Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się r.

Transkrypt

1 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończących się r. Oświęcim, 30 sierpnia 2012 r. 1 SYNTHOS H1 2012

2 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2012 R. 3 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2012 R. 4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM ZA 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2012 R. 5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ 30 CZERWCA 2012 R. 6 Nota 1. Zasady polityki rachunkowości 10 Nota 2. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki SYNTHOS S.A. 11 Nota 3. Zobowiązania warunkowe oraz poręczenia i gwarancje 11 Nota 4. Zmiany wartości szacunkowych 12 Nota 5. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek 12 Nota 6. Dywidendy wypłacone 12 Nota 7. Informacje na temat segmentów działalności 12 Nota 8. Transakcje z podmiotami powiązanymi 12 Nota 9. Zdarzenia po dacie bilansowej 14 2 SYNTHOS H1 2012

3 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2012 r. od do od do Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (40 545) (32 382) Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu (2 046) (1 082) Pozostałe koszty operacyjne (629) (291) Zysk na sprzedaży udziałów Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (5 259) (174) Przychody / (koszty) finansowe netto (494) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (298) (3 545) Zysk netto Inne całkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia oddziału zagranicznego (1 732) Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (733) Inne całkowite dochody (netto) (2 465) Całkowite dochody ogółem (833) Zysk/(strata) na akcję: Podstawowy (zł) (0,00) 0,01 Rozwodniony (zł) (0,00) 0,01 3 SYNTHOS H Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

4 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2012 r Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Udziały w jednostkach zależnych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pożyczki udzielone Aktywa z tytułu podatku odroczonego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał z aktualizacji wyceny (733) - Różnice kursowe z przeliczenia zagranicznego oddziału Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane w tym: Zysk/(strata) netto bieżącego okresu (47 462) Kapitał własny razem Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Kapitał własny i zobowiązania razem SYNTHOS H Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

5 Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym za 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2012 r. Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia Kapitał z aktualizacji wyceny Razem Kapitał własny 1 stycznia 2012 r Wypłata dywidendy - - ( ) - - ( ) Przeniesienie - ( ) Całkowite dochody ogółem, brutto (1 732) (905) (1 005) Podatek odroczony od pozostałych całkowitych dochodów Razem całkowite dochody, netto (1 732) (733) (833) 30 czerwca 2012 r (733) stycznia 2011 r (1 298) (3 668) Wypłata dywidendy - - (92 627) - - (92 627) Całkowite dochody ogółem, brutto Podatek odroczony od pozostałych całkowitych dochodów (860) (860) Razem całkowite dochody, netto czerwca 2011 r SYNTHOS H Sprawozdanie ze zmian w jednostkowym kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

6 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2012 r. od do od do Zysk przed opodatkowaniem Korekty Amortyzacja Straty z tytułu różnic kursowych Straty ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Odsetki (5 002) Zysk ze sprzedaży aktywów finansowych - (10 798) Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale obrotowym Zmiana stanu należności (468) (18 482) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań (5 983) Zmiana stanu rezerw - (5) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (19 467) Podatek zapłacony (679) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (20 146) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Odsetki otrzymane Zbycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży SYNTHOS H Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

7 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończących się 30 czerwca 2012 r. - cd. od do od do Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej cd. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (5 326) (4 466) Nabycie obligacji - (60 000) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 032) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Emisja obligacji Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli ( ) - Płatności z tytułu umów leasingu finansowego (31) (40) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) (40) Przepływy pieniężne netto, razem ( ) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych ( ) Środki pieniężne i ekwiwalenty na początek okresu Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (668) 758 Środki pieniężne i ekwiwalenty na koniec okresu SYNTHOS H Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

8 8 SYNTHOS H1 2012

9 Informacje dotyczące SYNTHOS S.A. SYNTHOS S.A. (poprzednio Firma Chemiczna Dwory S.A., zwana dalej Spółką ) jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Siedziba Spółki mieści się w Oświęcimiu, przy ul. Chemików 1. Podstawowe dane dotyczące Spółki: Telefon: Informacja telefoniczna (33) do 25 Telefax: (33) Poczta elektroniczna: recepcja@synthosgroup.com Strona internetowa: Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w Rejestrze Przedsiębiorców w dniu 27 sierpnia 2001 r. pod numerem KRS NIP REGON Przedmiotem działalności Spółki jest w szczególności: działalność holdingowa doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania działalność rachunkowo księgowa Spółka jest jednostką dominująca w Grupie Kapitałowej SYNTHOS S.A. Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieoznaczony. SYNTHOS S.A. ma oddział za granicą w Czechach - SYNTHOS S.A. (organizační složka) Siedziba oddziału mieści się w Kralupach nad Vltavou O.Wichterleho 810. Oddział zarejestrowany jest w Rejestrze Sądowym w Pradze pod numerem NIP Przedmiotem działalności Oddziału jest w szczególności: działalność rachunkowo księgowa Zarząd Spółki: Tomasz Kalwat Zbigniew Lange Tomasz Piec Zbigniew Warmuz Rada Nadzorcza: Jarosław Grodzki Mariusz Waniołka Krzysztof Kwapisz Grzegorz Miroński Robert Oskard Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Przewodniczący Wiceprzewodniczący Wiceprzewodniczący Sekretarz Członek Rady 9 SYNTHOS H Wprowadzenie oraz informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

