Obsługa konsolidacji sprawozdań - Moduł Jednostek

Podobne dokumenty
Obsługa łączenia danych i

Moduł mapowania danych

Sprawozdawczość Dużych Zaangażowań - Moduł Large Exposures

Opis modułu NSO. rozszerzenia asist o sprawozdania obowiązkowe dla NBP i BFG. Kwiecień 2015

Opis Modułu NSO. rozszerzenia asist o sprawozdania obowiązkowe dla NBP. Sierpień 2017

Moduł mapowania danych

Opis. rozszerzenia asist. o sprawozdania obowiązkowe dla NBP i BFG WROCŁAW 2010

Tworzenie reguł własnych banku - Moduł reguł własnych

Opis modułu NSO. rozszerzenia asist o sprawozdania obowiązkowe dla NBP i BFG. maj 2011

Sprawozdawczość Znaczących Zaangażowań - Moduł NB300

Uniwersalny system sprawozdawczy

Sprawozdawczość NBP ITS w Polsce - Moduł NBP ITS

Koncepcja rozszerzenia asist o sprawozdawczość dla NBP na potrzeby bilansu płatniczego ( PEGAZ )

EXR - EASY XBRL REPORTING

asist specjalizowany moduł do sprawozdawczości Towarzystw Funduszy Inwestycyjnych Opis rozwiązania

Projekty wdrożenia ITS CASE STUDIES

Analizy na podstawie danych sprawozdawczych - Moduł Analiz dla Banków Spółdzielczych

Analizy na podstawie danych sprawozdawczych - Moduł analiz z obsługą broszur

INSTRUKCJA SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO BILANSU GMINY PŁOCK

Instrukcja pomocnicza do przygotowania sprawozdania Zgłoszenie zaangażowania

Wymagania sprzętowe i systemowe

Asseco CCR Comprehensive Consolidated Reporting. asseco.pl

Wymagania sprzętowe i systemowe

Wymagania sprzętowe i systemowe obowiązujące od

Wymagania sprzętowe i systemowe

Metody automatyzacji sprawozdawczości w systemie asist. Agnieszka Hołownia-Niedzielska

Wymagania sprzętowe i systemowe

Konsolidacja grup kapitałowych. Jak powstaje skonsolidowane sprawozdanie finansowe i jakie informacje zawiera

Moduł Konsolidacji Sprawozdań wersja

Instrukcja migracji danych z bazy Derby do bazy Oracle

Cpt-Star pakiet do interpretacji sondowan statycznych

Faktury VAT w walucie w Symfonia Handel

Sage Symfonia ERP Handel Faktury walutowe

Otwarcie roku FoKa Mini. Instrukcja użytkownika i administratora. Opracowanie Sputnik Software Sp. z o.o

ZARZĄDZENIE NR OA Burmistrza Miasta Kola z dnia 14 czerwca 2016 roku

Generowanie tabel na podstawie pliku, utworzonego podczas poprzedniej aktualizacji baz danych oświatowych

Dokumentacja użytkownika Systemu Informatycznego OW NFZ Procedura Weryfikacji Raportów Rozliczeniowych

Jednolity Plik Kontrolny w IFK

Wdrożenie modułu płatności eservice. dla systemu oscommerce 2.3.x

ZARZĄDZENIE NR Burmistrza Miasta Kościerzyna z dnia 1 kwietnia 2014r.

Instrukcja pomocnicza do przygotowania sprawozdania NB300

System obsługi sprawozdawczości

Wdrożenie modułu płatności eservice. dla systemu Zen Cart

System. Obsługa elektronicznych zwolnień lekarskich e-zla oraz Obsługa opieki nad dzieckiem od roku 2016

PROJEKT Z BAZ DANYCH

Zarządzenie nr 67/6/2012 Prezydenta Miasta Lublin z dnia 22 czerwca 2012 r.

emszmal 3: Eksport wyciągów do Reset2 R2fk SQL (4.xx) (plugin dostępny wraz z dodatkiem Biznes)

Nowe funkcje w programie Symfonia Handel w wersji 2011

Instrukcja pomocnicza do przygotowania sprawozdania NB300

Zarządzenie Nr 40/2009 Wójta Gminy Regimin z dnia r.

