysięcy szans" - środki z Budżetu Państwa na realizację programu "40 tysięcy szans" - środki z Europejskiego Funduszu Społecznego z przeznaczeniem na realizację projektu "Temida i Psyche trafiają w dychę" - środki z Budżetu Państwa z przeznaczeniem na realizację projektu "Temida i Psyche trafiają w dychę" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Zabrze - Kopalnia Możliwości. Promocja Terenów Inwestycyjnych Miasta" - środki z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację programu "Zabrze - Kopalnia Możliwości. Promocja Oferty Turystycznej Miasta" - środki z Europejskiego Funduszu Społecznego z przeznaczeniem na realizację projektu "BĄDŹ MĄDRY BĄDŹ COOL!" - środki z Budżetu Państwa z przeznaczeniem na realizację projektu "BĄDŹ MĄDRY BĄDŹ COOL!" Wpływy z różnych dochodów - zwrot niezrealizowanej części wydatków niewygasających - wpływy z różnych dochodów - zwrot niezrealizowanej części wydatków niewygasających 1 065 000 1 065 000 9 333,00 0,88 101 000 135 696 46 665,00 34,39 14 000 000 14 000 000 0,00 0,00 6 545 000 6 545 000 1 565 672,56 23,92 1 948 222 1 948 222 935 000,00 47,99 343 805 343 805 165 000,00 47,99 54 349 54 349 17 000,00 31,28 0 9 591 3 000,00 31,28 0 529 663 0,00 0,00 0 537 435 0,00 0,00 0 119 194 0,00 0,00 0 21 035 0,00 0,00 0 2 051 243 1 768 598,19 86,22 0 2 051 243 1 768 598,19 86,22 13 Dochody pochodzące z 2,5% odpisu dotyczącego kosztu obsługi zadań realizowanych przez samorząd z PFRON - dochody pochodzące z 2,5% odpisu dotyczącego kosztu obsługi zadań realizowanych przez samorząd z PFRON 120 000 120 000 35 999,00 30,00 120 000 120 000 35 999,00 30,00 14 Rekompensata za utracone dochody (PFRON) 0 225 000 225 000,00 100,00 - rekompensata za utracone dochody gminy z tytułu zwolnień ustawowych w podatkach i opłatach lokalnych (PFRON) 0 225 000 225 000,00 100,00 15 Pomoc finansowa na realizację inwestycji 1 000 000 1 000 000 0,00 0,00 16 - pomoc finansowa na realizację zadania Europejski Ośrodek Kultury Technicznej i Turystyki Przemysłowej Środki od innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych - program "Śpiewająca Polska" - środki z Narodowego Centrum Kultury 1 000 000 1 000 000 0,00 0,00 0 3 803 1 905,06 50,09 0 3 803 1 905,06 50,09 17 Refundacja kosztów 0 0 400 187,59 - - refundacja kosztów za przyłącze energetyczne ZPWiK 0 0 400 187,59-18 Zwrot nadmiernie pobranej dotacji 4 824 000 4 827 000 5 385 812,04 111,58 - zwrot nadmiernie pobranej dotacji KZK GOP 0 0 303 610,55 - - zwrot nadmiernie pobranej dotacji z Policji 0 3 000 20 000,00 666,67 - zwrot nadmiernie pobranej dotacji ze Szpitala Rejonowego 2 000 000 2 000 000 2 486 742,43 124,34 - zwrot nadmiernie pobranej dotacji z Domu Muzyki i Tańca 2 824 000 2 824 000 2 575 459,06 91,20 19 Wpływy z wpłat gmin i powiatów za korzystanie z Izby Wytrzeźwień 56 000 56 000 0,00 0,00 - wpływy z wpłat gmin i powiatów za korzystanie z Izby Wytrzeźwień 56 000 56 000 0,00 0,00

