UCHWAŁA NR RADY MIEJSKIEJ W BIELSKU-BIAŁEJ. z dnia 2017 r.

Projekt z dnia..., zgłoszony przez... UCHWAŁA NR RADY MIEJSKIEJ W BIELSKU-BIAŁEJ z dnia 2017 r. w sprawie oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej Beskidzkiego Centrum Onkologii - Szpitala Miejskiego im. Jana Pawła II w Bielsku-Białej - samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej, na podstawie Raportu za rok 2016 oraz prognozy na lata 2017-2019 Na podstawie: art. 53a ust. 4 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 1638, z późn. zm.) oraz rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2017 r. w sprawie wskaźników ekonomiczno-finansowych niezbędnych do sporządzenia analizy oraz prognozy sytuacji ekonomiczno-finansowej samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej ( Dz.U. z 2017 r. poz. 832 ), Rada Miejska p o s t a n a w i a 1. Dokonać oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej Beskidzkiego Centrum Onkologii - Szpitala Miejskiego im. Jana Pawła II w Bielsku-Białej - samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej na podstawie Raportu o sytuacji ekonomiczno-finansowej Szpitala, jak w załączniku nr 2 do niniejszej uchwały. 2. Raport, o którym mowa w 1, przekazany przez Dyrektora Beskidzkiego Centrum Onkologii - Szpitala Miejskiego im. Jana Pawła II w Bielsku-Białej, został przygotowany na podstawie sprawozdania finansowego za 2016 rok i zawiera analizę sytuacji ekonomiczno-finansowej za 2016 rok, prognozę sytuacji ekonomiczno-finansowej na lata 2017-2019 wraz z opisem przyjętych założeń oraz informację o istotnych zdarzeniach mających wpływ na sytuację ekonomiczno-finansową Szpitala - stanowi załącznik nr 1 do niniejszej uchwały. 3. Wykonanie uchwały powierzyć Prezydentowi Miasta Bielska-Białej. 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 1 z 47

Załącznik Nr 1 do uchwały Nr Rady Miejskiej w Bielsku-Białej z dnia 2017 r. Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 2 z 47

Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 3 z 47

Załącznik Nr 2 do uchwały Nr Rady Miejskiej w Bielsku-Białej z dnia 2017 r. OCENA SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ Beskidzkiego Centrum Onkologii - Szpitala Miejskiego im. Jana Pawła II w Bielsku-Białej samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej, na podstawie Raportu za 2016 rok i prognozy na lata 2017 2019 Zgodnie z art. 53 a, ust. 4 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r o działalności leczniczej (t.j. Dz. U. z 2016r. poz. 1638), podmiot tworzący dokonuje oceny sytuacji ekonomicznofinansowej samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej, na podstawie raportu przedstawionego prze kierownika sp zoz. Raport, o którym mowa zawiera w szczególności analizę sytuacji ekonomiczno finansowej za poprzedni rok obrotowy, prognozę sytuacji ekonomiczno finansowej na kolejne trzy lata obrotowe wraz z opisem przyjętych założeń oraz informację o istotnych zdarzeniach mających wpływ na sytuację ekonomiczno finansową sp zoz. Niniejsza analiza oraz prognoza sytuacji ekonomiczno - finansowej Beskidzkiego Centrum Onkologii - Szpitala Miejskiego im. Jana Pawła II w Bielsku-Białej samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej, została dokonana na podstawie rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2017 r w sprawie wskaźników ekonomiczno-finansowych niezbędnych do sporządzenia analizy oraz prognozy sytuacji ekonomiczno-finansowej samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej (Dz. U. z 2017, poz. 832). Ocena sytuacji ekonomiczno - finansowej została dokonana na podstawie poniższych wskaźników: 1. Wskaźniki zyskowności Wskaźniki zyskowności określają zdolność podmiotu do generowania zysków, a zatem ekonomiczną efektywność działalności. Dodatnie wartości wskaźników informują o racjonalnym gospodarowaniu, gdzie przychody podmiotu przewyższają koszty. Wskaźnik zyskowności netto (%) - pokazuje jaką część przychodów stanowi odnotowany zysk lub strata. W ten sposób jest określona efektywność gospodarki finansowej w odniesieniu do relacji przychody ogółem koszty ogółem podmiotu. Wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%) - określa ekonomiczną efektywność działania podmiotu, z uwzględnieniem działalności podstawowej oraz pozostałej działalności operacyjnej. Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 40 z 47