Split Payment (Podzielona płatność) w systemie KS-AOW

PRZEWODNIK. Wypłata środków

OpenOfficePL. Zestaw szablonów magazynowych. Instrukcja obsługi

Wdrożenie modułu płatności eservice. dla systemu Magento

MSSF: Wyzwania w obszarze wdrożenia oraz europejskie doświadczenia w ich pokonywaniu

SI-Consulting Sp. z o. o.

MDW. (Moduł Dystrybucji Wysyłek) (Moduł Magento) v Strona 1 z 11

Jednolity Plik Kontrolny

Niniejszy dokument przedstawia opis najważniejszych zmian funkcjonalnych w nowej wersji programu Carwert (dostępnej od wersji Marzec 2015)

MultiCash współpraca z systemami finansowo-księgowymi

Konwerter XML Dla Programów Symfonia Kadry i Płace oraz Forte Kadry i Płace

Sprawozdawczość ITS w Polsce i Unii Europejskiej

ZARZĄDZENIE Nr AO BURMISTRZA MIASTA KLUCZBORKA z dnia 27 kwietnia 2012

Poradnik użytkownika systemu BibbyNet. Część III Raporty, export plików, pozostałe

(Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych)

Zakład Ubezpieczeń Społecznych Departament Zamówień Publicznych ul. Szamocka 3, 5, Warszawa tel: , faks:

emszmal 3: Eksport wyciągów do Subiekt (Su\Re\Ra) nexo (plugin dostępny wraz z dodatkiem Biznes)

czerwony PLUS dla InsERT GT to specjalny pakiet rozszerzeń funkcjonalnych dla systemów z linii InsERT GT.

Symfonia Mała Księgowość 2013 Specyfikacja zmian

Jak pracować grupowo nad plikiem SIO podczas eksportu danych z programów Optivum?

Rozliczenie połączenia spółek powiązanych z zastosowaniem metody nabycia

emszmal 3: Eksport wyciągów do ILUO Biznes (plugin dostępny wraz z dodatkiem Biznes)

emszmal 3: Eksport do Subiekt GT homebanking (plugin dostępny w wersji ecommerce)

emszmal 3: Eksport do WAPRO WF-FaKir dla Windows (plugin dostępny w wersji ecommerce)

Biuletyn techniczny. Korekta nabycia wewnątrzwspólnotowego. Wersja:

Jak skutecznie budować i wdrażać zabezpieczenia do walki z wyłudzeniami?

Zarządzenie Nr 50/11 Wójta Gminy Nowa Ruda z dnia 1 marca 2011 roku

Opis zmian Interfejsu ZSD3 które zostaną wdrożone do końca 2014 roku. SAP-SD3 wersja dla:

Metoda kasowa złe długi

FAKTURY ZALICZKOWE (OPCJA DOSTĘPNA W WERSJI 7.10 KAMELEON SQL)

Zarządzenie Nr 124/2010 Burmistrza Brzeska z dnia r.

Podstawowe możliwości programu Spectro Market Faktura

Wiktor Gabrusewicz Marzena Remlein. Sprawozdanie. finansowe. przedsiębiorstwa. jednostkowe i skonsolidowane. Wydanie II zmienione

Prowadzenie Księgi Przychodów i Rozchodów Pierwsze Kroki

emszmal 3: Eksport wyciągów do DGCS System (plugin dostępny wraz z dodatkiem Biznes)

Ceny transferowe jeszcze podatki czy już ekonomia? Michał Majdański BT&A Podatki

IBM Cognos platformą narzędziową wspierającą proces budowy skonsolidowanych sprawozdań finansowych w grupach kapitałowych. Michał Wierzbięta,

Nowa płatność Dodaj nową płatność. Wybierz: Płatności > Transakcje > Nowa płatność

P R Z E T W A R Z A N I E S Y G N A Ł Ó W B I O M E T R Y C Z N Y C H

PODRĘCZNIK UŻYTKOWNIKA PEŁNA KSIĘGOWOŚĆ. Płatności

System obsługi sprawozdawczości

Asseco CMR Comprehensive Mandatory Reporting. asseco.pl

Monitoring procesów z wykorzystaniem systemu ADONIS

emszmal 3: Eksport wyciągów do Soneta Enova365 (plugin dostępny wraz z dodatkiem Biznes)

Projekty budowlane w enova Wersja 1.1.

ZARZĄDZENIE NR 235/13 WÓJTA GMINY RACZKI. z dnia 8 marca 2013 r.

