Audyt funduszy strukturalnych



Podobne dokumenty
Audyt zewnętrzny w funduszach strukturalnych MARCIN SZEMRAJ - CGAP

Załącznik nr 1 do zapytania ofertowego Nr sprawy OR.272-7/WB/2011

Wytyczne w sprawie audytu projektów. realizowanych w ramach Lubuskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata Wersja 1.

Wytyczne dotyczące audytu zewnętrznego Projektów

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

Załącznik nr 13. Szczegółowy opis priorytetów Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata Katowice, maj 2012 r.

Nowy wzór sprawozdania ograniczył liczbę umieszczanych w nim informacji.

PREZES SĄDU REJONOWEGO DLA ŁODZI ŚRÓDMIEŚCIA W ŁODZI. ogłasza konkurs na staż urzędniczy

I. Tryb udzielenia zamówienia: Konkurs ofert. II. Przedmiot zamówienia : 1.Opis przedmiotu zamówienia

Audyt zewnętrzny Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki na

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: bip.men.gov.pl (link: zamówienia publiczne)

ZAPYTANIE OFERTOWE DOTYCZĄCE PRZEPROWADZENIA AUDYTU DZIAŁALNOŚCI STATUTOWEJ

Przyjazna kontrola. Wpisany przez Agnieszka Laskowska, Hubert Majewski

Załącznik nr 3 ZO_GLOBE_formularz ofertowy

II.2) CZAS TRWANIA ZAMÓWIENIA LUB TERMIN WYKONANIA: Okres w dniach: 51.

Załącznik nr 13. Szczegółowy opis priorytetów Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata Katowice, czerwiec 2015 r.

ZAPROSZENIE. Dział Obsługi Funduszy Strukturalnych. Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu. zaprasza:

Urząd Marszałkowski Województwa Wielkopolskiego

I. 1) NAZWA I ADRES: Instytut Podstawowych Problemów Techniki Polskiej Akademii Nauk, ul. Pawińskiego 5B,

ZAPYTANIE OFERTOWE. III. Informacja o projekcie: Projekt pt. Badania wysokosprawnego silnika wykorzystującego technologię HCCI do

Warszawa, 02 kwietnia 2015 r.

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

INFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU

Zapytanie ofertowe. Wójt Gminy Sławno. Siedziba: Sławno ul. Marszałka Józefa Piłsudskiego 31 powiat opoczyński, woj.

Zapytanie ofertowe. dotyczące. przeprowadzenia audytu zewnętrznego

ZAPYTANIE OFERTOWE. Dotyczy: Świadczenie usług audytora wewnętrznego

Zatwierdzone Uchwałą nr 75 / 2014 z dnia 31 grudnia 2014 r. Zarządu Województwa Wielkopolskiego. Poznań, grudzień 2014 r. DWP-VII.

GMINA CZERNICA. ul. Kolejowa nr C Z E R N I C A. Do Wykonawców. Czernica, dnia r. GKiI KM.2

Wytyczne Instytucji Zarządzającej na temat audytu projektów, realizowanych w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich

OFERTA PRACY. Miejsce wykonywania pracy: Łódzka Spółka Infrastrukturalna sp. z o.o.

Załącznik do Uchwały nr 1793/2008 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 18 września 2008 r.

Załącznik nr 9: Zasady przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektów realizowanych w ramach VI, VII, VIII i IX Priorytetu PO KL

Załącznik nr 1. do Uchwały Nr 236/10. Zarządu Województwa Małopolskiego z dnia 9 marca 2010 r.

STANDARDY AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO PROJEKTÓW REALIZOWANYCH W RAMACH REGIONALNEGO PROGRAMU NA LATA

SPECYFIKACJA WARUNKÓW ZAMÓWIENIA

ZAPYTANIE OFERTOWE. Wyższa Szkoła Pedagogiczna TWP w Warszawie zaprasza do złożenia oferty na:

ZAPROSZENIE. Dział Nauki, Innowacji i Zarządzania Projektami. Uniwersytetu Medycznego im. Karola Marcinkowskiego w Poznaniu.

