STOWARZYSZENIE DOLINA PILICY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2009 ROKU Tomaszów Maz., 20.03.2010 r. 1
INFORMACJE OGÓLNE Informacje o Stowarzyszeniu Stowarzyszenie Dolina Pilicy z siedzibą w Tomaszowie Maz., 97-200 Tomaszów Maz., ul. Św. Antoniego 55, Polska. Stowarzyszenie Dolina Pilicy posiada osobowość prawną, zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieście w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego, numer w rejestrze 000025787. Stowarzyszenie Dolina Pilicy zostało utworzone na czas nieoznaczony, działa na podstawie przepisów prawa polskiego. Podstawowym przedmiotem działalności Stowarzyszania według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: 9499Z działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nieklasyfikowana Skład osobowy Zarządu na dzień 01.01.2009 r. Bronisław Helman Prezes Zarządu Zwierzchowski Sławomir - Wiceprezes Zarządu Matuszewska-Pająk Bożena - Wiceprezes Zarządu Dajcz Dominik - Skarbnik Dziubałtowska-Chachuła Barbara Sekretarz Jagielska Ewa - Członek Zarządu Szczepan Goska - Członek Zarządu Milczarek Elżbieta - Członek Zarządu Kwaśkiewicz-Tomasik Ewa - Członek Zarządu Piekarski Konrad - Członek Zarządu Ryś Julian - Członek Zarządu Tworek Sławomir - Członek Zarządu Sprawozdanie finansowe dane za okres od 01.01 do 31.12.2009 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres od 01.01.2008 roku do 31.12.2008 roku. Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność Stowarzyszenia będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenia tej działalności. Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01.01 do 31.12.2009 roku zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie 2
szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 137, poz. 1539). Bilans i rachunek wyników sporządzony jest zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 (DZ. U. 137Poz. 1539). Zarząd Stowarzyszenia potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową oraz wynik. Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Działalności gospodarcza. Stowarzyszenie Dolina Pilicy nie prowadzi działalności gospodarczej. Określenie celów statutowych Cele statutowe stowarzyszenia określa 1 statutu, który stanowi: Stowarzyszenie Dolina Pilicy, zwane dalej Stowarzyszeniem, jest dobrowolnym, samorządnym, trwałym zrzeszeniem osób fizycznych oraz osób prawnych, o celach niezarobkowych, działającym jako Lokalna Grupa Działania (LGD), mającym na celu działanie na rzecz rozwoju obszarów wiejskich obejmujących obszary jednostek administracyjnych gmin będących jego członkami, a w szczególności: 1)opracowanie Lokalnej Strategii Rozwoju (dalej zwanej LSR) dla obszaru gmin: Inowłódz, Lubochnia, Mniszków, Sulejów, Tomaszów Maz. i Wolbórz, 2)podejmowanie i wspieranie działań na rzecz realizacji LSR, 3)promocja obszarów wiejskich położonych w gminach, o których mowa w pkt. 1, 4)mobilizowanie ludności do brania aktywnego udziału w procesie rozwoju ww. obszarów wiejskich, 5)upowszechnianie i wymianę informacji o lokalnych inicjatywach związanych z aktywizacją ludności na obszarach wiejskich położonych w ww. gminach, 6)działania na rzecz ochrony dziedzictwa kulturowego oraz przyrodniczego, w tym ekologii i ochrony środowiska, 7)upowszechnianie metod prowadzenia ekologicznego rolnictwa oraz budownictwa i planowania przestrzennego z poszanowaniem zasad ochrony środowiska, 8) działania na rzecz budowania i kształtowania świadomości społecznej oraz społeczeństwa obywatelskiego, 3
