SYNTHOS S.A Oświęcim, ul. Chemików 1 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30.06.2009 r. Oświęcim, 31 sierpień 2009 r.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 r. Spis treści JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2009 R... 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2009 R.... 4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2009 R... 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2009 R... 6 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 8
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 r. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres kończący się 30 czerwca 2009 r. od 2009-01-01 do 2009-06-30 od 2008-01-01 do 2008-06-30 ` Przychody 25 006 41 145 Koszty własny sprzedaŝy ( 23 063) ( 21 904) Zysk brutto ze sprzedaŝy 1 943 19 241 Pozostałe przychody operacyjne 918 84 Koszty ogólnego zarządu ( 822) ( 725) Pozostałe koszty operacyjne ( 45) ( 274) Dywidendy 71 497 - Strata na sprzedaŝy udziałów - (38 430) Zysk na działalności operacyjnej 73 491 (20 104) Przychody finansowe 5 310 2 145 Koszty finansowe ( 3 073) ( 7 627) Przychody/ (koszty) finansowe netto 2 237 ( 5 482) Zysk przed opodatkowaniem 75 728 (25 586) Podatek dochodowy ( 934) 6 149 Zysk netto za rok obrotowy 74 794 (19 437) Inne całkowite dochody RóŜnice kursowe z przeliczenia oddziału zagranicznego (21) (6) Inne całkowite dochody (netto) (21) (6) Całkowite dochody ogółem 74 773 (19 443) Zysk na akcję: Podstawowy (zł) 0,06 (0,01) Rozwodniony (zł) 0,06 (0,01) Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 3
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 r. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2009 r. 30.06.2009 31.12.2008 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 24 342 23 398 Wartości niematerialne 3 565 1 696 Inwestycje długoterminowe 627 623 627 590 NaleŜności długoterminowe 4 318 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 252 836 Aktywa trwałe razem 660 100 653 520 Aktywa obrotowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego 634 650 NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 79 404 286 672 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 284 672 12 857 Aktywa obrotowe razem 364 710 300 179 Aktywa razem 1 024 810 953 699 Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny Kapitał zakładowy 39 698 39 698 RóŜnice kursowe z przeliczenia oddziału zagranicznego (32) (11) Pozostałe kapitały rezerwowe 764 500 764 500 Zyski zatrzymane w tym: 209 412 134 618 Zysk za okres 74 794 121 277 Kapitał własny razem 1 013 578 938 805 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, poŝyczek oraz innych instrumentów dłuŝnych 153 280 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 467 572 Inne zobowiązania długoterminowe 116 - Zobowiązania długoterminowe razem 736 852 Zobowiązania z tytułu kredytów, poŝyczek oraz innych instrumentów dłuŝnych 124 527 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 45 45 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 75 80 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 10 046 13 184 Rezerwy 206 206 Zobowiązania krótkoterminowe razem 10 496 14 042 Zobowiązania razem 11 232 14 894 Kapitał własny i zobowiązania razem 1 024 810 953 699 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 4
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 r. Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym za okres kończący się 30 czerwca 2009 r. Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane RóŜnice kursowe z przeliczenia Razem Kapitał własny 1 styczeń 2009 39 698 764 500 134 618 (11) 938 805 Całkowite dochody ogółem - - 74 794 (21) 74 773 30 czerwca 2009 39 698 764 500 209 412 (32) 1 013 578 Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyŝej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane RóŜnice kursowe z przeliczenia Razem Kapitał własny 1 styczeń 2008 39 698 267 551 510 290-817 539 Całkowite dochody ogółem - - (19 437) (6) (19 443) 30 czerwca 2008 39 698 267 551 490 853 (6) 798 096 Jednostkowe sprawozdanie z e zmian w kapitale własnym naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 5