Wskaźnik zyskowności aktywów (%) - informuje o wielkości zysku lub straty przypadającej na jednostkę wartości zaangażowanych w podmiocie aktywów, czyli wyznacza on ogólną zdolność aktywów podmiotu do generowania zysku. 2. Wskaźniki płynności Wskaźniki płynności określają zdolność podmiotu do terminowego regulowania zaciągniętych zobowiązań krótkoterminowych. Jeżeli poziom wskaźników obniża się, to występuje ryzyko utraty przez podmiot zdolności do terminowego regulowania zobowiązań. W przypadku gdy wskaźniki są zbyt wysokie, może to świadczyć o nieefektywnym gospodarowaniu posiadanymi środkami obrotowymi, takimi jak zapasy, należności lub środki finansowe. 1) Wskaźnik bieżącej płynności - określa zdolność podmiotu do spłaty zobowiązań krótkoterminowych poprzez upłynnienie wszystkich środków obrotowych. 2) Wskaźnik szybkiej płynności - określa zdolność podmiotu do spłacania zobowiązań krótkoterminowych najbardziej płynnymi aktywami, tj. krótkoterminowymi należnościami i aktywami finansowymi. 3. Wskaźniki efektywności 1) Wskaźnik rotacji należności (w dniach) - określa długość cyklu oczekiwania podmiotu na uzyskanie należności za świadczone usługi. Im wyższy poziom wskaźnika, tym podmiot ma większe trudności ze ściągalnością swoich należności, co może obniżyć zdolność do terminowego regulowania zobowiązań. 2) Wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) - określa okres, jaki jest potrzebny podmiotowi do spłacenia swoich zobowiązań krótkoterminowych. Zbyt wysoka wartość wskaźnika może świadczyć o trudnościach podmiotu w regulowaniu swoich bieżących zobowiązań. 4. Wskaźniki zadłużenia 1) Wskaźnik zadłużenia aktywów (%) - informuje o stopniu finansowania aktywów kapitałami obcymi. Zbyt wysoka wartość wskaźnika podważa wiarygodność finansową podmiotu. 2) Wskaźnik wypłacalności - określa wielkość funduszy obcych przypadającą na jednostkę funduszu własnego. Wysoka wartość wskaźnika wskazuje na możliwość utraty zdolności do regulowania przez podmiot zobowiązań. Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 41 z 47

Ocena sytuacji ekonomiczno finansowej Beskidzkiego Centrum Onkologii Szpitala Miejskiego w Bielsku-Białej, za rok 2016 Analiza wskaźnikowa i punktowa sytuacji ekonomiczno-finansowej Szpitala za 2016 rok, sporządzona na podstawie sprawozdania finansowego za 2016 rok: Tabela podsumowująca wyniki oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej za rok 2016 l.p. grupa wskaźniki wartość wskaźnika ocena 1 max. l. punktów do zdobycia wskaźnik zyskowności netto (%) -4,57% 0 5 wskaźniki zyskowności wskaźnik zyskowności dz.operacyjnej (%) -3,00% 0 5 wskaźnik zyskowności aktywów (%) -5,48% 0 5 razem: 0 15 2 3 4 wskaźniki wskaźniki bieżącej płynności 0,61 4 12 płynności wskaźniki szybkiej płynności 0,53 8 13 razem: 12 25 wskaźniki wskaźnik rotacji należności (w dniach) 55,03 2 3 efektywności wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) 99,34 0 7 razem: 2 10 wskaźniki wskaźnik zadłużenia aktywów (%) 64,68% 3 10 zadłużenia wskaźnik wypłacalności 7,40 0 10 razem: 3 20 Łączna liczba punktów: 17 70 Z powyższej punktowej oceny poszczególnych wskaźników wynika, że Beskidzkie Centrum Onkologii Szpital Miejski, na 70 możliwych do osiągnięcia punktów, uzyskał za 2016 rok - 17 punktów, przy czym: wszystkie wskaźniki zyskowności przyjmują ujemne wartości, osiągając w tej kategorii 0 punktów. Wskazuje to, iż nadwyżka przychodów nad kosztami zmiennymi nie pozwala na pokrycie wszystkich kosztów stałych. Wskaźniki te kształtują się na poziomie od (-) 3% do (-) 5,5 %. analiza wskaźników płynności potwierdza istnienie trudności w bieżącym regulowaniu płatności i wypłacalności jednostki. Stosunkowo wysoka ocena tych wskaźników za 2016 rok, wynika głównie z wysokiego poziomu należności, na koniec roku. Szpital w tej kategorii uzyskał za 2016 rok razem 12 punktów na 25 możliwych. Dokonana dywersyfikacja zadłużenia poprzez zaciągnięcie długoterminowego Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 42 z 47

