Ankieta dotycząca usługodawcy niezatrudnionego w jednostce

Transkrypt

1 O wypełnienie ankiety prosimy kierownika jednostki bądź osobę wyznaczoną przez kierownika lecz NIE usługodawcę Ankieta dotycząca usługodawcy niezatrudnionego w jednostce (ankieta obejmuje okres od 1 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2011 roku) Lp. Podstawa prowadzenia audytu wewnętrznego przez usługodawcę Proszę wpisać TAK albo NIE albo NIE DOTYCZY; prosimy zwrócić uwagę, iż w pytaniach 1a-1e można udzielić odpowiedzi twierdzącej TYLKO raz; zasada ta dotyczy również pytań 4 i 5. W pytaniach 1a-1e oraz 3a-3b w przypadku odpowiedzi TAK prosimy o podanie kwot wg planu na rok 2011 (stan na dzień wypełnienia ankiety). 1a Zarówno kwota dochodów jak i kwota wydatków ujętych w planie finansowym państwowej jednostki budżetowej nie przekroczyła tys. zł (art. 278 ust.1 pkt 1 ustawy). 1b Zarówno kwota przychodów jak i kwota kosztów ujętych w planie finansowym uczelni publicznej nie przekroczyła tys. zł (art. 278 ust.1 pkt 1 ustawy). 1c Zarówno kwota przychodów jak i kwota kosztów ujętych w planie finansowym samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej który nie został utworzony przez jst nie przekroczyła tys. zł (art. 278 ust. 1 pkt 1 ustawy). 1d Zarówno kwota przychodów jak i kwota kosztów ujętych w planie finansowym agencji wykonawczej nie przekroczyła tys. zł (art. 278 ust.1 pkt 1 ustawy). 1e Zarówno kwota przychodów jak i kwota kosztów ujętych w planie finansowym państwowego funduszu celowego nie przekroczyła tys. zł (art. 278 ust.1 pkt 1 ustawy). 2 Jednostka zatrudnia mniej niż 200 pracowników (art. 278 ust. 1 pkt 2 ustawy). 3a Kwota wydatków i rozchodów ujętych w uchwale budżetowej jednostki samorządu terytorialnego jest niższa niż tys. zł (art. 278 ust. 3 ustawy). 3b Kwota dochodów i przychodów ujętych w uchwale budżetowej jednostki samorządu terytorialnego jest niższa niż tys. zł (art. 278 ust. 3 ustawy).

2 4a Czy jednostka jest jednostką w dziale? Jeśli TAK, proszę podać nazwę działu. Zgodnie z art. 2 pkt 7 ustawy jednostka w dziale to jednostka sektora finansów publicznych podległa ministrowi kierującemu określonym działem administracji rządowej lub przez niego nadzorowana lub jednostka sektora finansów obsługująca organ podległy ministrowi kierującemu określonym działem administracji rządowej lub przez niego nadzorowany 4b Czy minister kierujący działem wyrazil zgodę na prowadzenie audytu wewnętrznego przez usługodawcę? (art. 278 ust. 2 ustawy). 5a Czy jednostka należy do jednostek podległych Prezesowi Rady Ministrów lub przez niego nadzorowanych albo jednostek obsługujących organy podległe Prezesowi Rady Ministrów lub przez niego nadzorowane? 5b Czy Prezes Rady Ministrów wyraził zgodę na prowadzenie audytu wewnętrznego przez usługodawcę? (art. 278 ust. 4 ustawy). Zasady prowadzenia audytu wewnętrznego przez usługodawcę Proszę wpisać TAK albo NIE; prosimy zwrócić uwagę, że odpowiedź ma dotyczyć OBECNEGO lub OSTATNIEGO usługodawcy; odpowiedź twierdząca może dotyczyć tylko JEDNEGO z trzech poniższych pytań 6 7 Audyt wewnętrzny prowadzony na zasadach określonych w art. 279 ust. 1 pkt 1 ustawy. Audyt wewnętrzny prowadzony na zasadach określonych w art. 279 ust. 1 pkt 2 ustawy. spółka cywilna spółka jawna 8 Audyt wewnętrzny prowadzony na zasadach określonych w art. 279 ust. 1 pkt 3 ustawy. spółka partnerska spółka komandytowa

