SP.III.KN. 0934-7-04 SPRAWOZDANIE Z KONTROLI DORANEJ PRZEDSIBIORSTWA PASTWOWEGO pod nazw: PASTWOWE PRZEDSIBIORSTWO KOMUNIKACJI SAMOCHODOWEJ W MYLENICACH przeprowadzonej: przez zespół pracowników Wydziału Skarbu Pastwa i Przekształce Własnociowych Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie w osobach: o Agnieszka Kazalska starszy inspektor Oddziału Nadzoru Zało ycielskiego i Prywatyzacji, o Katarzyna Nowak inspektor wojewódzki Oddziału Kontroli i Analiz, o Agnieszka wierczyska starszy operator urzdze przygotowania danych Oddziału Kontroli i Analiz. na podstawie upowa nie Wojewody Małopolskiego: nr 14/2004 z dnia 26 stycznia 2004 roku, nr 13/2004 z dnia 26 stycznia 2004 roku, nr 20/2004 z dnia 26 stycznia 2004 roku w dniach 28 stycznia 4 lutego 2004 roku. Jednostka kontrolowana to przedsibiorstwo pastwowe wystpujce pod nazw: Pastwowe Przedsibiorstwo Komunikacji Samochodowej z siedzib w Mylenicach przy ul. Przemysłowej 4, 32-400 Mylenice Nr identyfikacyjny przedsibiorstwa: REGON 000616712 Numer identyfikacji podatkowej: NIP 681-000-48-14 Organy Przedsibiorstwa: Zarzdca Komisaryczny Nadzór zało ycielski sprawuje Wojewoda Małopolski. Zagadnienia objte zakresem przedmiotowej kontroli: Gospodarka paliwami, w tym w szczególnoci: 1.Odpowiedzialno za gospodark paliwami w Przedsibiorstwie,
2.Procedura wyłaniania kontrahentów, 3. Dokumentacja zakupu, sprzeda y i zu ycia paliwa, 4.Wewnetrzne uregulowania norm zu ycia paliwa. Kontrolujcy upowa nieni zostali do kontroli wszystkich zagadnie wynikajcych z przebiegu kontroli. Zakres kontroli mógł zosta poszerzony w jej trakcie. Okres objty kontrol: 1 stycznia 2003 roku 31 grudnia 2003 roku. Osobami upowa nionymi do udzielenia informacji oraz niezbdnych dokumentów z zakresu kontrolowanych zagadnie byli: Zarzdca Komisaryczny - Pan Jan Popiołek Główna Ksigowa [TEKST WYŁCZONY Z JAWNOCI] i Kierownik Stacji Paliw [TEKST WYŁCZONY Z JAWNOCI] ii Podstawowe informacje o przedsibiorstwie Przedsibiorstwo Pastwowej Komunikacji Samochodowej w Mylenicach zostało utworzone Zarzdzeniem Ministra Transportu i Gospodarki Morskiej Nr 46 w dniu 7 czerwca 1990 roku w sprawie utworzenia przedsibiorstwa pastwowego pod nazw Przedsibiorstwo Pastwowej Komunikacji Samochodowej w Mylenicach i działa na podstawie: - Ustawy o przedsibiorstwach pastwowych z dnia 25 wrzenia 1981 roku /j.t. Dz. U. Nr 112 poz. 981 z pó. zm./, - Statutu z dnia 15 stycznia 1991 roku zatwierdzonego przez Ministra Transportu i Gospodarki Morskiej, - Regulaminu organizacyjnego PPKS Mylenice zatwierdzonego przez Dyrektora Przedsibiorstwa W Przedsibiorstwie od dnia 7 listopada 2002 roku ustanowiony został zarzd komisaryczny, który zarzdzeniem nr 466/03 z dnia 31 grudnia 2003 roku został przedłu ony do dnia 31 grudnia 2004 roku. Z tym samym dniem na Zarzdc Komisarycznego