9)propagowanie wiedzy o Unii Europejskiej, instytucjach unijnych i ich zasadach funkcjonowania, strukturach i prawodawstwie unijnym oraz możliwościach związanych z korzystaniem ze środków unijnych, 10)inspirowanie i tworzenie form kulturowych sprzyjających całościowemu oglądowi świata i człowieka w duchu humanitaryzmu i poszanowaniu praw i wolności człowieka, 11)propagowanie czynnej rekreacji, zdrowego stylu życia w harmonii z rodziną, społeczeństwem i otaczającą przyrodą, 12)działania na rzecz propagowania i budowania idei społeczności lokalnej, 13)działania zmierzające do pobudzenia i budowania mediów lokalnych. STOSOWANIE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Zasady rachunkowości Przyjęte zasady rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych i jednakowej wyceny aktywów i pasywów. Sprawozdanie finansowe sporządza się tak, aby za kolejne lata informacje w nich zawarte były porównywalne. Wycena aktywów i pasywów Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości. Podstawą wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy były: - dla rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych: ceny ich nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne, - dla zapasów rzeczowych aktywów obrotowych ich ceny nabycia, - dla niespłaconych zobowiązań: kwoty wymagające spłaty na dzień bilansowy, - dla nieotrzymanych należności: kwoty wymagające spłaty na dzień bilansowy, - dla środków pieniężnych w banku i kasie: ich wartość nominalna. Ewidencja kosztów Ewidencję i rozliczanie kosztów realizacji zadań statutowych prowadzi się w podziale na poszczególne projekty. Ewidencję i rozliczanie kosztów administracyjnych prowadzi się według rodzajów. 4
Ewidencja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Przedmioty o wartości jednostkowej ponad 3500 zł wprowadza się do ewidencji bilansowej środków trwałych. Odpisy amortyzacyjne ustala się metodą liniową według obowiązujących zasad i podatkowych stawek amortyzacyjnych. Kontrola i ewidencja tych przedmiotów prowadzona jest w sposób umożliwiający identyfikację każdego przedmiotu oraz miejsc ich użytkowania i osób za nie odpowiedzialnych. Przedmioty kontrolowane przez jednostkę o okresie dłuższym niż rok, o wartości początkowej wyższej od 1 500,00 zł, ale nie przekraczającej kwoty 3 500,00 zł, zalicza się do pozostałych środków trwałych, amortyzuje się je pod datą zakupu w pełnej wartości początkowej. Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, o wartości początkowej nieprzekraczającej jednostkowo kwoty 1500,00 zł nie są zaliczane do pozostałych środków trwałych i odpisuje się w miesiącu ich zakupu w koszty działalności, której mają służyć, jako zużycie materiałów. Dotacje Dotacje są systematycznie ujmowane w przychodach w wysokości i przez okres odpowiadający kosztom, które mają kompensować. Dane dotyczące roku obrotowego Rok obrotowy zakończył się wynikiem w wysokości 11.048,07 zł. Fundusz Statutowy Stowarzyszenia wynosi 4.757,17 zł. Suma aktywów i pasywów zamyka się kwotą 115.308,83 zł. Pozostałe dane. W 2009 r. zatrudnionych było w Stowarzyszeniu na umowę o pracę 4 osoby w podziale wg zajmowanych stanowisk: Kierownik biura Pracownik ds. informatyczno-biurowych Parownik ds. koordynacji projektów Pracownik kadrowo-księgowy Żaden pracownik nie był zatrudniony przy wykonywaniu działalności gospodarczej, gdyż Stowarzyszenie takiej nie prowadzi. Stowarzyszenie nie dokonuje żadnych wypłat członkom zarządu i innych organów. 5
Stowarzyszenie nie udzielało pożyczek pieniężnych. Stowarzyszenie posiada rachunek bankowy podstawowy oraz subkonta w Banku Spółdzielczym w Skierniewice. Na rachunkach tych ulokowane są środki w walucie polskiej na realizację projektów własnych w łącznej kwocie wg stanu na 31.12.2006r. 20.330,91 zł. Stowarzyszenie nie nabywało obligacji, ani akcji w spółkach prawa handlowego. Stowarzyszenie nie posiada własnych nieruchomości. W 2009 r. zakupiono: Pozostałe środki trwałe na kwotę 10.075,30 zł tj. Notebook Californa Access, projektor BenQ MP623 DLP, Notebook Asus, zestaw komputerowy. 6