3 spółka komandytowo-akcyjna osoba prawna Umowa zawarta przez jednostkę sektora finansów publicznych z usługodawcą Proszę wpisać TAK albo NIE albo odpowiedzieć na pytanie 9 Proszę o podanie imienia i nazwiska/nazwy (firmy) usługodawcy obecnie realizującego audyt wewnętrzny. 10 Proszę wymienić wszystkich usługodawców, uprzednio realizujących audyt wewnętrzny. 11 Czy usługodawca będący osobą fizyczną spełnia wymogi określone w art. 286 ustawy? 12 W przypadku odpowiedzi TAK na pytanie nr 11 proszę wpisać, które z wymienionych źródeł kwalifikacji zawodowych: CIA, CGAP, CISA, ACCA, CFE, CCSA, CFSA, CFA, egzamin MF, biegły rewident, praktyka i studia, aplikacja NIK, IKS. 13 Czy osoby zatrudnione do prowadzenia audytu wewnętrznego przez usługodawcę na podstawie art.279. ust.1 pkt 3 ustawy spełniają wymogi określone w art. 286 ustawy? 14 W przypadku odpowiedzi TAK na pytanie nr 13 proszę wpisać źródło kwalifikacji zawodowych : CIA, CGAP, CISA, ACCA, CFE, CCSA, CFSA, CFA, egzamin MF, biegły rewident, praktyka i studia, aplikacja NIK, IKS. W przypadku zatrudnienia do prowadzenia audytu w jednostce kilku audytorów wewnętrznych, proszę podać źródło kwalifikacji zawodowych każdego z nich. 15 Proszę podać łączną wartość kosztów wynikających z umowy/umów z usługodawcą. w roku 2010 w roku 2011 umowa zlecenie 16 Rodzaj umowy zawartej z usługodawcą. umowa o dzieło Inne (proszę podać rodzaj umowy) 17 Ile zawarto dotychczas umów z usługodawcą?

4 data zawarcia umowy data rozwiązania umowy 18 Proszę wskazać datę zawarcia i rozwiązania każdej umowy Czy miało miejsce wcześniejsze rozwiązanie umowy z usługodawcą? (w okresie wcześniejszym, niż przewidywała to umowa). Jeśli tak, proszę podać ile razy wystąpił tak przypadek. Z czyjej inicjatywy nastąpiło wcześniejsze rozwiązanie umowy? jednostki usługodawcy 21 Jaka była przyczyna rozwiązania tej umowy? Proszę krótko opisać przyczynę jej wcześniejszego rozwiązania. 22 Czy w jednostce wystąpił przypadek przedłużenia umowy z usługodawcą? Jeśli tak, ile razy przedłużano umowę? Postanowienia umowy z usługodawcą Proszę wpisać TAK albo NIE. Pytania dotyczą tylko OBECNIE OBOWIĄZUJĄCEJ lub OSTATNIEJ umowy Czy umowa określa sposób postępowania (przechowywania, udostępniania, przekazywania) z dokumentami, w tym także w formie elektronicznej, wytworzonymi dla celów prowadzenia audytu? Czy umowa zawiera zapisy gwarantujące usługodawcy dostęp do ww. dokumentów z zachowaniem przepisów ustaw o tajemnicy chronionej? Czy zapisy umowy zapewniają ochronę dokumentów przed nieupoważnionym rozpowszechnianiem, uszkodzeniem lub zniszczeniem zgodnie z ustawą z dnia 5 sierpnia 2010 r. o ochronie informacji niejawnych ( Dz.U. Nr 182, poz z późn. zm.)? Czy w umowie zawarto zapisy zobowiązujące usługodawcę do zachowania wszelkich wymogów związanych z ochroną danych osobowych pracowników jednostki, wynikających z ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2002 r., Nr 101, poz.926, z późn. zm.)?

