Jak stworzyć Biznesplan? Bartosz Pilitowski b.pilitowski@strefa.gda.pl Plan szkolenia: 1. Z czego powinien składać się i jak wyglądać biznesplan? 2. Analiza i prezentacja zasobów oraz otoczenia przedsiębiorstwa 3. Planowanie działalności organizacyjne i marketingowe 4. Prognoza finansowa i ocena rentowności 5. Od czego zależy sukces biznesplanu? 2 Czym jest biznesplan? Biznesplan jest narzędziem realizacji misji przedsiębiorstwa, który uwzględniając założenia strategii postępowania, staje się matrycą taktycznego działania przedsiębiorstwa w gospodarce rynkowej [ ] Marecki, Maciej Wieloch, Biznesplan. Elementy planowania działalności rozwojowej, 2008, Warszawa: SGH. 3 Jak stworzyć Biznesplan? 1
Dla kogo tworzyć biznesplan? Dla inwestora Dla banku Dla instytucji przyznającej dotacje Dla siebie! 4 Co powinien zawierać biznesplan? 1. Strona tytułowa 2. Spis treści 3. Wstęp/Streszczenie 4. Produkt lub usługa 5. Twój zespół 6. Otoczenie biznesowe 7. Marketing i sprzedaż 8. Organizacja pracy 9. Plan działań 10. Ocena szans i zagrożeń 11. Plan finansowy 5 Forma biznesplanu Spójna nie znaczy jednolita Poważna nie znaczy elegancka Czytelna nie znaczy rozwlekła 6 Jak stworzyć Biznesplan? 2
BP powinien być dostosowany do Celu, w jakim tworzymy plan: Uzyskanie kredytu lub dotacji Przekonanie inwestora Wdrożenie członków zespołu Zaplanowanie i weryfikacja działań Odbiorcy, dla którego tworzymy plan: Analityk finansowy Anioł biznesu Zespół pracowników Rodzina Formy, w jakiej będzie przedstawiany: Drukowany dokument Formularz we wniosku Prezentacja multimedialna Arkusz kalkulacyjny 7 Biznesplan powinien być: Przyjazny dla czytelnika Realistyczny Oparty na prawdziwych danych Krytyczny Kompleksowy 8 Często popełniane błędy 9 Brak dbałości o formę Niespójna forma graficzna i typograficzna Brak numeracji stron, wykresów, tabel Niedbały wydruk i/lub oprawa Zbytnia ogólność lub szczegółowość Zbytni optymizm Czy to jest już gotowe do sprzedaży? Czy ktoś tego w ogóle potrzebuje? Czy ktoś będzie chciał za to płacić? W czym jest to lepsze od konkurencji? Dane wyssane z palca Nieuwzględnienie niektórych kosztów Podatki Koszty pracy Amortyzacja Nieprzewidziane wydatki Rozwój Jak stworzyć Biznesplan? 3
Przerwa Część 2: Analiza i prezentacja zasobów i otoczenia przedsiębiorstwa 10 Typy zasobów przedsiębiorstwa Informacyjne Ludzkie Finansowe Marketingowe Produkcyjno-Logistyczne Kapitał społeczny 11 Zasoby informacyjne Znajomość rynku, klientów i konkurencji Pomysł na biznes Dostęp do technologii Know-how Know-who Wynalazki (zarejestrowane lub nie) Przepływ informacji 12 Jak stworzyć Biznesplan? 4
Zasoby ludzkie Wielkość i struktura kadry Jakość organizacji System wynagrodzeń i motywacji Wydajność pracowników Umiejętności Doświadczenie Wiedza Koszty osobowe 13 Zasoby finansowe Zgromadzony kapitał Poziom oraz dynamika obrotów Stabilność wyników finansowych Poziom płynności Niezależność finansowa 14 Zasoby marketingowe Metody osiągania przewagi konkurencyjnej Dobór i dostęp do grupy docelowej Polityka cenowa i warunki płatności Kanały i koszty dystrybucji Zasięg działania i oddziaływania Reputacja i wizerunek 15 Jak stworzyć Biznesplan? 5
Zasoby produkcyjno-logistyczne Możliwości wytwórcze Poziom dekapitalizacji aktywów (wymaganych zapasów) Koszty zaopatrzenia i/lub wytwarzania Szybkość zaopatrzenia i/lub wytwarzania Relacje z dostawcami w tym dywersyfikacja źródeł dostaw 16 Zasoby kapitału społecznego Wsparcie otoczenia Relacje z klientami, partnerami i konkurentami Kluczowe kontakty 17 Analiza rynku Identyfikacja rynku docelowego B2C czy B2B Populacja Cechy populacji Potencjał rynku Faza dojrzałości rynku 18 Jak stworzyć Biznesplan? 6
Analiza konkurencji Analiza alternatyw Stopień rywalizacji (konkurencyjności rynku) Identyfikacja czynników sukcesu Analiza barier wejścia Bariera ograniczonych korzyści Koszty kapitału Dojrzałość rynku (nasycenie różnorodnością) Dostęp do kanałów dystrybucji Wyłączność Bariery polityczne 19 Analiza SWOT Silne strony Słabe strony Szanse Zagrożenia 20 Przerwa Część 3: Planowanie działalności operacyjne i marketingowe 21 Jak stworzyć Biznesplan? 7
Organizacja przedsięwzięcia Po pierwsze ludzie Jaki jest cykl operacyjny i z czego się składa Lokalizacja Wykorzystanie środków trwałych i wyposażenia Zaopatrzenie i logistyka Kooperanci Usługi zewnętrzne Ograniczenia prawne 22 Plan marketingowy Ocena sytuacji Określenie celów Wybór strategii Dobór środków (marketing-mix) Kreowanie produktu Strategia cenowa Kanały dystrybucji Promocja 23 Strategie marketingowe Obronne Aktywne Konfrontacja Selektywne oddziaływanie Unikanie konkurentów Adaptacyjne Imitowanie Ulepszanie Uzupełnianie 24 Jak stworzyć Biznesplan? 8