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

I. 1) NAZWA I ADRES: Województwo Łódzkie, al. Piłsudskiego 8, Łódź, woj. łódzkie, tel , , faks

Wykaz zmian do Vademecum, Tom III Realizacja i rozliczenie projektów w ramach RPO WO Numer/nazwa rozdziału/numer strony

KD-SP-I Lublin, dnia r. OGŁOSZENIE O NABORZE NA WOLNE STANOWISKO URZĘDNICZE

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

Prezydent Miasta Lublin

Zapytanie ofertowe GLOBE audyt zewnętrzny

Ośrodek Rozwoju Polskiej Edukacji za Granicą poszukuje kandydata do pracy na samodzielne stanowisko do spraw audytu wewnętrznego

FORMULARZ OFERTY. Wykonanie audytu zewnêtrznego dla projektu pn: Budowa zachodniej obwodnicy Nowego S¹cza poù¹czenie m. Brzezna z drog¹ krajow¹ nr 28.

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

WYTYCZNE INSTYTUCJI ZARZĄDZAJĄCEJ NA TEMAT AUDYTU PROJEKTÓW REALIZOWANYCH W RAMACH SEKTOROWEGO PROGRAMU OPERACYJNEGO ROZWÓJ ZASOBÓW LUDZKICH

Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. (Dz. U. z dnia 24 września 2009 r.) DZIAŁ I. Zasady finansów publicznych (...

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

Załącznik do Uchwały nr 2733/2009 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 18 czerwca 2009 r.

SEKCJA I: ZAMAWIAJĄCY SEKCJA II: PRZEDMIOT ZAMÓWIENIA. Zamieszczanie ogłoszenia: obowiązkowe. Ogłoszenie dotyczy: zamówienia publicznego.

SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA

SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA

F3/IX/Or-04 Edycja E Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 53/2017 z dnia r.

Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z dnia 24 września 2009 r.) DZIAŁ I. Zasady finansów publicznych (...

ZAPROSZENIE DO ZŁOŻENIA OFERTY na przeprowadzenie usługi audytu. Nasz znak: Rg Szczytno, dnia r.

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: Zakładka Pobierz SIWZ

Pan Mateusz Szczurek Minister Finansów. ul. Świętokrzyska Warszawa

NR OFERUJEMY. Ogłoszenie o naborze. 1 sierpnia 2019 r do 6700 zł. Do Twoich głównych zadań na stanowisku będzie należało m. in.

Program kształcenia i plan studiów podyplomowych: Audyt wewnętrzny, nadzór i kontrola zarządcza

dotyczące zamówienia o wartości przekraczającej 1000 euro do wartości nieprzekraczającej euro

Polska, a fundusze unijne

Załącznik 2. Wymagania dotyczące audytu projektu

Załącznik 2. Wymagania dotyczące audytu projektu

OGŁOSZENIE O ZAMÓWIENIU - usługi

Projekt współfinansowany przez Unię Europejską w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego

1. Definicja i cel audytu zewnętrznego

AUDYTOR WEWNĘTRZNY W SAMORZĄDZIE GMINNYM PODEJŚCIE BADAWCZE

Audyt w podmiotach gospodarczych

Człowiek najlepsza inwestycja ZAPYTANIE OFERTOWE

Program kształcenia i plan studiów podyplomowych: Audyt wewnętrzny, nadzór i kontrola zarządcza

Title: Międzynarodowe standardy audytu wewnętrznego w systemie kontroli finansów publicznych w Polsce

ZAPYTANIE OFERTOWE. z dnia r.

Ankieta dotycząca usługodawcy niezatrudnionego w jednostce

oraz Studia podyplomowe MBA - Przywódca Strategiczny

MINISTERSTWO EDUKACJI NARODOWEJ DE-WZP-JJ /12 SPECYFIKACJA ISTOTNYCH WARUNKÓW ZAMÓWIENIA (SIWZ)

INSTYTUT MASZYN PRZEPŁYWOWYCH im. Roberta Szewalskiego POLSKIEJ AKADEMII NAUK Gdańsk ul. J. Fiszera 14

OGŁOSZENIE O UDZIELENIE ZAMÓWIENIA PUBLICZNEGO NA USŁUGĘ PRZEPROWADZENIA AUTYDU ZEWNĘTRZNEGO PROJEKTU POWIATOWEGO URZĘDU PRACY W LĘBORKU

I. Opis przedmiotu zamówienia: II. Zakres audytu: ZAPYTANIE OFERTOWE

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

Zapytanie ofertowe w celu rozeznania rynku. nr 1/03/A/PFRON/2018

Vademecum dla beneficjentów RPO WO Tom III Realizacja i rozliczenie projektów w ramach RPO WO

SPRAWOZDANIE ROCZNE AUDYT WEWNĘTRZNY I KONTROLA ZARZĄDCZA W SEKTORZE PUBLICZNYM

Projekt pt. Infolinia i Punkt Poradniczo- Prawny realizowany jest w ramach umowy z PFRON.

