SYNTHOS S.A. Oświęcim, ul. Chemików 1. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się r.

Transkrypt

1 SYNTHOS S.A Oświęcim, ul. Chemików 1 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się r. Oświęcim, 31 sierpień 2010 r.

2 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. Spis treści JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2010 R JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2010 R SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2010 R JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2010 R NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 8

3 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres kończący się 30 czerwca 2010 r. od do od do Przychody Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu ( 1 280) ( 822) Pozostałe koszty operacyjne ( 471) ( 45) Dywidendy Strata na sprzedaży udziałów (35) - Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe ( 2 879) ( 3 073) Przychody/ (koszty) finansowe netto (2 120) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy ( 619) ( 934) Zysk netto za rok obrotowy Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia oddziału zagranicznego (21) Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (25 478) - Inne całkowite dochody (netto) (22 935) (21) Całkowite dochody ogółem Zysk na akcję: Podstawowy (zł) 0,07 0,06 Rozwodniony (zł) 0,07 0,06 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 3

4 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2010 r Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Udziały w jednostkach zależnych Pożyczki udzielone Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał z aktualizacji wyceny (25 742) (264) Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznego oddziału 435 (2 108) Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane w tym: zysk netto bieżącego okresu Kapitał własny razem Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Kapitał własny i zobowiązania razem Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 4

5 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym za okres kończący się 30 czerwca 2010 r. Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia Razem Kapitał własny 1 styczeń (264) (2 108) Całkowite dochody ogółem (25 478) czerwca (25 742) Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Razem Kapitał własny 1 styczeń (11) Całkowite dochody ogółem (21) czerwca (32) Jednostkowe sprawozdanie z e zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 5

6 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres kończący się 30 czerwca 2010 r. od do od do Zysk przed opodatkowaniem Korekty Amortyzacja Dywidendy (94 024) (71 497) (Zyski) / straty z tytułu różnic kursowych (68) 2 (Zyski) / straty z tytułu działalności inwestycyjnej (Zyski) / straty ze sprzedaży środków trwałych (20) - Odsetki (759) (5 296) Zysk z udziałów w jednostkach stowarzyszonych i współzależnych 35 - Zysk z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym Zmiana stanu należności (4 880) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług, pozostałych zobowiązań oraz dotacji rządowych (3 599) Zmiana stanu rezerw (442) - Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej Podatek zapłacony 536 ( 347) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych 20 - Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Zbycie udziałów w jednostkach zależnych Nabycie udziałów w jednostkach zależnych (14) (33) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (11 438) (134) Pożyczki udzielone spółkom zależnym ( ) ( 4 168) Wydatki dotyczące zrealizowanych kontraktów forward - ( 2 170) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 6

7 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. od do od do Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ( 47) ( 69) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (47) (69) Przepływy pieniężne netto, razem Środki pieniężne na początek okresu Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne na koniec okresu Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 7

8 Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Zasady rachunkowości Skrócone sprawozdanie finansowe Synthos S.A. za pierwsze półrocze 2010 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 - Śródroczna sprawozdawczość finansowa i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W sposób prawdziwy, rzetelny i jasny przedstawia sytuację majątkową i finansową Spółki oraz wynik finansowy. Zastosowane w sprawozdaniu główne zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok Następujące standardy i interpretacje zostały zastosowane przez Spółkę po raz pierwszy w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym: a) Poprawki do MSSF 2009 Rada ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała 16 kwietnia 2009 roku Poprawki do MSSF 2009, które zmieniają 12 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie, a także zawierają zmiany technologiczne i edycyjne. Większość zmian będzie obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2010 roku. Spółka stosuje poprawki do MSSF od 1 stycznia 2010 roku. b) MSR 27 (Z) Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe Zmieniony MSR 27 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 10 stycznia 2008 roku i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 roku lub po tej dacie. Standard wymaga, aby efekty transakcji z udziałowcami mniejszościowymi były ujmowane bezpośrednio w kapitale, o ile zachowana jest kontrola nad jednostką przez dotychczasową jednostkę dominującą. Standard również uszczegóławia sposób ujęcia w przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną, tzn. wymaga przeszacowania pozostałych udziałów do wartości godziwej i ujęcie różnicy w rachunku zysków i strat. Spółka stosuje zmieniony MSR 27 od 1 stycznia 2010 roku. Powyższa interpretacja nie ma wpływu na niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe Spółki. Następujące standardy i interpretacje są obowiązkowe od 1 stycznia 2010 r., ale nie mają zastosowania do działalności Spółki: a) Zmiana do MSSF 2 Płatności w formie akcji b) KIMSF 12 Porozumienia o świadczeniu usług publicznych 8