wyznaczony został pan Jan Popiołek. Przedmiot działalnoci przedsibiorstwa: Przedmiotem działalnoci Przedsibiorstwa na podstawie wpisu do KRS jest: 1. Prowadzenie publicznej komunikacji samochodowej, towarowej, transportu samochodowego oraz spedycji, 2. Organizowanie midzynarodowych przewozów osób i towarów, 3. Prowadzenie działalnoci usługowo produkcyjnej 4. Prowadzenie działalnoci handlowej, 5. Prowadzenie innej działalnoci zwizanej z rozwojem i funkcjonowaniem działalnoci wymienionej powy ej pkt. 1 2
Ad. 1 Odpowiedzialno za gospodark paliwami w Przedsibiorstwie. Struktura organizacyjna Przedsibiorstwa w zakresie gospodarki paliwami: DYREKTOR ZARZDCA KOMISARYCZNY Z- ca DYREKTORA PEŁNOMOCNIK STACJA PALIW Z treci przedło onych przez Przedsibiorstwo zakresów czynnoci wynika, e osob bezporedni odpowiedzialn za gospodark paliwami jest pan [TEKST WYŁCZONY Z JAWNOCI] iii Kierownik Stacji Paliw. Do jego obowizków nale y zawieranie szczegółowych i bezporednich umów w zakresie zaopatrzenia i sprawowania nadzoru nad ich wykonaniem jak równie prowadzenie ewidencji i dokumentacji obrotów zaopatrzenia materiałowego. /zał nr 1./ Pan [TEKST WYŁCZONY Z JAWNOCI] iv magazynier materiałów pdnych i smarów oraz pan [TEKST WYŁCZONY Z JAWNOCI] v magazynier materiałów pdnych i smarów sprawuj nadzór nad materiałami pdnymi i innym mieniem znajdujcym si na terenie magazynu materiałów pdnych m.in. prowadz sprzeda etyliny i oleju napdowego indywidualnym nabywcom, prowadz dokumentacje sprzedanego paliwa/ zał. Nr 2/ W dniu 15 wrzenia 2003 roku została zawarta umowa pomidzy Przedsibiorstwem a panem [TEKST WYŁCZONY Z JAWNOCI] vi o wspólnej odpowiedzialnoci materialnej za mienie znajdujce si w magazynie materiałów pdnych. Zgodnie z postanowieniami umowy cyt...pracownicy podejmuj si pieczy nad powierzonym mieniem, z obowizkiem wyliczenia si z tego mienia i przyjmuj wspóln odpowiedzialno materialn za szkody spowodowane powstaniem niedoboru w powierzonym im łcznie mieniu... koniec cyt. /zał. Nr 3./ Ad.2 Przedsibiorstwo nie ma wypracowanych kryteriów wyboru dostawcy. Przy zamawianiu paliwa za ka dym razem ustalana jest cena zakupu w porównaniu z cenami PKN ORLEN podawanymi codziennie w internecie. Obowizujca jest cena paliwa w dniu dostawy od godz. 18 tej dnia poprzedniego. Z podanych propozycji wybierana jest cena najkorzystniejsza w danym dniu dla Przedsibiorstwa. 3