ZAPYTANIE OFERTOWE nr 7/POKL.9.1.1_039/10

RRG Giżycko, r. ZAPYTANIE OFERTOWE

ZAPROSZENIE DO ZŁOŻENIA OFERTY CENOWEJ

Numer umowy o dofinansowanie: ZZO/000098/01/D z dnia r. Okres realizacji projektu:

zakres obowiązków Wykonawcy

Audyt zewnętrzny projektów realizowanych w ramach SPO RZL Priorytet 1, działanie 1.2 schemat a) - postępowanie zakończone

OGŁOSZENIE O PRZETARGU OGRANICZONYM o wartości powyŝej EURO (tablica ogłoszeń, strona internetowa zamawiającego)

Załącznik nr 1 do Zapytania ofertowego z dnia r. Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki.

Zgodnie z art. 58 ustawy o finansach publicznych audytorem może być oso ba, która:

ZAPYTANIE OFERTOWE. z dnia r.

ZAPYTANIE OFERTOWE Nr 1-ZO/7.2.1/2012

Polskie Towarzystwo Stwardnienia Rozsianego Oddział Warszawski

OGŁOSZENIE O UDZIELANYM ZAMÓWIENIU

ZAPYTANIE OFERTOWE AUDYT

Transkrypt:

Audyt funduszy strukturalnych AGROTEC POLSKA SP. Z O.O.

Audyt funduszy strukturalnych Planowany czas wykładu: 45 min. Prowadzący: Marcin Wójtowicz. Kwalifikacje i doświadczenie prowadzącego: Certyfikowany audytor nr 815/2004 MF; Certyfikowany Audytor wiodący normy bezpieczeństwa teleinformatycznego ISO/IEC 27001; Certyfikat zarządzania projektami wg metodyki Prince 2; Doświadczenie w realizacji audytów w zakresie programów: SAPARD, EQUAL, SPO, PROW;

Plan prezentacji 1. Regulacje prawne - obowiązek przeprowadzenia audytu projektu. 2. Kryterium do przeprowadzenia audytu. 3. Funkcja audytu - Czym jest audyt zewnętrzny? 4. Zakres audytu projektów. 5. Kiedy zamówić usługę przeprowadzenia audytu? 6. Jak wybrać firmę audytorską? 7. Zabezpieczenie jakości audytu przez beneficjenta. 8. Umowa o przeprowadzenie audytu. 9. Koszt przeprowadzenia audytu. 10. Opinia i raport - produkty z przeprowadzonego audytu.

Regulacje prawne. Z czego wynika obowiązek przeprowadzenia audytu projektu finansowanego ze środków UE? Uzupełnienie do Narodowego Planu Rozwoju Wytyczne Instytucji Zarządzających w zakresie programów

Kryterium do przeprowadzenia audytu. Wartość projektu Beneficjenci, którzy realizują projekt w ramach programu SPO RZL są zobowiązani do przeprowadzenia audytu dla realizowanych: projektów o wartości 700 tys. pln i większej; kilku projektów o łącznej wartości 1 mln pln lub więcej /dotyczy to tego projektu, którego wartość po zsumowaniu z łączną wartością poprzednich projektów powoduje osiągnięcie lub przekroczenie 1 mln pln. Przy czym każdy kolejny projekt będzie podlegał audytowi./

Kryterium do przeprowadzenia audytu. Przykład: Jednostka realizuje kilka projektów odpowiednio na: 1) 300 tys. zł 2) 300 tys. / 3) 400 tys. 4) 300 tys. Audyt należy przeprowadzić dla projektu nr 3, gdyż po zsumowaniu z projektem 1 i 2 daje łączną sumę 1 mln pln oraz dla każdego następnego projektu niezależnie od jego kwoty ( w tym przypadku również projektu nr 4).

Funkcja audytu. Czym jest audyt zewnętrzny? Audyt zewnętrzny projektu ogół czynności wykonywanych przez niezależny podmiot zewnętrzny mających na celu uzyskanie racjonalnego zapewnienia - wydanie oceny, że projekt jest realizowany zgodnie z wnioskiem i umową o dofinansowanie.

Zakres audytu. Umowa i wniosek o dofinansowanie. System zarządzania i kontroli projektu. Kwalifikowalność poniesionych wydatków. Osiąganie celów projektu. Promocja i reklama projektu. Zamówienia publiczne. Zgodność przetwarzanych danych osobowych beneficjentów projektu z obowiązującym prawem Ustawa o ochronie danych osobowych.