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienięŝnych za okres kończący się 30 czerwca 2009 r. od 2009-01-01 do 2009-06-30 od 2008-01-01 do 2008-06-30 Zysk brutto 75 728 (25 586) Korekty Amortyzacja 703 2 969 Dywidendy (71 497) - (Zyski) / straty z tytułu róŝnic kursowych 2 (4 038) (Zyski) / straty z tytułu działalności inwestycyjnej 2 170 - (Zyski) / straty ze sprzedaŝy środków trwałych - 10 Odsetki (5 296) 7 594 Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych i współzaleŝnych - 38 430 Zysk z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym 1 810 19 379 Zmiana stanu naleŝności 3 171 ( 1 254) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz dotacji rządowych (3 599) 2 927 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych - 100 Środki pienięŝne netto wygenerowane na działalności operacyjnej 1 382 21 152 Podatek zapłacony ( 347) ( 5 014) Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej 1 035 16 138 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej SprzedaŜ wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych - 12 Dywidendy otrzymane 121 208 - Odsetki otrzymane 3 248 25 Zbycie udziałów w jednostkach zaleŝnych 150 700 697 587 Nabycie udziałów w jednostkach zaleŝnych (33) (29) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (134) (2 419) PoŜyczki udzielone spółkom zaleŝnym ( 4 168) - Wydatki dotyczące zrealizowanych kontraktów forward ( 2 170) - Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej 268 651 695 176 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienięŝnych naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi 6 integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
od 2009-01-01 do 2009-06-30 od 2008-01-01 do 2008-06-30 Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wydatki na spłatę kredytów i poŝyczek - (694 454) Odsetki zapłacone - (14 531) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ( 69) - Środki pienięŝne netto z działalności finansowej (69) ( 708 985) Przepływy pienięŝne netto, razem 269 617 2 329 Środki pienięŝne na początek okresu 12 857 243 Wpływ zmian z tytułu róŝnic kursowych dotyczących środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów 2 198 10 Środki pienięŝne na koniec okresu 284 672 2 582 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienięŝnych naleŝy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi 7 integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Zasady rachunkowości Skrócone sprawozdanie finansowe Synthos S.A. za pierwsze półrocze 2009 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 - Śródroczna sprawozdawczość finansowa i przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W sposób prawdziwy, rzetelny i jasny przedstawia sytuację majątkową i finansową Spółki oraz wynik finansowy. Zastosowane w sprawozdaniu główne zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok 2008. Następujące standardy i interpretacje zostały zastosowane przez Spółkę po raz pierwszy w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym: a) MSSF 8 Segmenty operacyjne Standard MSSF 8 został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30 listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. MSSF 8 zastępuje MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności. Standard ten określa nowe wymagania wobec ujawnień informacji dotyczących segmentów działalności, a takŝe informacji dotyczących produktów i usług, obszarów geograficznych, w których prowadzona jest działalność oraz głównych klientów. MSSF 8 wymaga podejścia zarządczego do sprawozdawczości o wynikach finansowych segmentów działalności. PowyŜsza zmiana nie ma wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki, poniewaŝ Spółka nie prezentuje segmentów operacyjnych ze względu na charakter prowadzonej działalności. b) Zmiana do MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego Zmiana do MSR 23 została opublikowana przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 29 marca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiana odnosi się