93 20 21 Środki ze zlikwidowanego Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej - środki za zlikwidowanie Gminnego i Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej Środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska 4 000 000 8 244 334 8 244 333,23 100,00 4 000 000 8 244 334 8 244 333,23 100,00 717 410 1 029 066 597 245,96 58,04 - Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska 220 000 531 656 99 836,00 18,78 * środki na termomodernizację z WFOŚiGW 0 294 786 0,00 0,00 * zielone lekcje 220 000 236 870 71 000,00 29,97 - środki z WFOŚiGW na dofinansowanie zadania pn.: "Termomodernizacja budynku Przedszkola Nr 33 przy ul. Sobieskiego 3B w Zabrzu wraz z demontażem, 0 0 28 836,00 - transportem i unieszkodliwieniem odpadów zawierających azbest" - Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska 497 410 497 410 497 409,96 100,00 * środki NFOŚiGW na dofinansowanie przedsięwzięcia pn. Likwidacja pożaru hałdy Ruda w Zabrzu 497 410 497 410 497 409,96 100,00 II Udziały w podatkach 143 644 000 143 644 000 54 558 050,12 37,98 1 Udziały w podatkach 143 644 000 143 644 000 54 558 050,12 37,98 - udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych 135 144 000 135 144 000 52 190 291,00 38,62 - udziały w podatku dochodowym od osób prawnych 8 500 000 8 500 000 2 367 759,12 27,86 III Subwencje 151 161 765 188 453 775 128 255 822,00 68,06 1 Subwencje 151 161 765 188 453 775 128 255 822,00 68,06 IV - część oświatowa subwencji ogólnej 136 625 343 137 617 353 84 687 608,00 61,54 - część wyrównawcza subwencji ogólnej - kwota podstawowa 6 020 731 6 020 731 3 010 368,00 50,00 - część równoważąca subwencji ogólnej 8 515 691 8 515 691 4 257 846,00 50,00 - część uzupełniająca subwencji ogólnej z przeznaczeniem na DTŚ Dotacje celowe otrzymane na zadania realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 0 36 300 000 36 300 000,00 100,00 746 788 749 788 325 250,58 43,38 1 Oświata i wychowanie 113 500 113 500 5 897,76 5,20 - dotacje za uczęszczanie dzieci z innych gmin do przedszkoli na terenie gminy Zabrze - refundacja kosztów opłacenia pedagoga uczącego religii innego wyznania uczniów szkół z innych gmin na terenie gminy Zabrze 95 000 95 000 5 762,24 6,07 18 500 18 500 135,52 0,73 2 Pomoc społeczna 630 000 630 000 313 064,82 49,69 - środki na utrzymanie dzieci z innych miast w placówkach opiekuńczo-wychowawczych - środki na utrzymanie dzieci z innych miast w rodzinach zastępczych 280 000 280 000 90 475,56 32,31 350 000 350 000 222 589,26 63,60 3 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 3 288 3 288 3 288,00 100,00 - dotacja za uczęszczanie w zajęciach rehabilitacyjnych prowadzonych przez Warsztaty Terapii Zajęciowej na terenie Gminy Zabrze 3 288 3 288 3 288,00 100,00 4 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 0 3 000 3 000,00 100,00 V VI - dotacja na "VI Konkurs Karykatury Ślązaka" 0 3 000 3 000,00 100,00 Dotacje celowe otrzymane od jednostek samorządu terytorialnego będących instytucją wdrażającą na zadania realizowane na podstawie porozumień Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań gminy 0 0 0,00-16 386 835 17 633 349 10 219 660,30 57,96 1 Oświata i wychowanie 0 1 005 514 582 216,30 57,90 - program "Radosna szkoła" - zapewnienie bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w klasach I-III szkół podstawowych 0 1 005 514 582 216,30 57,90 2 Pomoc społeczna 13 029 535 13 170 535 8 440 988,00 64,09 - dotacja na Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie 2 141 100 2 141 100 1 152 900,00 53,85 - dodatki miesięczne dla pracownika socjalnego 0 141 000 141 000,00 100,00