kredytu i zmiana struktury zadłużenia z krótkoterminowej na długoterminową, wpłynęła na poprawę tych wskaźników. w zakresie wskaźników efektywności Szpital osiągnął za 2016 rok tylko 2 punkty na 10 możliwych. Wyrażone w dniach okresy rotacji należności i zobowiązań, są na bardzo wysokim poziomie. Wskaźnik obrotu zobowiązaniami wskazuje, że Szpital reguluje swoje zobowiązania wobec dostawców dopiero po średnio 99 dniach. Wysoki z kolei wskaźnik rotacji należności wynika z wysokiego stanu należności na koniec roku z tytułu ujęcia w m-cu grudniu wartości ugód z nadwykonań. o stopniu sfinansowania aktywów kapitałami obcymi świadczą wskaźniki zadłużenia, gdzie Szpital osiągnął w tej kategorii wartość punktową 3, na 20 możliwych. Wskazuje to na wysokie zadłużenie Szpitala w 2016 roku, które stanowiło 65 % jego majątku. Dokonana zgodnie z rozporządzeniem Ministra Zdrowia z 12.04.2017r., ocena wskaźników wykazuje, że Szpital z możliwych do uzyskania maksymalnie 70 punktów, uzyskał za 2016 rok - 17, co potwierdza, iż sytuacja ekonomiczno-finansowa Szpitala jest trudna i wymaga podejmowania zdecydowanych działań naprawczych. Trudna sytuacja Szpitala ma charakter finansowy i ekonomiczny. W kategoriach finansowych - to wysoki poziom zobowiązań, a w zakresie ekonomicznym - to brak rentowności z uwagi na to, że Szpital ponosi stratę na każdym poziomie działalności. Prognoza sytuacji ekonomiczno finansowej Beskidzkiego Centrum Onkologii Szpitala Miejskiego w Bielsku-Białej, na kolejne trzy lata, tj. na 2017 2019 Szczegółowe założenia dotyczące prognozy ekonomiczno finansowej opisane są w Raporcie Szpitala, w oparciu o który dokonana została niniejsza ocena, a który stanowi załącznik Nr 1 do Uchwały Rady Miejskiej, dotyczącej oceny sytuacji ekonomiczno finansowej Szpitala. Główne założenia kierunkowe na najbliższe trzy lata opierają się o przyjętą politykę Dyrekcji Szpitala, nakierowaną na: 1.Zwiększanie przychodów, głównie w oparciu o zawarte umowy z NFZ z tytułu poszerzania rodzajów świadczeń. Wykorzystanie pozycji szpitala, zakwalifikowanego do sieci szpitali jako szpitala onkologicznego, z szerokim zakresem świadczeń nielimitowanych. 2. Optymalizację wykorzystania majątku rzeczowego niezbędnego do wykonywania zadań, co z jednej strony wpływa na lepszą diagnostykę, a z drugiej podnosi efektywność pracy lekarzy i personelu medycznego. 3. Kontynuację działań w zakresie restrukturyzacji zadłużenia, organizacji i świadczonych usług oraz redukcji kosztów. 4. Dalsze wdrażanie procedur kontroli kosztów i optymalizacji rozliczeń udzielanych świadczeń. Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 43 z 47