do podejścia księgowego dla kosztów finansowania zewnętrznego, które moŝna bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, który wymaga znaczącego okresu czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego uŝytkowania lub sprzedaŝy. W ramach tej zmiany usunięto moŝliwość natychmiastowego rozpoznania tych kosztów w rachunku zysków i strat okresu, w którym je poniesiono. Zgodnie z nowym wymogiem Standardu koszty te powinny być kapitalizowane. PowyŜsza zmiana nie miała wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. c) MSR 1 (Z) Prezentacja sprawozdań finansowych Zmieniony MSR 1 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 6 września 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z 8
dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Wprowadzone zmiany dotyczą głównie kwestii prezentacyjnych w zakresie zmian kapitałów własnych i miały na celu poprawę zdolności uŝytkowników sprawozdań finansowych do analizy i porównań informacji w nich zawartych. d) Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: Prezentacja i MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Zmiany do MSR 32 i MSR 1 zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 14 lutego 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany odnoszą się do podejścia księgowego dla niektórych instrumentów finansowych, które charakteryzują się podobieństwem do instrumentów kapitałowych, ale są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe. Zgodnie z nowym wymogiem Standardu instrumenty finansowe, takie jak instrumenty finansowe z opcją sprzedaŝy oraz instrumenty, które nakładają na spółkę obowiązek wypłaty udziału w aktywach netto tylko w przypadku likwidacji spółki, po spełnieniu określonych warunków, są prezentowane jako kapitał własny. PowyŜsza zmiana nie miała wpływu na niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki. e) Poprawki do MSSF 2008 Rada ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała Poprawki do MSSF, które zmieniają 20 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Większość zmian będzie obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. Następujące standardy i interpretacje są obowiązkowe od 1 stycznia 2009 r., ale nie mają zastosowania do działalności Spółki: a) Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji b) KIMSF 13 Programy lojalnościowe dla klientów c) KIMSF 14 Pułap dla aktywów z tytułu programu określonych świadczeń, minimalne wymogi w zakresie finansowania i ich wzajemne oddziaływanie d) KIMSF 15 Umowy w zakresie sektora nieruchomości e) KIMSF 16 Rachunkowość zabezpieczeń inwestycji netto w jednostkę zagraniczną W niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w Ŝycie: a) MSSF 3 (Z) Połączenia jednostek gospodarczych Zmieniony MSSF 3 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 10 stycznia 2008 r. i obowiązuje prospektywnie dla połączeń jednostek gospodarczych z datą nabycia przypadającą na 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Wprowadzone zmiany zawierają moŝliwość wyboru ujęcia udziałów mniejszości albo według wartości godziwej albo ich udziału w wartości godziwej zidentyfikowanych aktywów netto, przeszacowanie dotychczas posiadanych w nabytej jednostce udziałów do wartości godziwej z odniesieniem róŝnicy do rachunku zysków i strat oraz dodatkowe wytyczne dla zastosowania metody nabycia, w tym traktowanie kosztów transakcji jako koszt okresu, w którym został on poniesiony. 9
Spółka nie przewiduje, Ŝe zmiany w standardzie będą miały znaczący wpływ na prezentację i ujawnienie informacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. b) MSR 27 (Z) Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe Zmieniony MSR 27 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 10 stycznia 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Standard wymaga, aby efekty transakcji z udziałowcami mniejszościowymi były ujmowane bezpośrednio w kapitale, o ile zachowana jest kontrola nad jednostką przez dotychczasową jednostkę dominującą. Standard równieŝ uszczegóławia sposób ujęcia w przypadku utraty kontroli nad