Bilans na dzień 31.12.2009 r. Bilans sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 r. (Dz. U. 137 poz. 1539) Wiersz AKTYWA Stan na Wiersz PASYWA Stan na I 2 początek roku koniec roku 1 2 Początek roku Koniec roku A Aktywa trwałe A Fundusze własne -6 290,90 4 757,17 I Wartości niematerialne i prawne I Fundusz statutowy -71 664,14-6290,90 II Rzeczowe aktywa trwałe II Fundusz z aktualizacji wyceny III Należności długoterminowe III Wynik finansowy netto za rok obrotowy 65 373,24 11 048,07 IV Inwestycje długoterminowe 1 Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) 65 373,24 11 048,07 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) B Aktywa obrotowe 399,68 115 308,83 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 461,69 110 551,66 I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych I Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek II Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne 7 461,69 88 603,94 II Należności krótkoterminowe 94 924,51 1 Kredyty i pożyczki 5 012,21 74 188,70 2 Inne zobowiązania 2 449,48 14 415,24 3 Fundusze specjalne III Inwestycje krótkoterminowe 399,68 20 384,32 III Rezerwy na zobowiązania 1 Środki pieniężne 399,68 20 384,32 IV Rozliczenia międzyokresowe 21 947,72 2 Pozostałe aktywa finansowe 1 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 20 220,00 C Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 771,11 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 727,72 7
Suma bilansowa 1 170,79 115 308,83 Suma bilansowa 1 170,79 115 308,83 Tomaszów Maz., dn. 20.03.2010 r. Rachunek wyników na dzień 31.12.2009 r. Rachunek wyników sporządzony zgodnie z załącznikiem do rozporządzenia Ministra Finansów z 15.11.2001 r. (Dz. U. 137 poz. 1539) Pozycja Wyszczególnienie Kwota za rok poprzedni Kwota za rok obrotowy 2008 2009 1 2 3 4 A. Przychody z działalności statutowej 295621,98 379137,40 I. Składki brutto określone statutem 51565,00 53840,00 II. Inne przychody określone statutem 244056,98 325297,40 B. Koszty realizacji zadań statutowych 150680,93 335257,74 C. Wynik finansowy na działalność statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A-B) 144 941,05 43 879,66 D. Koszty administracyjne 71319,89 31880,63 1 Zużycie materiałów i energii 4403,48 3856,46 2 Usługi obce 10740,28 5987,01 3 Podatki i opłaty 4 Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 48517,31 16611,77 5 Amortyzacja 6 Pozostałe 7658,82 5425,39 E. Pozostałe przychody (nie wymienione w pozycji A i G) 54,07 F. Pozostałe koszty (nie wymienione w pozycji B, D i H) 203,45 G. Przychody finansowe 0,30 H. Koszty finansowe 8248,22 801,58 I. Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (C-D+E_F+GH) 65 373,24 11 048,07 8
J. Zyski i straty nadzwyczajne 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne wielkość dodatnia II. Straty nadzwyczajne wielkość ujemna K. Wynik finansowy ogółem (I+J) 65373,24 11048,07 I. Rożnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) II. Różniąca zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) 65373,24 11048,07 Tomaszów Maz., dn. 20.03.2010 r. Informacja dodatkowa do bilansu na dzień 31.12.2009 r. Aktywa: A. Aktywa trwałe. Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie nie posiadało rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, należności długoterminowych, inwestycji długoterminowych ani długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. B. Aktywa obrotowe. Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie posiadało następujące aktywa obrotowe w łącznej kwocie 115.308,83 zł: a. należności krótkoterminowe w kwocie 94.924,51 zł w tym: z tytułu POKL Urząd Marszałkowski 20.220,00 zł z tytułu LGD Urząd Marszałkowski 74.704,51 zł b. środki pieniężne w kwocie 20.384,32 zł w tym: kasa 53,41 zł rachunek bankowy 20.330,91 zł Pasywa: A. Fundusze własne. 9