Tabela podsumowująca wyniki oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej prognozowanej na lata 2017-2019 l.p. grupa wskaźniki 2017 2018 2019 wartość wskaźnika ocena wartość wskaźnika ocena wartość wskaźnika ocena max. l. punktów do zdobycia 1 2 3 4 wskaźniki zyskownoś ci wskaźnik zyskowności netto (%) -5,64% 0-4,21% 0-4,26% 0 5 wskaźnik zyskowności dz.operacyjnej (%) -4,24% 0-2,86% 0-3,06% 0 5 wskaźnik zyskowności aktywów (%) -7,21% 0-5,74% 0-5,78% 0 5 razem: 0 0 0 15 wskaźniki bieżącej wskaźniki płynności 0,32 0 0,33 0 0,37 0 12 płynności wskaźniki szybkiej płynności 0,26 0 0,26 0 0,30 0 13 razem: 0 0 0 25 wskaźnik rotacji wskaźniki należności (w dniach) 15,72 3 17,20 3 18,91 3 3 efektywnoś wskaźnik rotacji ci zobowiązań (w dniach) 80,20 4 77,25 4 80,20 4 7 razem: 7 7 7 10 wskaźnik zadłużenia wskaźniki aktywów (%) 68,30% 3 62,53% 3 69,80% 3 10 zadłużenia wskaźnik wypłacalności 12,48 0 6,22 0 8,69 0 10 razem: 3 3 3 20 Łączna liczba punktów: 10 10 10 70 Analiza wskaźnikowa dokonana na podstawie prognozowanych danych finansowych na lata 2017 2019 wskazuje, że Szpital w tym okresie osiągnie niewielką poprawę w stosunku do 2016 r. w zakresie efektywności działalności. Wskaźniki płynności bieżącej będą utrzymywać się na niskim poziomie tj. ok. 0,32-0,37, co potwierdza, że wzrost aktywów obrotowych, pociągnie za sobą również wzrost poziomu zobowiązań. Poziom wskaźników płynności wskazuje, że nadal będą występować trudności w bieżącym, terminowym regulowaniu płatności. Wskaźnik rotacji należności poprawi się i w roku 2019 wyniesie 19 dni, co wynika z szacowanego spadku wielkości należności od odbiorców na koniec kolejnych lat, w stosunku do poziomu z końca 2016 r. Wskaźnik rotacji zobowiązań winien utrzymywać się na poziomie ok. 80 dni, gdyż równolegle do wzrostu przychodów wzrosną zobowiązania z tytułu dokonywanych zakupów. Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 44 z 47

Wskaźniki ogólnego zadłużenia nadal będą utrzymywać się na dosyć wysokim poziomie tj. ponad 60% i są pochodną planowanego poziomu zobowiązań. Wskaźnik wypłacalności zmniejszy się z 12 w 2017 r. do 8,7 w 2019 r., co będzie efektem wzrostu kapitałów własnych, z uwagi na planowane inwestycje. Mimo niewielkiej poprawy wskaźników ekonomicznych, ogólna ocena prognozy na lata 2017 2019, dokonana na podstawie poziomu powyższych wskaźników, kształtuje się na poziomie 10 punktów na 70 możliwych. Jest to ocena niższa o 7 punktów niż osiągnięta w 2016 r. Wynika to z planowanego niższego poziomu należności na koniec okresów sprawozdawczych w latach 2017 2019, z uwagi na zmianę sposobu finansowania świadczeń przez NFZ zapłata ryczałtowa. Ponadto zmieniła się struktura zobowiązań, gdzie obniżeniu uległy zobowiązania krótkoterminowe na rzecz długoterminowych. Reasumując, należy stwierdzić, że prognozy na najbliższe trzy lata nie pozwalają szacować znaczącej poprawy sytuacji ekonomiczno - finansowej Szpitala. Z uwagi na fakt, że Szpital za 2016 rok poniósł stratę netto, Dyrektor Szpitala ma obowiązek, zgodnie z art. 59, ust. 4 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r o działalności leczniczej (t.j. Dz. U. z 2016r. poz. 1638), przedstawić podmiotowi tworzącemu, w terminie do końca września bieżącego roku, program naprawczy w celu jego zatwierdzenia. Informacja o istotnych zdarzeniach mogących mieć wpływ na sytuację ekonomiczno - finansową Beskidzkiego Centrum Onkologii Szpitala Miejskiego w Bielsku-Białej Beskidzkie Centrum Onkologii - Szpital Miejski im. Jana Pawła II w Bielsku - Białej świadczy usługi w zakresie specjalistycznego lecznictwa zamkniętego, ambulatoryjnej opieki specjalistycznej, opieki długoterminowej, hospicyjnej i rehabilitacji. Ponad 90 % przychodów Szpitala realizowanych jest w oparciu o posiadane kontrakty z NFZ, który to zgodnie z określonymi centralnie zasadami finansowania i refundacji, dokonuje wyceny i zapłaty za wykonane świadczenia. Wprowadzana w bieżącym roku reforma służby zdrowia wiąże się z jednej strony z szansą realizacji wyższych niż dotychczasowy poziom, nielimitowanych świadczeń onkologicznych, gdyż BCO-SM zostało zakwalifikowane do sieci szpitali jako Szpital onkologiczny, a z drugiej strony istnieją znaczne ograniczenia dla pozostałych zakresów świadczeń, których wielkość ustalana będzie ryczałtowo, na poziomie wykonania z 2015 r. Należy również uwzględnić fakt, iż kontraktacja świadczeń medycznych z płatnikiem ma być realizowana w cyklu 4 - letnim tj. zawarte umowy będą utrzymywane do końca 2021 r. Tym niemniej, zgodnie z deklaracjami zawartymi w Raporcie Szpitala, podejmowane będą dalsze działania zmierzające do zwiększenia przychodów, w tym głównie nielimitowanych - onkologicznych, w zakresie świadczeń już zakontraktowanych z NFZ np. radioterapii, chemioterapii, a także w celu pozyskania dodatkowych kontraktów m.in. na wykonywanie badań kosztochłonnych, poszerzenie zakresu świadczeń oddziału neurologii o udary, czy uruchomienie hospicjum domowego. Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 45 z 47