jednostką zaleŝną, tzn. wymaga przeszacowania pozostałych udziałów do wartości godziwej i ujęcie róŝnicy w rachunku zysków i strat. Spółka nie przewiduje, Ŝe zmiany w standardzie będą miał znaczący wpływ na prezentację i ujawnienie informacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. c) Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy i MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe. Zmiany do MSSF 1 i MSR 27 zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 22 maja 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany pozwalają na zastosowanie jako domniemany koszt albo wartość godziwą albo wartość bilansową ustaloną według dotychczasowych zasad rachunkowości dla jednostek zaleŝnych, stowarzyszonych oraz współzaleŝny w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Ponadto wyeliminowano definicję metody kosztowej i zastąpiono zasadą rozpoznania przychodu w związku z otrzymanymi dywidendami w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Spółka nie ukończyła jeszcze analizy dotyczącej wpływu zaktualizowanego standardu na działalność Spółki. d) Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Kryteria uznania za pozycję zabezpieczaną. Zmiany do MSR 39 Kryteria uznania za pozycję zabezpieczaną zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 31 lipca 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany zawierają wyjaśnienie jak naleŝy w szczególnych okolicznościach stosować zasady określające, czy zabezpieczane ryzyko lub część przepływów pienięŝnych spełniają kryteria uznania za pozycję zabezpieczaną. Wprowadzono zakaz wyznaczania inflacji jako moŝliwego do zabezpieczenia komponentu instrumentu dłuŝnego o stałej stopie procentowej. Zmiany zabraniają takŝe włączania wartości czasowej do jednostronnie zabezpieczanego ryzyka, gdy opcje traktuje się jako instrument zabezpieczający. Spółka nie ukończyła jeszcze analizy dotyczącej wpływu zaktualizowanego standardu na działalność Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego konsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiany do MSR 39 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. 10
e) Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji. Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 5 marca 2009 r. i obowiązują od dnia 1 stycznia 2009 r. Zmiany wprowadzają trzystopniową hierarchię na potrzeby ujawniania wyceny wartości godziwej oraz wymóg zamieszczania dodatkowych ujawnień dotyczących względnej wiarygodności wyceny wartości godziwej. Ponadto zmiany wyjaśniają i rozszerzają istniejące wcześniej wymagania w zakresie ujawnień dotyczących ryzyka płynności. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiany do MSSF 7 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Spółka nie ukończyła jeszcze analizy dotyczącej wpływu zaktualizowanego standardu na działalność Spółki. f) Zmiany do KIMSF 9 i MSR 39 Instrumenty wbudowane. Zmiany do KIMSF 9 i MSR 39 Instrumenty wbudowane zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 marca 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznych zakończonych 30 czerwca 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany precyzują zmiany do MSSF 7 i MSR 39 wydane w październiku 2008 r. w zakresie instrumentów wbudowanych. Zmiany uściślają, Ŝe w ramach reklasyfikacji aktywa finansowego z kategorii wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat wszystkie instrumenty wbudowane muszą zostać ocenione i, jeŝeli to konieczne, odrębnie zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zmiany do KIMSF 9 i MSSF 7 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Spółka nie ukończyła jeszcze analizy dotyczącej wpływu zaktualizowanego standardu na działalność Spółka. g) KIMSF 17 Dystrybucja do właścicieli aktywów nie będących środkami pienięŝnymi Interpretacja KIMSF 17 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu 27 listopada 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne w zakresie momentu rozpoznania dywidendy, wyceny dywidendy oraz ujęcia róŝnicy pomiędzy wartością dywidendy a wartością bilansową dystrybuowanych aktywów. Interpretacja wymaga takŝe ujawnienia dodatkowych informacji w przypadku, gdy aktywa przeznaczone do dystrybucji spełniają kryteria uznania za działalność zaniechaną. Na dzień sporządzenia niniejszego Skonsolidowanego sprawozdania finansowego interpretacja KIMSF 17 nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Spółka nie ukończyła jeszcze analizy dotyczącej wpływu interpretacji KIMSF 27 na działalność Spółki. h) KIMSF 18 Przeniesienie aktywów od klientów Interpretacja KIMSF 18 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu 29 stycznia 2009 r. i obowiązuje dla okresów rocznych 11
rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne w zakresie ujęcia przeniesienia aktywów od klientów, mianowicie, sytuacje, w których spełniona jest definicja aktywa, identyfikację oddzielnie identyfikowalnych usług (świadczonych usług w zamian za przeniesione aktywo), ujęcie przychodu i ujęcie środków pienięŝnych uzyskanych od klientów. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego interpretacja KIMSF 18 nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. Spółkaa nie spodziewa się, Ŝe interpretacja będzie miała jakikolwiek wpływ na jednostkowe sprawozdanie finansowe. i) KIMSF 12 Porozumienia o świadczeniu usług publicznych Interpretacja KIMSF 12 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu 30 listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2008 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne w zakresie zastosowania istniejących standardów przez podmioty uczestniczące w umowach koncesji na usługi między sektorem publicznym a prywatnym. KIMSF 12 dotyczy umów, w których zlecający kontroluje to, jakie usługi operator dostarczy przy pomocy infrastruktury, komu świadczy te usługi i za jaką cenę. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego interpretacja KIMSF 12 nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską. KIMSF 12 nie ma zastosowania do działalności Spółki, poniewaŝ Spółka nie uczestniczy w umowach koncesji na usługi między sektorem publicznym a prywatnym. 2. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki Synthos S.A. Spółka nie wykazuje sezonowości ani cykliczności dostaw oraz sprzedaŝy. 3. Zobowiązania warunkowe oraz poręczenia i gwarancje W dniu 7 marca 2008 r. Spółka udzieliła gwarancji solidarnie ze swoją Spółką zaleŝną Synthos Dwory Sp. z o.o. na rzecz Spółki zaleŝnej Dwory Kralupy gwarancji spłaty II transzy kredytu na zakup akcji Synthos Kralupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zaszły okoliczności, w których poręczyciel zobowiązany byłby do spełnienia świadczenia. Gwarancje wystawione Gwarancja dla SYNTHOS Kralupy - gwarancja spłaty części kredytu Wystawcy zabezpieczenia kwota waluta rodzaj data ustanowienia data waŝności Synthos Dwory Sp. z o.o. i Synthos S.A. 80 000 000 EUR gwarancja 2008-03-07 2013-12-31 12
4. Istotne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z całkowitych dochodów Istotne zmiany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: w pozycji naleŝności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe spadek salda wynika ze spłaty naleŝności z tytułu dywidend w jednostkach zaleŝnych i zarachowaniem naleŝnej dywidendy (49 711 tys. zł) oraz spłaty naleŝności (150 700 tys. zł) z tytułu sprzedaŝy Spółce zaleŝnej Synthos Dwory Sp. z o.o. 1.131 udziałów własnych, celem ich umorzenia. w pozycji środki pienięŝne i ich ekwiwalenty wzrost środków pienięŝnych z tytułu wpływu naleŝności z tytułu dywidendy (121 208 tys. zł) i naleŝności od jednostek powiązanych z tytułu sprzedaŝy udziałów (150 700 tys. zł). Istotne zmiany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów spadek zysku brutto ze sprzedaŝy wynika ze zmniejszenia się przychodów ze sprzedaŝy w związku ze zmianą umowy na wzajemne świadczenia ze Spółką zaleŝną Synthos Dwory Sp. z o.o. wzrost pozycji dywidendy wynika ze wzrostu z tytułu naleŝnej dywidendy od Spółki zaleŝnej Synthos Dwory Sp. z o.o. (57 497 tys. zł) oraz od Spółki zaleŝnej Energetyka Dwory Sp. z o.o. (14 000 tys. zł). w pozycji strata na sprzedaŝy udziałów w zeszłym roku prezentowana była sprzedaŝ udziałów Spółki zaleŝnej Synthos Kralupy a.s. (38 387 tys. zł) oraz udziałów w Spółce Sport-Olimp Sp. z o.o. w likwidacji (43 tys. zł). 