Na koniec 2009 r. Fundusz statutowy Stowarzyszenia wyniósł 6.290,90 zł. Wynik finansowy za rok obrotowy wyniósł 11.048,07 zł. Razem fundusze własne Stowarzyszenia wyniosły 4.757,17 zł. B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania. Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie nie posiadało zobowiązań długoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek, funduszy specjalnych. Nie tworzono rezerw na zobowiązania. Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie posiadało następujące zobowiązania krótkoterminowe w łącznej kwocie 88.603,94 zł: a. kredyty i pożyczki w kwocie 74.188,70 zł b. inne zobowiązania w kwocie 14.415,24 zł w tym: Zobowiązania wobec dostawców 428,36 zł: 1. Telekomunikacja Polska S.A. 48,44 zł 2. Polkomtel S.A. 81,06 zł 3. Agencja Wydawnicza PAJ PRESS BIS 198,86 zł 4. Zakład Wyrobu Pieczątek Danuta Tworek 100,00 zł Urząd Skarbowy podatek od osób fizycznych 568,00 zł ZUS ubezpieczenia społeczne 2786,16 zł ZUS składka zdrowotna 730,00 zł ZUS skł. F. Pracy i F. Gw. Świad. Prac. 230,30 zł Rozrachunki z pracownikami 9672,41 zł Zobowiązanie wobec Wojewódzkiego Urzędu Pracy 0,01 zł Na koniec 2009 r. Stowarzyszenie posiadało następujące rozliczenia międzyokresowe w łącznej kwocie 21.947,72 zł: a. rozliczenia międzyokresowe przychodów w kwocie 20.220,00 zł b. inne rozliczenia międzyokresowe w kwocie 1.727,72 zł Suma aktywów i pasywów zamyka się kwotą 115.308,83 zł 10
Informacja dodatkowa do rachunku wyników na dzień 31.12.2009 r. W przychodach i kosztach ujęto wszystkie osiągnięte przychody i poniesione koszty, dotyczące roku 2009 roku, niezależnie od terminu ich poniesienia. A. Przychody statutowej. Przychody z działalności statutowej w 2009 r. wyniosły 379.137,40 zł: I. Składki brutto określone statutem w kwocie 53.840,00 zł, w tym: od osób fizycznych 4.840,00 zł od osób prawnych 49.000,00 zł II. Inne przychody określone statutem w kwocie 325.297,40 zł. w tym: Wojewódzki Urząd Pracy w Łodzi 135.737,54 zł Urząd Marszałkowski w Łodzi 189.559,86 zł B. Koszty realizacji zadań statusowych. a. Koszty statusowe 335.257,74 zł. w tym: bieżąca działalność Stowarzyszenia 20.553,64 zł projekty POKL 204.124,24 zł koszty realizacji zadań LGD 110.579,86 zł C. Wynik na działalności statutowej 43.879,66 zł. D. Koszty administracyjne. 11
W roku 2009 Stowarzyszenie poniosło koszty administracyjne w łącznej kwocie 31.880,63 zł, w tym: 1. Zużycie materiałów i energii 3.856,46 zł, w tym: bieżąca działalność biura 1.975,44 zł koszty pośrednie projekty POKL 1.881,02 zł 2. Usługi obce 5.987,01 zł, w tym: usługi obce - pocztowe, telefoniczne 1.399,08 zł usługi obce opłaty bankwe 1.972,93 zł usługi obce naprawa i konserwacja urządzeń 488,00 zł usługi obce opłaty skarbowe i sądowe, ogłoszenia prasowe 965,40 zł koszty pośrednie projekty POKL 1.161,60 zł 3. Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 16.611,77 zł, w tym: wynagrodzenia 7.043,54 zł narzuty na wynagrodzenia 1.833,78 zł szkolenia bhp i badania pracownicze 373,00 zł koszty pośrednie projekty POKL 7.361,45 zł 4. Pozostałe koszty 5.425,39 zł w tym: podróże służbowe 3.842,87 zł czynsz 362,53 zł koszty pośrednie projekty POKL 1.219,99 zł E. Pozostałe przychody. W 2009 r. pozostałe przychody Stowarzyszenia wyniosły 54,07 zł. F. Pozostałe koszty. W 2009 r. pozostałe koszty Stowarzyszenia wyniosły 203,45 zł. G. Przychody finansowe. W 2009 r. nie było przychodów finansowych. H. Koszty finansowe. W 2009 r. koszty finansowe Stowarzyszenia wyniosły 801,58 zł. I. Wynik finansowy brutto na całokształt działalności wynosi 11.048,08 zł. J. Straty i zyski nadzwyczajne. Zysków i strat nadzwyczajnych nie było. K. Wynik finansowy ogółem. Wynik finansowy ogółem wynosi 11.048,07 zł. 12