94 VII VIII - posiłek dla potrzebujących 2 661 235 2 661 235 1 839 843,00 69,13 - składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej 245 100 245 100 150 000,00 61,20 - zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 7 982 100 7 982 100 5 157 245,00 64,61 3 Edukacyjna opieka wychowawcza 3 357 300 3 357 300 1 096 456,00 32,66 - pomoc materialna dla uczniów o charakterze socjalnym 3 357 300 3 357 300 1 096 456,00 32,66 4 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 0 100 000 100 000,00 100,00 - dotacja na akcję przeciwpowodziową 0 100 000 100 000,00 100,00 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań własnych powiatu 2 293 590 72 884 511 68 640 436,00 94,18 1 Oświata i wychowanie 0 11 999 11 999,00 100,00 - program "Radosna szkoła" - zapewnienie bezpiecznych warunków nauki, wychowania i opieki w klasach I-III szkół podstawowych 0 11 999 11 999,00 100,00 2 Transport i łączność 0 70 561 000 67 561 000,00 95,75 - dotacja na realizację projektu DTŚ II - Zachód na terenie miasta Zabrze - dotacja na realizację projektu budowy ul. Nowo- Paderewskiego 0 67 561 000 67 561 000,00 100,00 0 3 000 000 0,00 0,00 3 Pomoc społeczna 2 293 590 2 311 512 1 067 437,00 46,18 - dotacja na Domy Pomocy Społecznej 2 293 590 2 215 556 1 067 437,00 48,18 - dofinansowanie zadań w zakresie osiągania standardów w placówkach opiekuńczo-wychowawczych Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej zlecone gminie ustawami 0 95 956 0,00 0,00 39 062 815 39 989 575 20 340 181,56 50,86 1 Rolnictwo i łowiectwo 0 44 465 44 464,56 100,00 - zwrot części podatku akcyzowego 0 44 465 44 464,56 100,00 2 Gospodarka mieszkaniowa 0 40 000 0 0,00 - program na rzecz społeczności romskiej 0 40 000 0,00 0,00 3 Administracja publiczna 502 439 504 539 256 367 50,81 4 - pokrycie kosztów odbiorów dowodów osobistych 0 300 300,00 100,00 - zadania z zakresu USC, dowodów osobistych i ewidencji ludności 502 439 502 739 254 567,00 50,64 - oprawa ksiąg stanu cywilnego 0 1 500 1 500,00 100,00 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli ochrony prawa i sądownictwa 25 800 407 565 394 665 96,83 - prowadzenie i aktualizacja rejestru wyborców 25 800 25 800 12 900,00 50,00 - dotacja na przygotowanie i przeprowadzenie wyborów Prezydenta RP 0 381 765 381 765,00 100,00 5 Oświata i wychowanie 0 81 580 37 000 45,35 - program na rzecz społeczności romskiej 0 81 580 37 000,00 45,35 6 Ochrona zdrowia 6 876 6 876 6 876 100,00 - wydawanie decyzji w sprawach świadczeniobiorców 6 876 6 876 6 876,00 100,00 7 Pomoc społeczna 38 527 700 38 891 500 19 587 759 50,37 - świadczenia rodzinne, zaliczka alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia 38 085 800 38 085 800 19 021 500,00 49,94 społecznego - usługi opiekuńcze 92 200 92 200 46 100,00 50,00 - ośrodki wsparcia 273 500 273 500 142 009,00 51,92 - składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej 76 200 76 200 45 500,00 59,71 - program na rzecz społeczności romskiej 0 45 800 14 650,00 31,99 - zasiłki celowe dla osób i rodzin poszkodowanych w wyniku powodzi 0 318 000 318 000,00 8 Edukacyjna opieka wychowawcza 0 13 050 13 050,00 100,00 - program na rzecz społeczności romskiej 0 13 050 13 050,00 100,00

