Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.: Jednolity Plik Kontrolny, Podzielona Płatność i inne zmiany w podatku VAT Szkolenie ma na celu przybliżenie zagadnień związanych ze Strukturami Jednolitego Pliku Kontrolnego, z naciskiem na składaną comiesięczną informację JPK_VAT z uwzględnieniem zmian planowanych w przyszłości przez Ministerstwo Finansów. Należy jednak pamiętać, że na wezwanie organów podatkowych, mikro, mali i średni przedsiębiorcy, będą musieli dostarczać pozostałe struktury JPK. Dodatkowo, w trakcie szkolenia omówiona zostanie tematyka Podzielonej płatności, która jest kolejnym planowanym sposobem na uszczelnienie systemu podatku VAT. Ostatecznie uchwalono jej wejście w od lipca 2018 r. Efekt split payment będzie miał wpływ nie tylko na rozliczenia podatkowe ale również na płynność finansową podatników oraz politykę rachunkowości. W medialnym przekazie Ministerstwo Finansów stara się przekonać, że zastosowanie split payment będzie miało charakter dobrowolny. Z projektowanych zmian w przepisach wynika jednak, że rozwiązania to w praktyce dotknie każdego podatnika VAT, również podatników zwolnionych. W trakcie szkolenia przedstawimy Państwu szczegółowo projektowane zmiany przepisów ustawy o VAT oraz Prawa Bankowego, które mają regulować to zagadnienie. Ponieważ korzystanie z systemu split payment nie do końca ma być dobrowolne, warto już teraz rozważyć zalety (korzyści) i wady tego systemu, by przygotować się do planowanych zmian, szczególnie pod kątem zachowania płynności finansowej. W trakcie szkolenia będą omówione także inne planowane zmiany w podatku VAT, z których część może wejść w życie w trakcie roku 2018 r. Omówimy także ogłoszone w ostatniej chwili rozporządzenie w sprawie zwolnień z ewidencjonowania przy użyciu kas rejestrujących na rok 2018 r. W trakcie szkolenia będą omówione także zagadnienia prawne związane ze strukturami w kontekście ostatecznych, opublikowanych wyjaśnień Ministerstwa Finansów, w szczególności co do statusu JPK_VAT oraz sposobu umocowania do podpisywania JPK_VAT oraz pierwszych prawidłowości składanych dotychczas plików JPK_VAT. W trakcie szkolenia przekażemy Państwu możliwe informacje, również wykraczające poza podatek VAT, które mogę stanowić podstawę podjęcia przez organy podatkowe czynności w Państwa firmie. Szkolenie ma również na celu przekazanie wiedzy o różnych możliwościach jakie dają organom podatkowym informacje zawarte w JPK_VAT. W trakcie szkolenia zostaną również omówione zagadnienia związane z zawartością struktur JPK_KR, JPK_FA, JPK_WB, JPK_MAG, w szczególności pod kątem występujących w praktyce rozwiązań wynikających z problemów z danymi zawartymi w bazach danych programów księgowych (np. aktualizacja danych w bazie a oryginalne zapisy w dokumentach, czy też korekta JPK a zamknięte w systemie ewidencje za dane okresy rozliczeniowe). W trakcie szkolenia wskazane także zostaną potencjalne aspekty wykorzystania plików przez organy podatkowe oraz Ministerstwo Finansów. Dodatkowo, omówionych zostanie szereg innych zagadnień wymienionych w programie szkolenia oraz poruszonych przez uczestników w trakcie szkolenia. 1 / 5
Szkolenie adresowane jest do księgowych, księgowych budżetowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów, oraz wszystkich zainteresowanych praktycznymi aspektami split payment oraz rozliczania podatku VAT. Miejsce szkolenia: Novotel- Wrocław Centrum, ul. Powstańców Sląskich 7 - Wrocław Godzina szkolenia: 09:00 Data szkolenia: 16.02.2018 Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia: 1. Podzielona płatność kolejna metoda uszczelnienia systemu VAT 1. Zmiana w ustawie o VAT - mechanizm podzielonej płatności ( split payment ) 1. Podzielona płatność nowela VAT oraz Prawa Bankowego od lipca 2018 r. 2. dobrowolna czy obowiązkowa czy split payment będzie dotyczył każdego podatnika VAT? 3. jak się przygotować do split payment oraz jaki wpływ na firmę będzie miał split payment? 