10 Nota 1. Zasady polityki rachunkowości 1. Oświadczenie zgodności oraz podstawa sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe SYNTHOS S.A. za pierwsze półrocze 2012 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 - Śródroczna sprawozdawczość finansowa i przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. W sposób prawdziwy, rzetelny i jasny przedstawia sytuację majątkową i finansową Spółki oraz wynik finansowy. Zastosowane w sprawozdaniu główne zasady rachunkowości są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok Nowe i zmienione standardy rachunkowości i interpretacje Opublikowane standardy i interpretacje, które jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane przez Spółkę W 2012 roku, po dacie opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, tj. po dniu 2 marca 2012 roku zostały opublikowane następujące nowe standardy i interpretacje. Spółka nie zdecydowała o ich zastosowaniu przed datą wejścia w życie: a. Kredyty rządowe Zmiany do MSSF 1 Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy dotyczące kredytów rządowych zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w marcu 2012 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2013 r. lub po tej dacie. Zmiany, dotyczące kredytów i pożyczek rządowych otrzymanych przez jednostkę na preferencyjnych warunkach (stopa procentowa poniżej rynkowej), umożliwiają sporządzającym sprawozdanie według MSSF po raz pierwszy zwolnienie z pełnego retrospektywnego ujęcia księgowego tych transakcji. Zmiany wprowadzają zatem takie samo zwolnienie dla sporządzających sprawozdanie według MSSF po raz pierwszy jakie mają pozostałe jednostki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany do MSSF 1 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. b. Poprawki do MSSF Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w maju 2012 r. Poprawki do MSSF , które zmieniają 5 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Zmiany będą obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2013 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, Poprawki do MSSF nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. c. Zmiany w przepisach przejściowych do MSSF 10, MSSF 11, MSSF 12 Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w czerwcu 2012 r. zmiany w przepisach przejściowych do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12. Zmiany będą obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2013 r. lub wcześniej jeżeli standardy które są ich podstawą (MSSF 10, 11 lub 12) zostały zastosowane z datą wcześniejszą. Zmiany precyzują przepisy przejściowe dla MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe. Podmioty przyjmujące MSSF 10 powinny ocenić, czy posiadają kontrolę w pierwszym dniu rocznego okresu dla którego po raz pierwszy zastosowano MSSF 10, a jeżeli wnioski z tej oceny różnią się od wniosków z MSR 27 i SKI 12, wtedy dane porównawcze powinny zostać przekształcone, chyba że byłoby to niepraktyczne. Zmiany wprowadzają również dodatkowe przejściowe ułatwienia przy stosowaniu MSSF 10, MSSF 11, i MSSF 12, poprzez ograniczenie obowiązku prezentacji skorygowanych danych porównawczych tylko do danych za bezpośrednio poprzedzający okres sprawozdawczy. Ponadto zmiany te znoszą wymóg prezentowania danych porównawczych dla ujawnień 10 SYNTHOS H Wprowadzenie oraz informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

11 dotyczących niekonsolidowanych jednostek zarządzanych umową dla okresów poprzedzających okres zastosowania MSSF 12 po raz pierwszy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany w przepisach przejściowych do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Dodatkowo od dnia opublikowania rocznego sprawozdania finansowego, następujące standardy, interpretacje oraz zmiany do obowiązujących standardów i interpretacji zostały zatwierdzone przez Unię Europejską: 1) Prezentacja składników pozostałych całkowitych dochodów zmiany do MSR 2) Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze. Nota 2. Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki SYNTHOS S.A. Spółka nie wykazuje sezonowości ani cykliczności dostaw oraz sprzedaży. Nota 3. Zobowiązania warunkowe oraz poręczenia i gwarancje W dniu 7 marca 2008 r. Spółka udzieliła solidarnie ze swoją Spółką zależną Synthos 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dawniej Synthos Dwory Sp. z o.o.) na rzecz Spółki zależnej Synthos Kralupy gwarancji spłaty II transzy kredytu na zakup akcji Synthos Kralupy. W dniu 1 czerwca 2010 r. Spółka udzieliła solidarnie ze swoją Spółką zależną Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dawniej Synthos Dwory Sp. z o.o.) na rzecz Spółki zależnej Synthos PBR gwarancji spłaty kredytu inwestycyjnego. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zaszły okoliczności, w których poręczyciel zobowiązany byłby do spełnienia świadczenia. Gwarancje wystawione Gwarancja dla SYNTHOS Kralupy - gwarancja spłaty części kredytu Wystawcy zabezpieczenia Kwota waluta rodzaj data ustanowienia data ważności Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.(dawniej Synthos Dwory Sp. z o.o.) i SYNTHOS S.A EUR gwarancja Gwarancja dla SYNTHOS PBR - gwarancja spłaty kredytu Wystawcy zabezpieczenia Kwota waluta rodzaj data ustanowienia data ważności Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A.(dawniej Synthos Dwory Sp. z o.o.) i SYNTHOS S.A EUR gwarancja SYNTHOS H Wprowadzenie oraz informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