95 IX Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej realizowane przez powiat 11 801 479 12 348 868 6 970 732,43 56,45 1 Gospodarka mieszkaniowa 152 622 170 022 98 880,00 58,16 - gospodarka gruntami i nieruchomościami 152 622 160 022 88 880,00 55,54 - operaty za użytkowanie wieczyste 0 10 000 10 000,00 100,00 2 Działalność usługowa 600 746 600 746 300 018,00 49,94 - prace geodezyjne i kartograficzne 95 809 95 809 0,00 0,00 - opracowania geodezyjne i kartograficzne 30 231 30 231 0,00 0,00 - ośrodki dokumentacji geodezyjnej i kartograficznej 25 837 25 837 12 918,00 50,00 - inspektoraty nadzoru budowlanego 479 100 479 100 287 100,00 59,92 3 Administracja publiczna 512 403 539 403 309 061,00 57,30 - zadania z zakresu gospodarki gruntami, nieruchomościami oraz geodezji 494 303 496 503 266 161,00 53,61 - komisje poborowe 18 100 42 900 42 900,00 100,00 4 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 6 013 300 6 013 300 3 752 300,00 62,40 - Komenda Miejska Państwowej Straży Pożarnej 6 009 000 6 009 000 3 748 000,00 62,37 - obrona cywilna 4 300 4 300 4 300,00 100,00 5 Ochrona zdrowia 4 343 408 4 823 408 2 390 483,00 49,56 - składki na ubezpieczenia zdrowotne 4 343 408 4 823 408 2 390 483,00 49,56 6 Pomoc społeczna 15 000 15 000 15 000,00 100,00 - przeciwdziałanie przemocy w rodzinie 15 000 15 000 15 000,00 100,00 7 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 164 000 186 989 104 990,43 56,15 X - orzecznictwo o stopniu niepełnosprawności 164 000 164 000 82 002,00 50,00 - pomoc dla repatriantów 0 22 989 22 988,43 100,00 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej 20 000 20 000 0,00 0,00 1 Działalność usługowa 20 000 20 000 0,00 0,00 - grobownictwo 20 000 20 000 0,00 0,00 XI XII Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania realizowane przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej Dotacje otrzymane z państwowych funduszy celowych na realizację zadań jednostek sektora finansów publicznych 0 0 0,00-855 500 1 267 718 577 317,79 45,54 1 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 855 500 855 500 426 000,00 49,80 - środki z Funduszu Pracy na pokrycie kosztów wynagrodzenia i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników PUP 855 500 855 500 426 000,00 49,80 2 Gospodarka mieszkaniowa 0 21 318 21 317,79 100,00 - finansowe wsparcie z BGK na remont lokali mieszkalnych 0 21 318 21 317,79 100,00 3 Kultura fizyczna i sport 0 390 900 130 000 33,26 - środki z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej na szkolenie młodzieży szczególnie uzdolnionej sportowo - środki z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej na dofinansowanie zadania - "Budowa wielofunkcyjnych boisk sportowych ogólnie dostępnych dla dzieci i młodzieży" 0 190 900 130 000,00 68,10 0 200 000 0,00 0,00

96 4. Charakterystyka ogólna wykonania wydatków budżetowych w I półroczu 2010 roku Szczegółowe sprawozdanie z realizacji wydatków w I półroczu 2010 roku przedstawiono w formie tabelarycznej według działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej w informacjach odpowiadających załącznikom nr 2 i 2a oraz 3 i 3a do Budżetu, a w zakresie zadań budżetowych w informacji nr 4. Wydatki budżetu miasta w I półroczu 2010 r. zostały wykonane w wysokości 423.783.901 zł, co oznacza 50,4% zakładanego planu rocznego. Realizacja wydatków budżetu miasta w podziale na bieżące i majątkowe w I półroczu 2010 r. Tabela Nr 42. Realizacja wydatków budżetu miasta w podziale na bieżące i majątkowe w 2010 roku Plan pierwotny Plan po zmianach Wykonanie % wykonania WYDATKI BIEŻĄCE 527 904 168,00 523 098 006,00 263 557 279,22 50,38% WYDATKI MAJĄTKOWE 196 809 159 317 763 080 160 226 622 50,42% OGÓŁEM 724 713 327,00 840 861 086,00 423 783 901,15 50,40% Wykres Nr 28. Realizacja wydatków budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 r. Plan pierwotny 196 809 159 527 904 168 724 713 327 Plan po zmnianach 317 763 080 523 098 006 840 861 086 Wykonanie 160 226 622 263 557 279 423 783 901 WYDATKI MAJĄTKOWE WYDATKI BIEŻĄCE OGÓŁEM