9 Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. c) KIMSF 15 Umowy w zakresie sektora nieruchomości d) KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych e) MSSF 3 (Z) Połączenia jednostek gospodarczych f) Zmiany do MSR 19 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Kryteria uznania za pozycję zabezpieczaną g) KIMSF 16 Rachunkowość zabezpieczeń inwestycji netto w jednostkę zagraniczną h) KIMSF 17 Dystrybucja do właścicieli aktywów niebędących środkami pieniężnymi i) KIMSF 18 Przeniesienie aktywów od klientów j) Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy wprowadzające dodatkowe wyłączenia do dokonywania wyceny aktywów na dzień przejścia na MSSF dla spółek działających w sektorze naftowym i gazowym. W niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu następujących opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie: a) Zmiany do MSR 32 Klasyfikacja emisji uprawnień. Zmiany do MSR 32 Klasyfikacja emisji uprawnień zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 8 października 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 r. lub po tej dacie. Zmiany dotyczą rachunkowości emisji uprawnień (uprawnień, opcji, warrantów), denominowanych w walucie innej niż waluta funkcjonalna emitenta. Zmiany wymagają, aby, przy spełnieniu określonych warunków, emisja uprawnień była klasyfikowana jako kapitał własny niezależnie od tego, w jakiej walucie ustalona jest cena realizacji uprawnienia. Spółka nie przewiduje, że zmiany w standardzie będą miały znaczący wpływ na prezentację i ujawnienie informacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. b) Zmiany do MSR 24 Transakcje z jednostkami powiązanymi. Zmiany do MSR 24 Transakcje z jednostkami powiązanymi zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 4 listopada 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 r. lub po tej dacie. Zmiany wprowadzają uproszczenia w zakresie wymagań odnośnie ujawniania informacji przez jednostki powiązane z instytucjami państwowymi oraz doprecyzowują definicje jednostki powiązanej. Spółka zastosuje zmiany do MSR 24 od 1 stycznia 2011 r. c) MSSF 9 Instrumenty finansowe. MSSF 9 Instrumenty finansowe został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 listopada 2009 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 r. lub po tej dacie. Standard wprowadza jeden model 9

10 Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. przewidujący tylko dwie kategorie klasyfikacji: zamortyzowany koszt i wartość godziwą. Podejście MSSF 9 jest oparte na modelu biznesowym stosowanym przez jednostkę do zarządzania aktywami oraz na cechach umownych aktywów finansowych. MSSF 9 wymaga także stosowania jednej metody szacowania utraty wartości aktywów. Spółka zastosuje MSSF 9 od 1 stycznia 2013 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, MSSF 9 nie został jeszcze zatwierdzony przez Unię Europejską. d) Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy. Zmiany do MSSF 1 Ograniczone zwolnienie z prezentacji informacji porównawczych zgodnie z MSSF 7 dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 28 stycznia 2010 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 r. lub po tej dacie. Zmiany wprowadzają dodatkowe zwolnienia dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy dotyczące ujawniania informacji wymaganych przez zmiany do MSSF 7 wydane w marcu 2009 w zakresie wyceny do wartości godziwej i ryzyka płynności. Spółka nie przewiduje, że zmiany w standardzie będą miały znaczący wpływ na prezentację i ujawnienie informacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. e) Poprawki do MSSF 2010 Rada ds Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała 6 maja 2010 r. Poprawki do MSSF 2010, które zmieniają 7 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Większość zmian będzie obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2011 r. Spółka zastosuje poprawki do MSSF zgodnie z przepisami przejściowymi. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Poprawki do MSSF 2010 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. f) Zmiany do KIMSF 14 Zaliczki na poczet minimalnych wymogów finansowania Zmiany do interpretacji KIMSF 14 zostały wydane przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu 26 listopada 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2011 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne w zakresie ujęcia wcześniejszej wpłaty składek na pokrycie minimalnych wymogów finansowania jako aktywa w jednostce wpłacającej. Spółka nie przewiduje, że zmiany w standardzie będą miały znaczący wpływ na prezentację i ujawnienie informacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. g) KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych Interpretacja KIMSF 19 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej w dniu 26 listopada 2009 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2010 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta objaśnia zasady rachunkowości stosowane w sytuacji, gdy w wyniku renegocjacji przez jednostkę warunków jej zadłużenia zobowiązanie zostaje uregulowane poprzez emisję instrumentów kapitałowych skierowaną na wierzyciela. Interpretacja wymaga wyceny instrumentów kapitałowych w wartości godziwej i rozpoznania zysku lub straty w wysokości różnicy pomiędzy wartością księgową zobowiązania a wartością godziwą instrumentu kapitałowego. 10