Ankieta jednostki za lata

Program INTES Wycena Moduł obsługi zamówień od odbiorców

Transkrypt:

Obsługa konsolidacji sprawozdań - Moduł Jednostek Kwiecień 2015 Wszelkie prawa zastrzeżone. Dokument może być reprodukowany lub przechowywany bez ograniczeń tylko w całości. W przeciwnym przypadku, żadna część niniejszego dokumentu, nie może być reprodukowana ani przetwarzana w jakikolwiek sposób elektroniczny, fotograficzny, mechaniczny i inny oraz nie może być przechowywana w jakiejkolwiek bazie danych bez pisemnej zgody GPM SYSTEMY sp. z o. o. GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com

Zawartość 1. Wstęp... 3 2. Pojęcia podstawowe... 3 Sprawozdanie ŁĄCZNE... 3 Sprawozdanie SKONSOLIDOWANE... 3 Relacje pomiędzy pakietami jednostkowymi i skonsolidowanymi... 4 3. Metody tworzenia sprawozdań skonsolidowanych... 5 Metoda integracji danych transakcyjnych... 5 Metoda integracji sprawozdań... 5 4. Rozwiązania... 7 Rozwiązanie 1 (metoda łączenia danych transakcyjnych)... 7 Rozwiązanie 2 (metoda łączenia sprawozdań JEDNOSTKOWYCH)... 8 Rozwiązanie 3 (metoda łączenia sprawozdań SKONSOLIDOWANYCH)... 9 Korekty konsolidacyjne... 9 5. Moduł jednostek opis ogólny procesu konsolidacji... 10 GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 2

1. Wstęp Moduł bazowy asist jest narzędziem do generowania sprawozdań jednostkowych. Dla podmiotów, które zobligowane są do sporządzenia sprawozdań skonsolidowanych został stworzony dodatkowy moduł moduł jednostek. Niniejszy dokument jest opisem funkcjonalności modułu jednostek sprawozdań asist oraz przedstawieniem sytuacji, w jakich ma on zastosowanie. 2. Pojęcia podstawowe Sprawozdanie ŁĄCZNE Wersja łączna sprawozdania Banku będąca wynikiem sumy sprawozdań jednostkowych, przy czym sumowanie oznacza: dla sprawozdań tabelarycznych zawierających wartości typu MONETARY sumowanie komórka po komórce, komórki innych typów nie są sumowane, dla sprawozdań listowych sumowanie list np. FIN025. Sprawozdanie ŁĄCZNE sporządzone jest według tego samego pakietu taksonomii, co sprawozdania jednostkowe. Schemat łączenia można zastosować do dowolnego pakietu jednostkowego (np. FINREP miesięczne, roczne) lub analogicznie skonsolidowanego. Sprawozdanie SKONSOLIDOWANE Sprawozdanie SKONSOLIDOWANE to sprawozdanie sporządzone zgodnie z pakietem skonsolidowanym. Zgodnie z przepisami sprawozdanie skonsolidowane uzyskać można tylko w oparciu o sprawozdania MSR. Sprawozdanie skonsolidowane to sprawozdanie ŁĄCZNE przeniesione do pakietu skonsolidowanego oraz skorygowane o KOREKTY KONSOLIDACYJNE. Sprawozdanie łączne uzyskać można poprzez bezpośrednie połączenie sprawozdań jednostkowych podmiotów do sprawozdania skonsolidowanego. Innym sposobem jest podzielenie tego procesu na dwa kroki: 1. uzyskanie sprawozdania łącznego zgodnego z pakietem jednostkowym, GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 3

2. uzyskanie sprawozdania skonsolidowanego poprzez skopiowanie łącznego (pakiet jednostkowy) do skonsolidowanego (pakiet skonsolidowany). Relacje pomiędzy pakietami jednostkowymi i skonsolidowanymi Przeniesienie danych z pakietu jednostkowego do pakietu skonsolidowanego wymaga porównania zakresów raportowanych danych w tych pakietach. Rysunek 1. Pakiet jednostkowy vs pakiet skonsolidowany Zestawienie zakresów danych pozwala określić trzy zbiory: SK + JD część wspólna dane występujące w obu pakietach dane mogą być skopiowane z pakietu (zsumowane z pakietów) jednostkowych, SK - JD dane występujące tylko w pakiecie skonsolidowanym dane muszą być uzupełnione, JD - SK dane występujące tylko w pakiecie jednostkowym dane bez znaczenia dla pakietu skonsolidowanego. GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 4