Kolejną kwestią jest konkurencja ze strony Niepublicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej, oferujących często nowy standard usług przy zastosowaniu nowoczesnego sprzętu, wyposażenia i wystroju. Powoduje to konieczność podwyższania kosztów utrzymania w SPZOZ. Ponadto chęć zatrzymania w szpitalu wysokiej klasy specjalistów, wykwalifikowanego personelu, wiąże się z koniecznością realizowania wynagrodzeń na poziomie odpowiadającym poziomowi funkcjonującemu na rynku. Ustalenia dot. minimalnego wynagrodzenia dla pracowników służby zdrowia zakładają, że najniższe wynagrodzenie zasadnicze będzie stanowiło iloczyn współczynnika pracy dla danej grupy zawodowej i wysokości przeciętnego wynagrodzenia w roku poprzedzającym. Do końca 2019 r. zamiast przeciętnego wynagrodzenia, przyjmowana będzie kwota bazowa w wysokości 3,9 tys. zł brutto. Docelowa wysokość najniższego wynagrodzenia zasadniczego ma być osiągnięta po upływie okresu przejściowego tj. do końca 2021 r. Pierwsze wzrosty wynagrodzeń zaplanowano od 1 lipca 2017 r. Powyższe regulacje będą mieć wpływ na sytuację ekonomiczną szpitala, jednakże nie wprowadzono tych założeń do projekcji finansowej na lata 2017 2019, ponieważ w okresie sporządzenia Raportu, powyższe regulacje były jeszcze w fazie projektowej. Należy również zwrócić uwagę, że okres najbliższych trzech lat będzie okresem prowadzenia na terenie szpitala istotnych inwestycji tj. rozbudowy i modernizacji BCO-SM, które po ich zrealizowaniu wpłyną na zwiększenie możliwości poszerzenia zakresu wykonywanych przez Szpital świadczeń. Projekt inwestycyjny dotyczy m.in. rozbudowy Szpitala o nowy 5 kondygnacyjny budynek przy ul. Wyzwolenia, modernizacji istniejącego budynku głównego po przeniesieniu oddziałów i sal zabiegowych do nowowybudowanego obiektu, modernizacji Pawilonu IV przy ul. Wyspiańskiego, usprzętowienia obiektów, jak również pełnej informatyzacji Szpitala. Równolegle do działań zmierzających do zwiększenia przychodów, realizowane będą dalsze działania w zakresie optymalizacji kosztów. Powyższe działania wpłyną na wskaźniki finansowe w prognozowanych latach, które jednak wskazują na utrzymywanie się w tym okresie nadal trudnej sytuacji finansowo ekonomicznej Szpitala. Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 46 z 47

Uzasadnienie do projektu Uchwały Rady Miejskiej w Bielsku-Białej w sprawie oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej Beskidzkiego Centrum Onkologii - Szpitala Miejskiego im. Jana Pawła II w Bielsku-Białej - samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej, na podstawie Raportu za rok 2016 oraz prognozy na lata 2017-2019. Zgodnie z ustawą o działalności leczniczej, w terminie do 31 maja każdego roku kierownik samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej sporządza i przekazuje podmiotowi tworzącemu raport o sytuacji ekonomiczno-finansowej samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej. Raport zawiera w szczególności analizę sytuacji ekonomiczno finansowej za poprzedni rok obrotowy, prognozę sytuacji ekonomiczno finansowej na kolejne trzy lata obrotowe wraz z opisem przyjętych założeń oraz informację o istotnych zdarzeniach mających wpływ na sytuację ekonomiczno finansową sp zoz. Podmiot tworzący na podstawie raportu dokonuje oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej Szpitala, stąd projekt niniejszej uchwały. Id: 95391243-E035-4EBB-9EBB-57A4E903BC56. Projekt Strona 47 z 47