11 Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. Spółka nie przewiduje, że zmiany w standardzie będą miały znaczący wpływ na prezentację i ujawnienie informacji w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. 2. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki Synthos S.A. Spółka nie wykazuje sezonowości ani cykliczności dostaw oraz sprzedaży. 3. Zobowiązania warunkowe oraz poręczenia i gwarancje W dniu 1 czerwca 2010 r. Spółka udzieliła solidarnie ze swoją Spółką zależną Synthos Dwory Sp. z o.o. na rzecz Spółki zależnej Synthos PBR gwarancji spłaty kredytu inwestycyjnego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zaszły okoliczności, w których poręczyciel zobowiązany byłby do spełnienia świadczenia. Gwarancje wystawione Gwarancja dla SYNTHOS Kralupy - gwarancja spłaty części kredytu Wystawcy zabezpieczenia kwota waluta rodzaj data ustanowienia data ważności Synthos Dwory Sp. z o.o. i Synthos S.A EUR gwarancja Gwarancja dla SYNTHOS PBR - gwarancja spłaty kredytu Wystawcy zabezpieczenia kwota waluta rodzaj data ustanowienia data ważności Synthos Dwory Sp. z o.o. i Synthos S.A EUR gwarancja Gwarancja dla podmiotów trzecich Beneficjent gwarancji kwota waluta rodzaj data ustanowienia data ważności Umowa Shell Chemicals Europe B.V USD Gwarancja Zmiany wartości szacunkowych Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnego z MSR 34 wymaga wykorzystania pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu własnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Istotne oszacowania i osądy od czasu publikacji rocznego sprawozdania finansowego za 2009 r. nie uległy istotnej zmianie. 5. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek W pierwszym półroczu 2010 r. oraz w pierwszym półroczu 2009 r. nie wystąpiły emisje i spłaty papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek. 11

12 Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. 6. Dywidendy wypłacone W pierwszym półroczu 2010 r. oraz w całym roku 2009 Spółka nie wypłaciła dywidendy. 7. Informacje na temat segmentów działalności Ze względu na charakter prowadzonej działalności (jedynie świadczenie usług zarządczych jednostkom powiązanym) Spółka nie prezentuje segmentów prowadzonej działalności. 8. Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi Należności od spółek powiązanych Synthos Dwory Sp. z o.o Synthos Kralupy a.s SYNTHOS PBR s.r.o "Energetyka - Dwory" Sp. z o.o Zobowiązania do spółek powiązanych Synthos Kralupy a.s Synthos Dwory Sp. z o.o Przychody ze wzajemnych transakcji pomiędzy spółkami powiązanymi I półrocze 2010 I półrocze 2009 Synthos Dwory Sp. z o.o Synthos Kralupy a.s "Energetyka - Dwory" Sp. z o.o SYNTHOS PBR s.r.o Zakupy od spółek powiązanych I półrocze 2010 I półrocze 2009 Synthos Dwory Sp. z o.o Klub Sportowy Cersanit Synthos Kralupy a.s

13 Noty objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. 9. Ocena wpływu na działalność Spółki kryzysu na rynkach światowych Pogorszenie sytuacji płynnościowej wynikającej z kryzysowej sytuacji rynkowej może wpłynąć na ich pogorszenie zdolności regulowania zobowiązań przez odbiorców Spółki. Pogarszające się warunki działalności dla klientów mogą mieć także wpływ na szacunki zarządu dotyczące prognoz przepływów pieniężnych oraz oceny utraty wartości aktywów finansowych i niefinansowych. W stopniu, w jakim informacje te były dostępne, zarząd odpowiednio uwzględnił zrewidowane szacunki oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych w swojej ocenie utraty wartości aktywów. Zarząd nie jest w stanie w pełni oszacować wpływu ewentualnego dalszego pogorszenia się płynności na rynkach finansowych oraz podwyższonej niestabilności na rynkach walutowych i instrumentów kapitałowych na sytuację finansową Spółki. Kierownictwo jest przekonane, że podejmuje wszelkie kroki, jakie są niezbędne do wspierania stabilności i rozwoju działalności gospodarczej Spółki w obecnych okolicznościach. 10. Zdarzenia po dacie bilansowej Do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie nastąpiły wydarzenia po dacie bilansowej mające istotny wpływ na skrócone sprawozdanie śródroczne za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2010 r. Podpisy członków Zarządu..... Dariusz Krawczyk Prezes Zarządu Zbigniew Lange Wiceprezes Zarządu..... Michał Watoła Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych 13