Produkt marketingowy: Istota produktu korzyść, wartość dodana Produkt materialny postać, funkcje, cechy Produkt rozszerzony dostępność, finansowanie, serwis 25 Ważniejsza cena czy Cechy użytkowe, funkcjonalność, jakość Trwałość, serwis posprzedażowy, koszty eksploatacji Marka, opinia, wizerunek Wygląd, moda, styl, trend Dostępność 26 Uwarunkowania ceny Pozycjonowanie Cykl życia produktu Asortyment (port folio produktów i usług) Relacja ilości i kosztów Rodzaje cen minimalna progu rentowności docelowa z narzutem Renta pierwszeństwa i renta monopolowa 27 Jak stworzyć Biznesplan? 9
Dystrybucja Istniejące kanały dystrybucji: Konkurenci Pośrednicy vs. Nowe kanały dystrybucji: Partnerzy Agenci 28 Wybór metod promocji 29 Brak promocji jako metoda promocji Na językach Sprzedaż jako promocja Public Relations jako metoda promocji Lobbing Reklama Harmonogram działań Co jest konieczne na starcie Kolejne fazy realizacji planu Punkty milowe Koszty poszczególnych etapów Cele i spodziewane rezultaty 30 Jak stworzyć Biznesplan? 10
Przerwa Część 4: Prognoza finansowa i ocena rentowności 31 Planowanie finansowe Dane do prognoz i analiz Określenie przychodów i kosztów Określenie zysków Próg rentowności Przewidywanie bilansów Planowanie przepływów pieniężnych Ocena rentowności inwestycji 32 Prognoza sprzedaży Realistyczna Okresowa Wariantowa Roczna liczba transakcji Średnia wartość transakcji Pesymistyczny 3 500 30 zł Najbardziej prawdopodobny 5 000 40 zł (36 zł) Optymistyczny 10 000 50 zł (42 zł) 33 Jak stworzyć Biznesplan? 11
Koszty i zyski Koszty stałe i zmienne Koszty operacyjne i koszty kapitału Zysk z działalności operacyjnej Zysk z działalności inwestycyjnej i finansowej Zysk netto i brutto 34 Rachunek zysków i strat Pozycja Wariant 1 Wariant 2 Wariant 3 A. Przychody ze sprzedaży netto 105 000,00 zł 180 000,00 zł 420 000,00 zł B1. Koszty działalności operacyjnej cz. I: -kosztywytworzenia sprzedanych wyrobów 50 000,00 zł 100 000,00 zł 240 000,00 zł Zysk (strata) ze sprzedażybrutto (A-B1) 55 000,00 zł 80000,00 zł 180000,00 zł B2. Koszty działalności operacyjnej cz.ii: -koszty zarządu 18 000,00 zł 18 000,00 zł 18 000,00 zł -koszty sprzedaży 16 000,00 zł 20 000,00zł 32 000,00zł C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B1-B2) 21 000,00 zł 42 000,00 zł 130 000,00 zł 35 D. Pozostałe przychody operacyjne (+) E. Pozostałekoszty operacyjne (-) F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) EBIT G. Przychody finansowe (+) H.Koszty finansowe (-) I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej brutto (F+G-H) L. Podatek dochodowy [zryczałtowany,progresywny (PIT), liniowy (CIT)] 18 000,00 zł 20 000,00 zł 18 000,00 zł 20 000,00 zł 18 000,00 zł 20 000,00 zł 19 000,00 zł 40 000,00 zł 128 000,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 19 000,00 zł 40 000,00 zł 128 000,00 zł 3150,00 zł (3%) 2864,00 zł(18/32%) 3610,00 zł (19%) 5400,00 zł (3%) 6644,00 zł (18/32%) 7600,00 zł (19%) 12 600,00 zł (3%) 28 430,00 zł (18/32%) 24 320,00 zł (19%) N. Zysk (strata) netto 15 850,00 zł 34 600,00 zł 115 400,00 zł Tworzenie bilansu Aktywa: środki trwałe zapasy należności środki pieniężne inwestycje długoterminowe papiery wartościowe Pasywa: kapitał własny zobowiązania krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania zobowiązania długoterminowe 36 Jak stworzyć Biznesplan? 12
Prognozowanie cash-flow Cash-flow-statement pozwala zestawić i porównać przepływy finansowe z różnych obszarów działalności Prognozowanie cash-flow pozwala na przewidywanie i reagowanie na braki gotówki dostarczenie gotówki ze źródeł poza-operacyjnych dokapitalizowanie kredyt obrotowy przyspieszenie cyklu operacyjnego 37 Zobacz: http://www.pfp.com.pl/pliki/prognoza_cash_flow.xls Analiza finansowa Analiza rentowności: Break-Even-Point Analiza opłacalności: Net Present Value Return On Investment (ROI) 38 Break-Even-Point 39 Jak stworzyć Biznesplan? 13
Koszty / Przychody w tys. zł Inwestycja Break-Even-Point 40 16 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 Liczba transakcji na m-c Wartość bieżąca netto (NPV) Wskaźnik efektywności ekonomicznej inwestycji Wymaga przyjęcia stopy dyskontowej Wpływ gotówki zdyskontowany Ocena opłacalności jest pozytywna jeśli NPV>0 41 Zobacz: http://rzeczowe.pl/twoja_pierwsza_npv-krok_po_kroku.html Przerwa Część 5: Od czego zależy sukces biznesplanu? 42 Jak stworzyć Biznesplan? 14