97 Tabela Nr 43. Zestawienie wydatków budżetu miasta za I półrocze w podziale na bieżące i majątkowe w latach 2008-2010 I PÓŁROCZE 2008 I PÓŁROCZE 2009 I PÓŁROCZE 2010 Plan po zmianach Wykonanie % wykonania Plan po zmianach Wykonanie % wykonania Plan po zmianach Wykonanie % wykonania BIEŻ. 479 600 097 226 335 669 47,2% 512 679 433 245 653 980 47,9% 523 098 006 263 557 279 50,4% MAJ. 316 897 421 52 090 020 16,4% 392 547 253 159 503 117 40,6% 317 763 080 160 226 622 50,4% razem 796 497 518 278 425 689 35,0% 905 226 686 405 157 097 44,8% 840 861 086 423 783 901 50,4% Wskaźnik wykonania wydatków ogółem w I półroczu 2010 r. wzrósł w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, gdzie oscylował on w granicach około 44,8%, co daje wzrost o około 5,6 p.p. Wykonanie wydatków bieżących w omawianym okresie kształtuje się na nieco wyższym poziomie w porównaniu do lat ubiegłych tj. około 50,4% prognozy rocznej. Nominalne wykonanie wydatków bieżących jest wyższe o 17,9 mln zł aniżeli w roku ubiegłym, przy czym dynamika przyrostu wydatków bieżących obniżyła się o około 1 p.p., tj. z 8% do 7% (przyjmując za bazę rok poprzedni). Na szczególną uwagę zasługuje fakt utrzymania wykonania wydatków majątkowych w I półroczu 2010 roku na bardzo wysokim poziomie tj. ponad 160 mln zł, czyli zbliżonym do ubiegłorocznego. Taki poziom wydatków majątkowych daje wykonanie prognozy rocznej na poziomie 50,4%. Tabela Nr 44. Struktura wydatków budżetu Miasta Zabrze w I półroczu 2010 r. Plan pierwotny Plan po zmianach Wykonanie % wykonania WYDATKI BIEŻĄCE, w tym: 527 904 168,00 523 098 006,00 263 557 279,22 50,38% - wydatki jednostek budżetowych, w tym: 349 462 428,00 349 439 581,00 180 034 202,32 51,52% wynagrodzenia i składki od nich naliczane wydatki związane z realizacją ich statutowych zadań 210 756 296,00 211 451 556,00 112 924 430,16 53,40% 138 706 132,00 137 988 025,00 67 109 772,16 48,63% - dotacje na zadania bieżące 79 485 126,00 81 006 405,00 45 181 292,66 55,77% - wydatki na programy finansowane z udziałem środków o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3, w części związanej z realizacją zadań JST 6 587 924,00 8 108 250,00 1 342 555,27 16,56% - świadczenia na rzecz osób fizycznych 70 351 835,00 70 999 770,00 35 171 362,95 49,54% - wypłaty z tyt. poręczeń i gwarancji udzielonych przez JST, przypadające do spłaty w danym roku budżetowym 11 416 855,00 3 024 000,00 0,00 0,00% - obsługa długu JST 10 600 000,00 10 520 000,00 1 827 866,02 17,38% WYDATKI MAJĄTKOWE, w tym: 196 809 159,00 317 763 080,00 160 226 621,93 50,42% - inwestycje i zakupy inwestycyjne, w tym: 177 139 546,00 187 092 933,00 77 052 212,13 41,18% na programy finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3, w części związanej z realizacją zadań JST 107 727 200,00 101 128 663,00 66 161 848,16 65,42% - zakup i objęcie akcji i udziałów 0,00 0,00 0,00 - - wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego 10 382 213,00 11 152 043,00 1 000 000,00 8,97% OGÓŁEM 724 713 327,00 840 861 086,00 423 783 901,15 50,40%