3. Metody tworzenia sprawozdań skonsolidowanych Banki, które zobowiązane są do sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego w pierwszym kroku decydują o metodzie uzyskania sprawozdania: metoda integracji danych transakcyjnych, metoda integracji sprawozdań. Metoda integracji danych transakcyjnych Metoda integracji danych transakcyjnych polega na połączeniu danych na poziomie źródłowym ze wszystkich instytucji podmiotu dominującego oraz podmiotów zależnych. Dane od strony technicznej muszą być połączone w podsystemie integrującym dane, np. hurtowni danych, wspólnej księdze głównej, itp. Sposób przygotowania sprawozdania skonsolidowanego nie różni się od sposobu przygotowania sprawozdania jednostkowego - narzędzia i mechanizmy mogą być jednakowe, a różne są tylko zakresy danych źródłowych. Rysunek 2. Metoda integracji danych transakcyjnych Metoda integracji sprawozdań Drugą metodą po metodzie integracji danych transakcyjnych jest metoda integracji sprawozdań. Punktem wyjścia do konsolidacji są przygotowane sprawozdania wszystkich instytucji. Metodę tą można podzielić na dwa warianty. GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 5

W pierwszym sprawozdania jednostkowe są agregowane, a następnie wprowadzane są korekty konsolidacyjne, tj. wysaldowane są wzajemne obroty, wynik z tytułu transakcji wzajemnych oraz wzajemne udziały. Rysunek 3. Metoda łączenia sprawozdań jednostkowych Alternatywnie, w drugim wariancie punktem wyjścia mogą być też sprawozdania jednostkowe w układzie skonsolidowanym przygotowane przez podmioty (sprawozdania przygotowane w zgodzie z pakietem skonsolidowanym). Sprawozdania są łączone, a następnie wprowadzane są korekty konsolidacyjne. Rysunek 4. Metoda łączenia sprawozdań skonsolidowanych GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 6

Wybór odpowiedniej metody zależy od wielu czynników. Podstawowe przesłanki do podjęcia decyzji podsumowane są w tabeli poniżej. PRZESŁANKI WYBORU METODA ROZWIĄZANIE 1 sprawozdanie skonsolidowane dotyczy dwóch banków będących w procesie łączenia, podmiot główny i podmioty zależne sporządzają sprawozdanie FINREP lub też podmioty zależne mogą sporządzić sprawozdanie w układzie FINREP, podmioty posiadają różne, niezintegrowane systemy. 2 podmioty główny i zależne posiadają zintegrowane systemy. METODA ŁĄCZENIA SPRAWOZDAŃ METODA ŁĄCZENIA DANYCH TRANSAKCYJNYCH asist z Modułem Jednostek asist moduł bazowy 4. Rozwiązania Rozwiązanie 1 (metoda łączenia danych transakcyjnych) Ponieważ z założenia dla tej metody integracja danych z podmiotów została wykonana we wcześniejszym etapie procesu, od strony funkcjonalnej obsługa i uzgodnienie sprawozdania skonsolidowanego nie różni się od sprawozdania jednostkowego. Wystarczającym rozwiązaniem jest więc moduł bazowy asist wykorzystywany do sporządzenia i uzgodnienia sprawozdania skonsolidowanego w taki sam sposób, jak do sporządzenia sprawozdania jednostkowego. W momencie otwierania okresu określa się, czy sprawozdanie ma być sprawozdaniem jednostkowym czy skonsolidowanym. Wybierany jest wtedy automatycznie odpowiedni pakiet taksonomii. Dla jednego okresu można otworzyć równolegle sprawozdanie jednostkowe oraz skonsolidowane. GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 7