5. Zmiany wartości szacunkowych Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnego z MSR 34 wymaga wykorzystania pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga równieŝ od Zarządu własnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Istotne oszacowania i osądy od czasu publikacji rocznego sprawozdania finansowego za 2008 r. nie uległy istotnej zmianie. 6. Emisje, wykup i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych oraz kredytów i poŝyczek W pierwszym półroczu 2009 r. oraz w pierwszym półroczu 2008 r. nie wystąpiły emisje i spłaty papierów wartościowych oraz kredytów i poŝyczek. 7. Dywidendy wypłacone W pierwszym półroczu 2009 r. oraz w całym roku 2008 Spółka nie wypłaciła dywidendy. 8. Informacje na temat segmentów działalności Ze względu na charakter prowadzonej działalności (jedynie świadczenie usług zarządczych jednostkom powiązanym) Spółka nie prezentuje segmentów prowadzonej działalności. 13
9. Transakcje z jednostkami powiązanymi Wynagrodzenie kadry kierowniczej I półrocze 2009r. I półrocze 2008r. Wynagrodzenie członków Zarządu Krawczyk Dariusz 455 391 Lange Zbigniew* 518 68 973 459 * - wynagrodzenie za okres pełnienia funkcji członka Zarządu (od 16 maja 2008 r.) Wynagrodzenie Rady Nadzorczej I półrocze 2009r. I półrocze 2008r. Tekiel Andrzej - 300 Ciesielski Wojciech 24 24 Bogusławski Rafał* 1 24 Kalwat Tomasz 40 - Latos Kamil** 23 24 Miroński Grzegorz 24 - Waniołka Mariusz 32 30 144 402 * - wynagrodzenie za okres pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej (od 23 czerwca 2009 r.) ** - wynagrodzenie za okres pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej (do 23 czerwca 2009 r.) Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi NaleŜności od spółek powiązanych 30.06.2009 30.06.2008 Synthos Dwory Sp. z o.o. 3 185 7 827 Synthos Kralupy a.s. 1 693 2 532 SYNTHOS PBR s.r.o. 4 333 - "Energetyka - Dwory" Sp. z o.o. 15 27 9 226 10 361 Zobowiązania do spółek powiązanych 30.06.2009 30.06.2008 Synthos Kralupy a.s. 450 7 Synthos Dwory Sp. z o.o. 255 8 721 705 8 728 Przychody ze wzajemnych transakcji pomiędzy spółkami powiązanymi 30.06.2009 30.06.2008 Synthos Dwory Sp. z o.o. 15 692 34 691 Synthos Kralupy a.s. 9 184 6 48 6 "Energetyka - Dwory" Sp. z o.o. 72 19 SYNTHOS PBR s.r.o. 16-24 964 41 196 14
Zakupy od spółek powiązanych 30.06.2009 30.06.2008 Synthos Dwory Sp. z o.o. 1 153 2 112 Synthos Kralupy a.s. 1 534 1 123 PPHU RCH "Dekochem" Sp. z o.o. - 25 2 687 3 260 10. Ocena wpływu na działalność Spółki kryzysu na rynkach światowych Pogorszenie sytuacji płynnościowej wynikającej z kryzysowej sytuacji rynkowej moŝe wpłynąć na ich pogorszenie zdolności regulowania zobowiązań przez odbiorców Spółki. Pogarszające się warunki działalności dla klientów mogą mieć takŝe wpływ na szacunki zarządu dotyczące prognoz przepływów pienięŝnych oraz oceny utraty wartości aktywów finansowych i niefinansowych. W stopniu, w jakim informacje te były dostępne, zarząd odpowiednio uwzględnił zrewidowane szacunki oczekiwanych przyszłych przepływów pienięŝnych w swojej ocenie utraty wartości aktywów. Zarząd nie jest w stanie w pełni oszacować wpływu ewentualnego dalszego pogorszenia się płynności na rynkach finansowych oraz podwyŝszonej niestabilności na rynkach walutowych i instrumentów kapitałowych na sytuację finansową Spółki. Kierownictwo jest przekonane, Ŝe podejmuje wszelkie kroki, jakie są niezbędne do wspierania stabilności i rozwoju działalności gospodarczej Spółki w obecnych okolicznościach. 11. Zdarzenia po dacie bilansowej Do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie nastąpiły wydarzenia po dacie bilansowej mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie śródroczne za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2009 r. Podpisy członków Zarządu..... Dariusz Krawczyk Prezes Zarządu Zbigniew Lange Wiceprezes Zarządu..... Michał Watoła Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych 15