4. korzyści zastosowania split payment 1. Rachunek VAT nowa usługa w systemie bankowym 1. kto będzie musiał otworzyć rachunek VAT i jak to się robi? 2. dedykowany komunikat przelewu przelew zdefiniowany w ustawie o VAT - w jaki sposób kontrahent opłacać będzie należności faktury? 3. czy dostawca ma wybór metody płatności od kupującego? 4. czy wszystkie banki będą obsługiwać rachunek VAT? 5. czy inne instytucje niż banki będą prowadzić racunek VAT? 6. jak rozliczyć transakcję przy zastosowaniu split payment? 7. do kogo należą środki zgromadzone na rachunku VAT do podatnika, czy do skarbu państwa? 8. na co czy można przeznaczyć środki zgromadzone na rachunku VAT? 9. egzekucja z rachunku VAT czy środki na rachunku VAT są bezpieczne? 10. jak zasilać i obciążać rachunek VAT? 1. Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment 2. Częściowe opłacenie faktury, brak zapłaty, zapłata w części a split payment? 1. częściowe opłacenie faktury, brak zapłaty, zapłata w części a split payment? 2. podatnicy VAT zwolnieni a split payment? 3. podatnicy stosujący odwrotne obciążenie a split payment 4. fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej a split payment 5. formy płatności transakcji handlowych a split payment 1. Zmiany w sposobie rozliczeń VAT po wprowadzeniu split payment 1. prawo do odliczenia VAT a split payment 2 / 5
2. termin zwrotu VAT a split payment 3. transakcje międzynarodowe a split payment 1. Inne zmiany dotyczące podatku VAT 2018-2019 2. Zmiana Ordynacji podatkowej (obowiązuje od 25 grudnia 2017 r.) nowe narzędzia sprawdzania rzetelności kontrahenta: 1. Możliwość sprawdzania ujęcia transakcji przez kontrahenta, 2. Możliwość sprawdzenia rzetelności składania deklaracji oraz zapłaty podatku przez kontrahenta, 3. Możliwe skutki zmian dla oceny zachowania należytej staranności przez podatnika. 1. Centralny Rejestr Podatników VAT: 1. Zakres danych zawartych w rejestrze, 2. Kontrowersyjne zmiany w ustawach PIT i CIT związane z rejestrem podatników VAT czynnych jakie skutki w kosztach uzyskania przychodów w związku z nie sprawdzeniem danych kontrahenta?, 3. Rejestr Podatników VAT czynnych a solidarna odpowiedzialność kontrahentów kiedy niesprawdzenie kontrahenta może skutkować zapłatą jego podatku? 1. Kasy rejestrujące 2018-2019: 2. Omówienie rozporządzenie w sprawie zwolnień z ewidencjonowania przy użyciu kas fiskalnych na rok 2018 - rozszerzony katalog usług objętych bezwzględnym obowiązkiem fiskalizacji, 3. Harmonogram wprowadzenia nowych kas rejestrujących dla poszczególnych branż, 4. nowe zasady wystawiania faktur do paragonów. 1. JPK_VAT jako informacja podatkowa - aspekty prawne i praktyczne 1. Podstawa prawna przekazywania JPK_VAT wątpliwości prawne w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów: 1. status prawny JPK_VAT informacja podatkowa czy deklaracja podatkowa wyjaśnienie Ministerstwa Finansów? 2. czy składać korekty JPK_VAT oraz w jakim zakresie? 3. konsekwencje karne skarbowe związane z JPK_VAT w szczególności czy składać czynny żal w związku z korektą JPK_VAT w związku ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów? 4. jak umocować osobę do podpisywania JPK_VAT? Czy UPL-1 jest właściwe do umocowania do podpisywania JPK_VAT? wyjaśnienie Ministerstwa Finansów. 1. Zawartość struktury JPK_VAT: 1. rodzaje pól struktury - pola obowiązkowe, opcjonalne oraz rodzaje pól danych, 2. najczęściej popełniane błędy w dostarczanych strukturach JPK_VAT wg wyjaśnień Ministerstwa Finansów, 3. sposób ujęcia poszczególnych rodzajów sprzedaży w strukturze w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów: sprzedaż na rzecz osób fizycznych, sprzedaż na rzecz podatników VAT oraz podatników podatku od wartości dodanej, faktury wystawiane do paragonów zmiana stanowiska Ministerstwa Finansów zaprezentowanego w Broszurze Informacyjnej, dokumenty wewnętrzne w strukturze JPK_VAT, 3 / 5