12 Nota 4. Zmiany wartości szacunkowych Sporządzenie śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnego z MSR 34 wymaga wykorzystania pewnych znaczących szacunków księgowych. Wymaga również od Zarządu własnego osądu przy stosowaniu przyjętych przez Spółkę zasad rachunkowości. Istotne oszacowania i osądy od czasu publikacji rocznego sprawozdania finansowego za 2011 r. nie uległy istotnej zmianie. Nota 5. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek W pierwszym półroczu 2012 r. Spółka dokonała emisji obligacji na łączną kwotę zł. Wyemitowano 89 sztuk obligacji na okaziciela serii A o numerach od 01 do 89. Cena jednej obligacji równa jest jej wartości nominalnej, i wynosi zł. Celem emisji obligacji jest optymalizacja zarządzania płynnością w Grupie Kapitałowej oraz finansowanie bieżącej działalności Spółki. Data wykupu obligacji została ustalona na 30 czerwca 2015 roku. Natomiast w pierwszym półroczu 2011 r. nie wystąpiły emisje i spłaty papierów wartościowych oraz kredytów i pożyczek. Nota 6. Dywidendy wypłacone W dniu 28 marca 2012 r. ZWZ podjęło uchwałę w sprawie wypłaty dywidendy w kwocie tys. PLN. Dywidenda została wypłacona 27 kwietnia 2012 roku. W roku 2011 dywidenda została wypłacona w kwocie tys. PLN. Nota 7. Informacje na temat segmentów działalności Ze względu na charakter prowadzonej działalności (jedynie świadczenie usług zarządczych jednostkom powiązanym) Spółka nie prezentuje segmentów prowadzonej działalności. Nota 8. Transakcje z podmiotami powiązanymi 12 SYNTHOS H Wprowadzenie oraz informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

13 Transakcje z pozostałymi jednostkami powiązanymi Należności od spółek powiązanych Miejsko przemysłowa Oczyszczalnia Ścieków Sp. z o.o Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dawniej Synthos Dwory Sp. z o.o.) Synthos Kralupy a.s Synthos PBR s.r.o Tamero Invest s.r.o Red Chilli Limited Butadien Kralupy a.s 10 - Barlinek Inwestycje Sp. zo.o Zobowiązania do spółek powiązanych Synthos Kralupy a.s Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dawniej Synthos Dwory Sp. z o.o.) Barlinek Inwestycje Sp. zo.o Red Chilli Limited - 34 Pozostałe Przychody ze wzajemnych transakcji pomiędzy spółkami powiązanymi I półrocze 2012 I półrocze 2011 Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dawniej Synthos Dwory Sp. z o.o.) Synthos Kralupy a.s Miejsko Przemysłowa Oczyszczalnia Ścieków Sp. z o.o Synthos PBR s.r.o Barlinek Inwestycje Sp. zo.o Tamero Invest s.r.o Butadien Kralupy a.s Zakupy od spółek powiązanych I półrocze 2012 I półrocze 2011 Synthos Dwory 7 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dawniej Synthos Dwory Sp. z o.o.) Synthos Kralupy a.s "Klub Sportowy Cersanit Magellan Pro-Service Sp. z o.o Columbus Prime Pozostałe SYNTHOS H Wprowadzenie oraz informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

14 Nota 9. Zdarzenia po dacie bilansowej Dnia 7 sierpnia 2012 r. upłynął okres przyjmowania zapisów na sprzedaż akcji Zakładów Azotowych Puławy S.A. z siedzibą w Puławach w ramach ogłoszonego przez SYNTHOS S.A. w dniu 18 czerwca 2012 r. wezwania do zapisywania się na sprzedaż 100% akcji Zakładów Azotowych Puławy. Do dnia 7 sierpnia 2012 r., nie ziścił się warunek skuteczności wezwania, tj. złożenie zapisów obejmujących co najmniej 80% całkowitej liczby akcji Zakładów Azotowych Puławy. W związku z powyższym Spółka zakończyła wezwanie na zakup akcji Zakładów Azotowych Puławy S.A.. 14 SYNTHOS H Wprowadzenie oraz informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

15 Podpisy członków Zarządu..... Tomasz Kalwat Prezes Zarządu.. Zbigniew Lange Członek Zarządu... Tomasz Piec Członek Zarządu.. Zbigniew Warmuz Członek Zarządu..... Michał Watoła Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych 15 SYNTHOS H Wprowadzenie oraz informacje dodatkowe i objaśnienia stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

16 SYNTHOS S.A. ul. Chemików Oświęcim tel fax VAT EU PL SYNTHOS H1 2012