5 27 Czy w umowie określono kary umowne w przypadku niewywiązania się usługodawcy z umowy lub nienależytego wykonania umowy? 28 Czy umowa zawiera klauzule dotyczące przekazania zleceniodawcy po zakończeniu umowy dokumentów wytworzonych dla celów audytu? 29 Czy w umowie uwzględniono konieczność stosowania zasad prowadzenia audytu wewnętrznego określonych w rozporządzeniu metodologicznym? 30 Czy w umowie określono liczbę zadań audytowych do przeprowadzenia w danym roku? 31 Czy w umowie określono okres jaki obejmuje umowa/umowy? 32 Czy umowa określa zasady udzielania usługodawcy informacji i wyjaśnień przez pracowników jednostki? Realizacja audytu wewnętrznego przez usługodawcę a standardy audytu wewnętrznego Proszę wpisać TAK albo NIE albo odpowiedzieć na pytanie 33 Czy usługodawca posiada dokument spełniający wymogi karty audytu wewnętrznego (standard cel, uprawnienia i odpowiedzialność )? 34 Czy w karcie audytu wewnętrznego określono konieczność stosowania definicji audytu wewnętrznego, Kodeksu etyki i Standardów (standard Uznawanie definicji audytu wewnętrznego, Kodeksu etyki i Standardów w karcie audytu wewnętrznego )? 35 Czy w karcie audytu wewnętrznego został określony charakter usług zapewniających i doradczych (standard cel, uprawnienia i odpowiedzialność )?

6 36 Czy usługodawca realizujący audyt wewnętrzny w Państwa jednostce prowadzi audyt wewnetrzny także w innej jednostce? Jeśli nie posiadają Państwo takiej informacji proszę wpisać NIE WIEM. Realizacja audytu wewnętrznego przez usługodawcę Proszę wpisać TAK albo NIE albo odpowiedzieć na pytanie 37 Czy audyt wewnętrzny prowadzony był na podstawie rocznego planu audytu? Jeśli w poprzednim pytaniu podano odpowiedź NIE, to czy usługodawca realizował zadania audytowe na podstawie pisemnych uzgodnień z kierownikiem jednostki ( 11 rozporządzenia metodologicznego )? 39 Czy usługodawca obecnie prowadzący audyt wewnętrzny zwołuje naradę otwierającą z udziałem kierowników komórek audytowanych lub wyznaczonych pracowników (możliwość wynikająca z 20 pkt 2 rozporządzenia metodologicznego)? Proszę wpisać TAK w przypadku, gdy narada rozpoczyna każde zadanie audytowe. 40 Czy usługodawca obecnie prowadzący audyt wewnętrzny zwołuje naradę zamykającą z udziałem kierowników komórek audytowanych lub wyznaczonych pracowników ( 23 rozporządzenia metodologicznego )? Proszę wpisać TAK w przypadku gdy narada odbywa się po zakończeniu każdego zadania audytowego.

7 41 Czy do pomocy w prowadzeniu audytu wewnętrznego zatrudnione są w jednostce jakieś osoby? Jeśli TAK, ile i jakie czynności są im powierzone do wykonania? 42 Czy pracownicy jednostki są angażowani w czynności związane z prowadzeniem audytu wewnętrznego np. sprawozdawczość, planowanie, prowadzenie lub gromadzenie dokumentacji? Jeśli TAK, jakiego rodzaju czynności wykonują pracownicy jednostki na rzecz usługodawcy? 43 Proszę podać liczbę zrealizowanych przez usługodawcę/usługodawców zadań zapewniających Proszę podać liczbę zrealizowanych przez usługodawcę/usługodawców zadań doradczych Proszę podać liczbę przeprowadzonych przez usługodawcę/usługodawców czynności sprawdzających Czy usługodawca/usługodawcy wykonywali inne czynności w jednostce? Jakiego rodzaju? imię i nazwisko 47 Dane osoby wypełniającej ankietę. służbowy nr telefonu służbowy adres e- mail Legenda: ustawa - ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.) standardy - Międzynarodowe Standardy Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego opublikowane Komunikatem Nr 4 Ministra Finansów z dnia 20 maja 2011 r. w sprawie standardów audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz. Urz. Nr 5, poz. 23). rozporządzenie metodologiczne - rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie prowadzenia i dokumentowania audytu wewnętrznego (Dz.U. Nr 21, poz. 108)