Rozwiązanie 2 (metoda łączenia sprawozdań JEDNOSTKOWYCH) Metodę sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego w oparciu o metodę łączenia sprawozdań jednostkowych zapewnia asist rozszerzony o moduł jednostek. Cechy modułu: moduł jednostek pozwala na zdefiniowanie jednostek, przykład: Jednostka A JEDNOSTKOWE Jednostka B JEDNOSTKOWE Jednostka Główna JEDNOSTKOWE Jednostka Główna SKONSOLIDOWANE sprawozdaniu każdej jednostki odpowiada jeden pakiet sprawozdania, tj. sprawozdanie otwarte dla konkretnego okresu sprawozdawczego, dla konkretnej jednostki sprawozdawczej według przypisanego pakietu taksonomii, przykład: w okresie grudzień 2013 założono 4 pakiety sprawozdań o sprawozdania jednostkowe banku A i banku B według taksonomii jednostkowej o sprawozdanie łączne (jednostka Główna) według taksonomii jednostkowej o sprawozdanie skonsolidowane (jednostka Głowna) według taksonomii skonsolidowanej każdy pakiet obsługiwany jest niezależnie i posiada pełną funkcjonalność asist, tj. można importować dane, wprowadzać, korygować je manualnie, walidować zbiorem reguł związanych z odpowiednim pakietem taksonomii, przykład: Sprawozdanie jednostkowe A można wczytać ze sprawozdania jednostkowego XBRL, a następnie je walidować regułami dla sprawozdania jednostkowego. sprawozdanie ŁĄCZNE i SKONSOLIDOWANE wykonuje się poprzez wykonanie funkcji konsolidacji danych. GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 8

Rozwiązanie 3 (metoda łączenia sprawozdań SKONSOLIDOWANYCH) Metodę sporządzenia sprawozdania skonsolidowanego w oparciu o metodę łączenia sprawozdań skonsolidowanych zapewnia asist rozszerzony o moduł jednostek. Założenia: moduł jednostek pozwala na zdefiniowanie jednostek, przykład: Jednostka A PAKIET SKONSOLIDOWANY Jednostka B PAKIET SKONSOLIDOWANY Jednostka Główna PAKIET SKONSOLIDOWANY każdy pakiet obsługiwany jest niezależnie i posiada pełną funkcjonalność asist, tj. można importować dane, wprowadzać, korygować je manualnie, walidować zbiorem reguł związanych z odpowiednim pakietem taksonomii, sprawozdanie SKONSOLIDOWANE ZA GRUPĘ uzyskuje się poprzez się wykonanie funkcji konsolidacji danych. Korekty konsolidacyjne Korekty konsolidacyjne wprowadzane są do sprawozdania skonsolidowanego. Wprowadzić je można na dwa sposoby: przygotowany zbiór korekt konsolidacyjnych wczytywany jest operacją importu addytywnego do sprawozdania skonsolidowanego, korekty wykonywane są w sposób manualny bezpośrednio na sprawozdaniu skonsolidowanym. Rysunek 5. Wprowadzenie korekt konsolidacyjnych GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 9

Informacja o korektach (tytułach i wartościach) uzyskana musi wcześniej być z systemów bankowych. 5. Moduł Jednostek opis ogólny procesu konsolidacji Moduł Jednostek jest funkcjonalnym rozszerzeniem modułu bazowego asist, zatem oprócz całej funkcjonalności dostępnej w asist posiada dodatkowe cechy: zarządzenie jednostkami pozwalające zdefiniować jednostki, dla których sporządzane jest sprawozdanie jednostkowe, dane do sprawozdań odpowiadających jednostkom wprowadzane mogą być za pomocą funkcji asist (manualnie, poprzez interfejsy, import, mapowanie itd.), funkcjonalność konsolidacji danych z jednostek. Sprawozdanie skonsolidowane uzyskiwane jest poprzez wykonanie funkcji Konsoliduj dane jednostek. Rysunek 6. Menu asist dodatkowa funkcja konsolidacji GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 10

Wykonanie funkcji powoduje wykasowanie danych w sprawozdaniu docelowym, a następnie sumowanie komórka po komórce sprawozdania docelowego np. RAZEM Jednostkowe. Jednostki, dla których dostępne jest sprawozdanie jednostkowe muszą być zdefiniowane w strukturze jednostek te jednostki mogą być źródłami danych dla funkcji konsolidacji. Rysunek 7. Funkcja konsolidacji danych Weryfikacja każdego pakietu sprawozdania odbywa się metodami dostępnymi w asist. Sprawozdanie może być weryfikowane pełnym zakresem kontroli zdefiniowanym dla każdego pakietu taksonomii. W sprawach handlowych oraz technicznych prosimy o bezpośredni kontakt: Piotr Malczak mob. +48 515 128 933 email: Piotr.Malczak@gpm-systemy.com GB/2013-08-21 GPM SYSTEMY www.gpm-systemy.com 11