98 Wykres Nr 29. Relacja wykonania dochodów i wydatków bieżących i majątkowych w I półroczu 2010 roku 130 251 592 160 226 622 286 762 181 263 557 279 DOCHODY BIEŻĄCE MAJĄTKOWE WYDATKI Struktura wydatków budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 r. nie zmieniła się w porównaniu do pierwszego półrocza 2009 roku, a co za tym idzie został utrzymany znaczny poziom wydatków majątkowych tj. na poziomie 38% wydatków ogółem. Tak wysoka dynamika wydatków majątkowych to przede wszystkim efekt realizacji projektu pn. Poprawa gospodarki wodno-ściekowej na terenie gminy Zabrze oraz Drogowej Trasy Średnicowej. Tabela Nr 45. Struktura wykonania wydatków budżetu Miasta Zabrze na I półrocze w latach 2007-2010 wyszczególnienie I półrocze 2007 r. I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. I półrocze 2010 r. WYDATKI OGÓŁEM 252 592 027 278 425 689 405 157 098 423 783 901 WYDATKI BIEŻĄCE, w tym: 209 874 444 226 335 669 245 653 980 263 557 279 wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 9 87 312 338 98 313 664 108 361 717 112 924 430 dotacje 23 959 054 34 343 433 42 293 338 45 181 293 wydatki na obsługę długu 886 449 1 261 741 1 362 426 1 827 866 WYDATKI MAJĄTKOWE 42 717 583 52 090 020 159 503 117 160 226 622 wyszczególnienie I półrocze 2007 r. I półrocze 2008 r. I półrocze 2009 r. I półrocze 2010 r. WYDATKI OGÓŁEM 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% WYDATKI BIEŻĄCE, w tym: 83,09% 81,29% 60,63% 62,19% wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 34,57% 35,31% 26,75% 42,85% dotacje 9,49% 12,33% 10,44% 17,14% wydatki na obsługę długu 0,35% 0,45% 0,34% 0,69% WYDATKI MAJĄTKOWE 16,91% 18,71% 39,37% 37,81% 9 w związku ze zmianą prezentacji danych zgodnie z nową ustawą o finansach publicznych w ramach kategorii wydatków bieżących uwzględnia się dodatkowo wydatki na programy finansowane z udziałem środków o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3, w części związanej z realizacją zadań JST dla celów porównawczych nie uwzględniono tej grupy w prezentacji

99 W ramach wydatków bieżących wzrosły środki na płace i pochodne o około 4%, co nominalnie daje kwotę 4,5 mln zł. Analogiczny wskaźnik w roku ubiegłym wyniósł 6%, co daje spadek o 2 p.p. Jednocześnie zwiększyły się dotacje przekazywane z budżetu Miasta, o około 2,8 mln, w tym kwota około 0,5 mln zł dotyczy dotacji przekazywanej na rzecz KZK GOP (różnica pomiędzy I półroczem 2009 r. i 2010r.). Ponadto w I półroczu 2010 roku w ramach wydatków bieżących znaczną kwotę stanowiły jednorazowe wydatki poniesione przez miasto Zabrze na spłatę zobowiązań po zlikwidowanym Szpitalu Rejonowym około 3,8 mln zł. Wykres Nr 30. Struktura wydatków budżetu miasta Zabrze na dzień 30 czerwca w latach 2008-2010 19% 39% 38% 81% 61% 62% I PÓŁROCZE 2008 I PÓŁROCZE 2009 I PÓŁROCZE 2010 BIEŻĄCE MAJĄTKOWE W strukturze wydatków bieżących dominującą pozycję stanowią wydatki jednostek budżetowych 68%, kolejne pozycje zajmują dotacje 17% oraz świadczenia na rzecz osób fizycznych 13%, a następnie z 1% udziałem uplasowały się obsługa długu i wydatki na programy finansowane z udziałem środków o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych (tzw. unijne), w części związanej z realizacją zadań j.s.t. Wykres Nr 31. Struktura wydatków bieżących budżetu miasta Zabrze w I półroczu 2010 roku według wykonania. programy z udziałem UE 1% dotacje 17% świadczenia na rzecz os. fiz. 13% obsługa długu 1% poręczenia 0% wydatki jednostek budżetowych 68%