Kiedy należy przeprowadzić audyt? Audyt zewnętrzny powinien zostać przeprowadzony dopiero po wykorzystaniu co najmniej 50 % środków przyznanych na projekt. Opinia wydana przez audytora będzie dotyczyła wyłącznie okresu od początku realizacji projektu do momentu przeprowadzenia audytu. Termin przeprowadzenia audytu daje beneficjentowi możliwość wdrożenia rekomendacji oraz uniknięcia potencjalnych uchybień w przypadku stwierdzenia błędów systemowych.

Jak wybrać firmę audytorską? Wybór firmy audytorskiej należy do beneficjenta. Zgodnie z umową o dofinansowanie projektu beneficjent powinien zapewnić odpowiednią jakość audytu poprzez zlecenie przedmiotowej usługi podmiotom zatrudniającym osoby o odpowiednich umiejętnościach i doświadczeniu w zakresie przeprowadzenia audytu oraz wiedzy z zakresu funkcjonowania funduszy strukturalnych

Uprawnienia audytorów. Zespoły dwuosobowe (co najmniej jedna osoba z uprawnieniami biegłego rewidenta) Osoby spełniające wymagania, o których mowa w art. 58 ustawy z dnia 30.06.2005 r. o finansach publicznych (Dz.U. 2005 nr 249 poz.2104), które: zdały egzamin na audytora wewnętrznego według zasad obowiązujących do dnia wejścia w życie noweli, a zatem przed 29 grudnia 2006r., mają status audytorów wewnętrznych, posiadają certyfikaty: Certified Internal Auditor (CIA), Certified Government Auditing Professional (CGAP), Certified Information Systems Auditor (CISA), Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), Certified Fraud Examiner (CFE), Certification in Control Self-Assessment (CCSA), Certified Financial Services Auditor (CFSA) lub Chartered Financial Analyst (CFA), ukończyła aplikację kontrolerską i złożyła egzamin kontrolerski z wynikiem pozytywnym przed komisją egzaminacyjną powołaną przez Prezesa Najwyższej Izby Kontroli, złożyła z wynikiem pozytywnym egzamin kwalifikacyjny na stanowisko inspektora kontroli skarbowej, posiada uprawnienia biegłego rewidenta,

Uprawnienia audytorów. Osoby posiadające: doświadczenie w zakresie audytowania projektów finansowanych z UE wiedzę z zakresu funkcjonowania funduszy strukturalnych. Doświadczenie w realizacji audytów projektów dotyczy zarówno podmiotu ubiegającego się o uzyskanie zlecenia jak również audytorów. Wszystkie wymagania powinny zostać potwierdzone poprzez złożenie stosownej dokumentacji.

Umowa o przeprowadzenie audytu UMOWY do kwoty 14 000 euro realizowane są z wyłączeniem przepisów ustawy prawo zamówień publicznych

Umowa o przeprowadzenie audytu. Umowa przeprowadzenia audytu, zawarta między Beneficjentem a Wykonawcą zadania powinna zawierać: dane osób, które będą wykonywać audyt, termin przeprowadzenia audytu, sposób i zakres przeprowadzanego audytu, zobowiązanie o przestrzeganiu standardów przeprowadzanego audytu, określenie minimalnego poziomu ufności dla badania audytowego oraz metodologii, na podstawie której dany poziom został określony, zakres raportu sporządzanego przez wykonawcę audytu, informacje o posiadanych umiejętnościach i doświadczeniu (np. uprawnienia do badania sprawozdań finansowych, doświadczenie w zakresie badania projektów realizowanych w ramach programów strukturalnych przez wykonawcę audytu).

Koszt przeprowadzenia audytu. Koszt audytu jest kosztem kwalifikowalnym i stanowi wartość % kwoty projektu: < 0,5 2,5 > Wskaźnik 0,5 jest bardziej prawdopodobny do osiągnięcia w przypadku projektów o dużej wartości.

Opinia i raport - produkty z przeprowadzonego audytu. Raport powinien zostać sporządzony zgodnie z wzorem określonym w umowie. Jednostka audytowana ma prawo odniesienia się do opinii i raportu. Opinia i raport oraz ewentualne uwagi Jednostki audytowanej są przekazywane do jednostki wdrażającej. Dokumentacja jest archiwizowana w archiwum Jednostki audytowanej.

DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ AGROTEC POLSKA SP. Z O.O. Dane kontaktowe: Agrotec Polska Sp. z o.o. Ul. Krucza 16/22 00-526 Warszawa Tel/fax. 0 22 434 20 77/78 www.agrotec-polska.pl Email: agrotec-polska@agrotec-spa.net