sprzedaż i zakup towarów i usług w obrocie międzynarodowym, które dane można zaprezentować w sposób zagregowany, a w których przypadkach dane muszą być zaprezentowane na poziomie dokumentu? wymagania Ministerstwa Finansów w zakresie danych w JPK_VAT a znowelizowane od 1 stycznia 2017 r. przepisy o prowadzeniu ewidencji VAT (art. 109 ust. 3 ustawy o VAT), uszczegółowienie zasad prowadzenia ewidencji VAT od stycznia 2017 r. omówienie elementów ewidencji VAT po zmianach w przepisach. 1. Walidacja i wykorzystanie struktur JPK_VAT przez Ministerstwo Finansów: 1. procedura walidacyjna Ministerstwa Finansów jakie dane będą sprawdzane w strukturze JPK_VAT walidacja krok po kroku, 2. jakie błędy spowodują, że podatnik będzie wzywany do korekty JPK_VAT? 3. jak we własnym zakresie sprawdzić (walidować) utworzoną strukturę JPK_VAT? 4. walidowanie JPK_VAT we własnym zakresie przy użyciu aplikacji Ministerstwa Finansów, 5. tworzenie JPK_VAT we własnym zakresie przy użyciu aplikacji Ministerstwa Finansów. 1. JPK_VAT jako narzędzie kontroli podatników: 1. wykorzystanie JPK_VAT jako źródła informacji o podatnikach: 2. wykorzystanie JPK_VAT do weryfikacja zwrotów VAT, 3. inne ustalenia jakie mogą być dokonane przy użyciu JPK_VAT przez Ministerstwo Finansów, 4. ceny transferowe i transakcje wykazane w deklaracjach CIT-TP (lub PIT-TP) a weryfikacja w JPK_VAT, 5. wykorzystanie JPK_VAT do czynności egzekucyjnych. 1. Konsekwencje błędów i nieprawidłowości wykrytych w JPK_VAT: 1. wezwanie do korekty JPK_VAT oraz związane z tym konsekwencje karne skarbowe, 2. wszczynanie kontroli oraz postępowań na podstawie nieprawidłowości wykrytych w JPK_VAT wyjątki i ograniczenie praw podatnika oraz możliwe konsekwencje. 1. Struktury JPK dostarczane na żądanie organów podatkowych 1. Podstawa prawna żądania struktur przez organy podatkowe: 1. w jakich sytuacjach organ podatkowy może żądać plików JPK?, 2. struktury JPK a przepisy o prowadzeniu ksiąg podatkowych czy JPK to nowa księga podatkowa? 3. dowody księgowe w tradycyjnej formie a dowody księgowe w JPK, 4. podstawa prawna i zasady ogłaszania nowych struktur, 5. niejasne konsekwencje prawne nie spełnienia żądania organu podatkowego kontrowersje prawne, 6. odpowiedzialność podmiotów usługowo prowadzących księgi za dostarczanie JPK 1. Okresy rozliczeniowe a JPK: 1. za jakie okresy rozliczeniowe będą dostarczane pliki JPK na żądania organu podatkowego? Czy obowiązek ten obejmie okresy sprzed 1 lipca 2016 r. dla dużych przedsiębiorców oraz sprzed 1 lipca 2018 r. dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców? kontrowersje prawne w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów, 2. zmiany struktur JPK a okresy rozliczeniowe w jakich strukturach dostarczać JPK za poszczególne okresy w przypadku zmiany struktur JPK w czasie? 4 / 5
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org) 1. JPK_KR, JPK_FA, JPK_MAG, JPK_WB praktyczne aspekty struktur: 1. omówienie zakresu pozostałych struktur, 2. struktura księga rachunkowa JPK_KR, 3. struktura faktury JPK_FA, 4. struktura dokumentów magazynowych JPK_MAG, Wyżej wymienione struktury zostaną omówione pod kątem: zawartości merytorycznej pola obowiązkowe, nieobowiązkowe, opcjonalne, rodzaje pól danych, źródła danych eksportowanych do poszczególnych struktur, problemów które mogą wystąpić w związku z aktualizacją informacji w bazach danych oraz wykorzystania różnych programów i baz danych, prezentacji informacji zawartych w strukturach w odniesieniu do danych zawartych w programów księgowych, zakresu ewentualnych żądań organu podatkowego w kontekście możliwości eksportu tych danych z programów księgowych, prezentacji w strukturach dokumentów wystawianych i otrzymywanych w różnych walutach, możliwości przerzucenia generowania niektórych struktur na inne podmioty (dot. JPK_WB) Cena szkolenia obejmuje: zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy. Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) 235-31-95. Rozpoczęcie szkolenia: 16.02.2018 09:00 Ilość godzin: 5 Miejsce szkolenia: Novotel- Wrocław Centrum, ul. Powstańców Sląskich 7 - Wrocław Cena regularna uczestnictwa jednej osoby netto: Cena regularna uczestnictwa jednej osoby brutto: 590,00 zł 725,70 zł 5 / 5