STWÓRZ BUDŻET SWOJEJ FIRMY

WSTĘP

AGENDA Wstęp Co to jest budżet Elementy budżetu Rodzaje kosztów Excel Czas na pytania

KILKA SŁÓW O PROWADZĄCYM Szymon Kurzyca Serial entrepreneur Doświadczenie w VC i BA IPO + M&A Edukacja: CFA, Finanse, Zarządzanie

KILKA SŁÓW O UCZESTNICZKACH Imię (opcjonalnie nazwisko) Czym się zajmuję? Od jak dawna? Jakie mam plany biznesowe? Czego oczekuję po warsztatach?

CO TO JEST BUDŻET

UJĘCIE KSIĘGOWE Rachunek zysków i strat Bilans Rachunek przepływów pieniężnych / cash flow

DEFINICJE Plan przychodów (wpływów) i wydatków Plan alokacji ograniczonych środków w określonym okresie

UJĘCIE KSIĘGOWE Rachunek zysków i strat Bilans Rachunek przepływów pieniężnych / cash flow

Ex ante Prognoza finansowa Czy / ile / kiedy potrzebuję gotówki Ex post MOMENT TWORZENIA Kontrola realizacji planów Podstawa modyfikacji /urealnienia/ prognoz na kolejne okresy

MĄDRY ZACZYNA OD RZECZY, KTÓRE GŁUPIEC ROBI NA KOŃCU WARREN BUFFETT

FUNDAMENTY Budżet tworzymy w oparciu o przemyślane, a najlepiej sprawdzone założenia biznesowe

Krótki okres (1 3 miesięcy) Szczegółowa prognoza / rozliczenia Analiza działalności operacyjnej Średni okres (1 rok) CZASOKRES Podstawowy okres raportowania Wykorzystanie danych księgowych (ex-post)

CZASOKRES Długi okres 3 5 lat Czy biznes / projekt ma sens Ocena metodą NPV / IRR

ADRESAT Przedsiębiorca Czy biznes generuje gotówkę czy ją przepala Ile potrzebuję gotówki ze źródeł zewnętrznych Jaki jest burn rate / na jaki okres wystarczy gotówki Kiedy firma zacznie generować gotówkę Czy założenia są realizowane / realizowalne

ADRESAT Bank Ocena ryzyka biznesowego Ocena płynności czy firma będzie w stanie spłacać odsetki i kapitał Inwestor kapitałowy Kwota do zainwestowania Przymiarka do wyceny spółki Potencjalny zwrot z inwestycji

ADRESAT Grant / dotacja Czy spełnione są wymogi Czy warto inwestować pieniądze publiczne (??) Czy wnioskodawca umie wypełnić dostarczony formularz Partner biznesowy Potencjał wzrostów Konieczne inwestycje Zazwyczaj dla konkretnego produktu/grupy/akcje

ELEMENTY SKŁADOWE

PRZYCHODY / WPŁYWY Wolumen sprzedaży x cena jednostkowa Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Sprzedaż Cena 0 150 000 250 000 500 000 850 000 1 475 000 2 160 000 3 145 000 Produkt 1 0 150 000 250 000 500 000 850 000 1 450 000 2 100 000 3 000 000 Sprzedaż 150 000 1 1 2 3 5 6 8 Utrzymanie 100 000 1 2 4 7 12 18 Produkt 2 0 0 0 0 0 25 000 60 000 145 000 Sprzedaż 25 000 0 1 1 3 Utrzymanie 35 000 0 0 0 0 1 2

PRZYCHODY / WPŁYWY Wolumen sprzedaży x cena jednostkowa Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Sprzedaż Cena 0 0 250 000 500 000 1 375 000 2 250 000 3 547 500 4 845 000 Produkt 1 0 0 250 000 500 000 1 375 000 2 250 000 3 500 000 4 750 000 Wdrożenie 1 1 2 2 2 2 2 Przychód na użytkownika 2,50 0 100 000 200 000 550 000 900 000 1 400 000 1 900 000 Produkt 2 0 0 0 0 0 0 47 500 95 000 Wdrożenie 0 1 1 3 Przychód na użytkownika 1,90 0 0 0 0 0 25 000 50 000

PRZYCHODY / WPŁYWY Co może pójść nie tak:

PRZYCHODY / WPŁYWY Co może pójść nie tak: 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Q10 Q11 Q12 Q13 Q14 Q15 Q16 Q17 Q18 Q19 Q20

PRZYCHODY / WPŁYWY Co może pójść nie tak:

PRZYCHODY / WPŁYWY Co może pójść nie tak: 5 000 000 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0 Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q9 Q10 Q11 Q12 Q13 Q14 Q15 Q16 Q17 Q18 Q19 Q20

WYDATKI / KOSZTY Kategorie wydatków: COGS (Cost of Goods Sold / koszty wyrobów sprzedanych) Produkcja Sprzedaż i marketing R&D (badania i rozwój) G&A (koszty ogólne)

WYDATKI / KOSZTY COGS: Koszty vs wydatki (sprzedane vs wyprodukowane) Wydatki na poszczególne produkty (koszty bezpośrednie) Efekt skali Produkcja vs outsourcing

WYDATKI / KOSZTY Koszty produkcji: Najem powierzchni (zakup?) Wyposażenie Wydatki eksploatacyjne Personel

WYDATKI / KOSZTY Sprzedaż i marketing: Struktura i wynagrodzenia (dyrektor / KAM / handlowcy) Prowizja od sprzedaży Podróże Wyposażenie (samochód, komputer) Wydatki eksploatacyjne (telefon, aplikacje MS Office 365, Salesforce ) Podróże służbowe Analizy rynku

Sprzedaż i marketing: Wydatki na marketing Reklama (internet, media tradycyjne) Social media PR Targi branżowe / konferencje WYDATKI / KOSZTY Koszty udziału Koszty towarzyszące (podróż, kolacje biznesowe) Materiały promocyjne

R&D: Wynagrodzenia Wynajem laboratorium (eksploatacja / media) Wyposażenie Dostęp do baz naukowych, specjalistycznych programów Badania naukowe (prace własne / zlecone) Prototypy Patentowanie WYDATKI / KOSZTY Zgłoszenie (w RP i w innych krajach) Utrzymanie patentu

WYDATKI / KOSZTY G&A: Wynagrodzenia Wynajem biura (+ eksploatacja) Wyposażenie (meble, komputery, samochody, etc.) Obsługa prawna Księgowość Podróże służbowe, spotkania biznesowe

WYDATKI / KOSZTY Co może pójść nie tak: Przychody Koszty Y1 Y2 Y3 Y4

WYDATKI / KOSZTY Co może pójść nie tak:

PŁYNNOŚĆ Kapitał obrotowy Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Przychody 0 0 120 000 240 000 660 000 1 080 000 1 742 500 2 405 000 COGS 0 0 100 000 200 000 550 000 900 000 1 425 000 1 950 000 Marża brutto 0 0 20 000 40 000 110 000 180 000 317 500 455 000 Płynność zachowana Wynik skumulowany: 1 122 500

PŁYNNOŚĆ Kapitał obrotowy Przychody z opóźnieniem Wydatki - przedpłata Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Przychody 0 0 0 120 000 240 000 660 000 1 080 000 1 742 500 COGS 0 100 000 200 000 550 000 900 000 1 425 000 1 950 000 2 356 250 Marża brutto 0-100 000-200 000-430 000-660 000-765 000-870 000-613 750 Brak płynności Wynik skumulowany: - 3 638 750

RODZAJE KOSZTÓW

KOSZTY STAŁE VS ZMIENNE Koszty zmienne: zależą od wielkości sprzedaży Koszy stałe (tylko z nazwy?)

BURN RATE Co to jest / jak to liczyć Dlaczego to jest ważne Break Even Point

KOSZTY BEZPOŚREDNIE Koszty przypisane w całości do wytworzenia produktu / usługi Składowe Materiały wykorzystane do produkcji, opakowania Wynagrodzenia pracowników produkcyjnych Usługi obce (związane bezpośrednio z produkcją)

KOSZTY POŚREDNIE Koszty nieprzypisane w całości do wytworzenia produktu / usługi Składowe: Koszty sprzedaży Koszty zarządu

CZAS NA PYTANIA

SZYMON KURZYCA SESAME+ 502 511 795 SZYMON@SESAME.ID