Odbiór paliwa nastpuje komisyjnie. Zgodnie z zarzdzeniem nr 017/5/7/02 Zarzdcy Komisarycznego z dnia 8 listopada 2002 roku dotyczcego zmiany komisji inwentaryzacyjnej powołano Komisj inwentaryzacyjn w składzie: [TEKST WYŁCZONY Z JAWNOCI] vii Na stacji paliw prowadzona jest codzienna kontrola wyda paliwa wg. dokumentacji. Sprawdzana jest zgodno wskaza liczników dystrybutorów z dokumentami wydania, jak równie poziom paliwa w poszczególnych zbiornikach. Codziennie sporzdzane jest zestawienie obrotu paliwami./zał. Nr 5/ Paliwo dostarczane jest zgodnie z umow cysternami dostawcy, poniewa z przyczyn ekonomicznych Przedsibiorstwo nie posiada własnej cysterny. Obsług Techniczn Stacji Paliw (dystrybutorów, zbiorników paliwa, rurocigu) prowadzi PH-U PETRO ROM Kraków, ul. Lelewela 5 Od stycznia 2003 roku Przedsibiorstwo PKS Mylenice współpracuje z nastpujcymi dostawcami paliw płynnych (ON, Pb-95, U-95, olej opałowy): - ARGE Kraków ul. Centralna 53 - EFEKT BIS Mylenice ul. Cegielskiego 3 - REAL MAK Kraków ul. Racławicka 10/14 - Galon witochłowice ul. Imieli 14 - ORLEN Morena sp. z o.o. Z firm ARGE,: EFEKT BIS oraz ORLEN Morena zostały podpisane umowy na czas nieokrelony. Z firm usługowo- Handlow EFEKT BIS Przedsibiorstwo zawarło umow w dniu 3 listopada 1998 roku na dostaw oleju opałowego. Zgodnie z par 5 umowy cyt....cena 1 litra oleju wynosi 0,66 netto plus 22% VAT. cena ta bdzie wzrasta proporcjonalnie tylko w przypadku wzrostu -ceny producenta -zmiany podatku VAT -kosztów transportu kolejowego i samochodowego... koniec cyt./zał.6/ Z firm handlow ARGE Sp. z o.o. została zawarta umowa w dniu 29 grudnia 2000 roku. Zgodnie z par.5 umowy cyt....ceny netto paliwa bd ustalane dla ka dej dostawy wg. aktualnego cennika na dany dzie... koniec cyt. /zał.7/ Z ORLEN Morena Sp. z o.o. umow zawarto w dniu 10 lutego 2003 roku. Zgodnie z par. 2 pkt.1 umowy cyt...ceny poszczególnych partii paliwa bd ustalane przez ORLEN Morena na podstawie ceny hurtowej netto 1 m3 paliwa w PKN ORLEN, w dniu jego dostarczenia Przedsibiorstwu, pomniejszonych o 20 zł... koniec cyt.../ zał. 8/ 4
Ad. 3 Dokumentacja ksigowa zakupu i sprzeda y i zu ycia paliwa Zestawienie zakupu w litrach materiałów pdnych za rok 2003. miesic Etylina uniwersalna Etylina bezołowiowa Olej napdowy stycze 10.084,6 16.099,45 184.533,00 luty 6.034,79 14.095,68 158.389,31 marzec 3.974,87 16.073,86 176.558,38 kwiecie 8.109,39 14.044,83 183.547,19 maj 8.813,03 15.549,00 175.458,0 czerwiec 5.963,5 13.901,06 154.774,0 lipiec 6.035,42 8.023,35 165.325,04 sierpie 5.945,00 9.871,68 127.312,52 wrzesie 8.007,90 18.000,0 152.442,46 padziernik 8.989,00 15.066,00 172.215,53 listopad 4.009,07 8.003,58 117.204,87 grudzie 6.000,00 14.037,57 188.240,37 Zestawienie sprzeda y materiałów pdnych za rok 2003 miesic Etylina uniwersalna Etylina bezołowiowa Olej napdowy Stycze 7.814,25 14.057,29 41.469,77 Luty 6.528,31 13.277,41 45.140,60 Marzc 7.462,88 15.955,48 54.398,34 Kwiecie 7.123,73 14.277,64 46.895,48 Maj 7.001,34 14.335,75 53.065,95 Czerwiec 6.591,76 12.903,69 47.676,52 Lipiec 6.752,01 13.797,81 43.981,08 Sierpie 6.432,54 12.768,34 34.860,87 Wrzesie 6.374,65 12.768,75 44.535,92 Padziernik 7.407,95 13.776,41 34.814,41 Listopad 4.700,55 9.736,71 29.811,27 Grudzie 5.309,12 11.425,72 41.563,41 Zu ycie własne materiałów pdnych ( olej napdowy)w litrach za rok 2003 miesic Zu ycie własne oleju napdowego Stycze 139.735,33 Lut 121.406,55 Marzec 131.535,11 Kwiecie 118.249,99 Maj 124.592,98 Czerwiec 116.989,23 5
Lipiec 108.700,82 Sierpie 103.389,79 Wrzesie 122.010,44 Padziernik 124.627,14 Listopad 108.843.05 Grudzie 112.930,91 /zał. Nr 9/ Przedsibiorstwo w 2003 roku dokonało zakupu materiałów pdnych na nastpujce kwoty: - ORLEN Morena Sp. z o.o. 621.086,33 zł - F.H. ARGE - 2.205.251,78 zł - WW ENERGY S.A. 76.846,20 zł. - GALON Sp. 433.864,96 zł. - REAL MAK Sp. z o.o. 629.163,23 zł. - TEDEX OIL - 98.829,03 zł. - FHU EFEKT BIS 1.150.611,51 zł. - PRO-ERG Sp. z o.o.- 133.298,00 zł - CHEVRON JANSEN Sp. z o.o. 281.088,00 zł. /zał. 10/ Ad. 4 W Przedsibiorstwie funkcjonuje zarzdzenie nr 6/2003 Zarzdcy Komisarycznego z dnia 16 padziernika 2003 roku dotyczce racjonalnej gospodarki paliwowej. Wprowadza ono nowe normy paliwa. Zarzdzenie weszło w ycie 1 listopada 2003 roku. Równoczenie straciło moc zarzdzenie Zarzdcy Komisarycznego nr 017/32/8/2002 z dnia 15 listopada 2002 roku. Dla autobusów wykonujcych przewozy na trasach dalekobie nych ( powy ej 300 km) bez pasa erów obni ona została norma zu ycia paliwa o 10%. Dla silników na dotarciu do 3 tys. km przebiegu przy wystpieniu przepału podwy szono norm do 5%. Wykaz zakładowych norm zu ycia paliwa dla pojazdów samochodowych /zał nr 11/ Zarzdzeniem nr 017/32/2/99 Dyrektora Przedsibiorstwa PKS Mylenice z dnia 10 marca 1999 roku został powołany skład Komisji ds. Weryfikacji oszczdnoci i przepałów paliw. Przedło one zostały kserokopie protokołów ww. Komisji z 7 padziernika 2003 roku oraz z dnia 7 stycznia 2004 roku. W obydwu protokołach komisja anulowała obci enia i uznała przepały za usprawiedliwione./ zał nr 12/ Przedło ono równie kserokopie protokołów kontroli przeprowadzonej przez: - Urzd Kontroli Skarbowej Wydział Szczególnego Nadzoru Podatkowego z dnia 25 stycznia 2002 roku kontrola dotyczyła analizy pobranych próbek oleju napdowego. W wyniku przeprowadzonej kontroli ustalono, e w zbiornikach znajduje si czysty olej napdowy. /zał. 13/. W tym okresie Przedsibiorstwo zakupiło olej napdowy m.in. od F.U.H. EFEKT BIS oraz F.H.ARGE /zał.14/ 6
- Okrgowy Urzd Miar w Krakowie z dnia 7 padziernika 2003 roku. Zakres kontroli obejmował stan legalizacji odmierzaczy paliw. Kontrolujcy nie mieli adnych zastrze e dotyczcych wiadectw legalizacji./zał. 15/ Na tym sprawozdanie zakoczono i podpisano. Sprawozdanie sporzdzono w dwóch jednobrzmicych egzemplarzach. Zespól kontrolujcy: 1 (-)Agnieszka Kazalska 2 (-)Katarzyna Nowak 3 (-)Agnieszka wierczyska Kraków, dnia 27 lutego 203 roku i ii iii iv 7
v vi A. Zakres wyłczenia: Imiona i nazwiska, vii A. Zakres wyłczenia: Imiona i nazwiska, 8