Rzszerzny raprt kwartalny Grupy Kapitałwej PC GUARD S.A. za kres d 1 stycznia 2015 r. d 31 grudnia 2015 r. PC GUARD S.A. Ul. Różana 63A, 02-569 Warszawa Sprawzdanie finanswe sprządzne według Międzynardwych Standardów Sprawzdawczści Finanswej Pdstawa prawna przekazania raprtu kwartalneg: 82 Rzprządzenia Ministra Finansów z dnia 19 luteg 2009 r. w sprawie infrmacji bieżących i kreswych przekazywanych przez emitentów papierów wartściwych (Dz. U. z dnia 28 luteg 2009 r.)
Spis treści I. Wprwadzenie d sknslidwaneg sprawzdania finansweg... 3 II. Wybrane dane finanswe ze sknslidwaneg sprawzdania finansweg... 12 III. Sknslidwane sprawzdanie z sytuacji finanswej... 14 IV. Sknslidwane sprawzdanie z całkwitych dchdów... 17 V. Sprawzdanie ze zmian w sknslidwanym kapitale własnym... 20 VI. Sknslidwane sprawzdanie z przepływów pieniężnych (metda pśrednia)... 24 VII. Ddatkwe infrmacje i bjaśnienia d sknslidwaneg sprawzdania finansweg... 27 VIII. Jednstkwe kwartalne sprawzdanie finanswe Spółki PC GUARD S.A.... 35 2
I. Wprwadzenie d sknslidwaneg sprawzdania finansweg 1 Okres bjęty sknslidwanym sprawzdaniem finanswym Sknslidwane sprawzdanie finanswe przedstawia dane finanswe za kres 1 stycznia 2015 rku d 31 grudnia 2015 rku raz dane prównywalne za kres d 1 stycznia 2014 rku d 31 grudnia 2014 rku. 2 Wewnętrzne jednstki rganizacyjne wchdzące w skład Spółki sprządzające samdzielne sprawzdanie finanswe W skład Spółki nie wchdzą wewnętrzne jednstki rganizacyjne sprządzające samdzielnie sprawzdanie finanswe. 3 Infrmacje spółkach, dla których PC Guard S.A. jest jednstką dminującą lub znaczącym inwestrem raz sprządzaniu sknslidwaneg sprawzdania finansweg Na dzień 31 grudnia 2015 rku w skład Grupy Kapitałwej PC Guard S.A. wchdziły: Jednstka zależna: Nazwa: CG Finanse Sp. z.. Siedziba: ul. Jasielska 16, 60-479 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - pzstałe pśrednictw pieniężne (PKD 64.19.Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 5 kwietnia 2011 rku pd numerem KRS 0000381938. Udział Emitenta w kapitale jednstki 100,0%, w całkwitej liczbie głsów 100,0%. W myśl 13 MSR 27, PC Guard S.A. sprawuje kntrlę nad spółką CG Finanse Sp. z.. prezentując jej dane finanswe w sknslidwanym sprawzdaniu finanswym metdą pełną, Następujące jednstki nie pdlegają knslidacji i prezentwane są w aktywach przeznacznych d zbycia: Nazwa: 2intellect.cm S.A. Siedziba: ul. Jasielska 16, 60-479 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - pzstała działalnść usługwa w zakresie technlgii infrmatycznych i kmputerwych (PKD 62.09.Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 31 stycznia 2013 rku pd numerem KRS 0000449009. Udział Emitenta w kapitale jednstki 27,3%, w całkwitej liczbie głsów 27,3 %. PC Guard S.A. nie psiada zdlnść mianwania i dwływania większści człnków Zarządu w spółce 2Intellect.cm S.A. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką 2Intellect.cm S.A. Nazwa: Imagis S.A. Siedziba: ul. Górczewska 212/226, 01-460 Warszawa, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z prgramwaniem (PKD 62.01.Z). 3
Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy dla m. ST. Warszawy w Warszawie; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 30 listpada 2007 rku pd numerem KRS 0000293705. Udział Emitenta w kapitale jednstki wynsi 12,1%, w całkwitej liczbie głsów 12,1 %. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką Imagis S.A. Nazwa: ACTT Sp. z.. Siedziba: ul. Szyperska 20/21, 61-754 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z bsługą rynku nieruchmści (PKD 68). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 8 sierpnia 2013 rku pd numerem KRS 0000471041. Udział Emitenta w kapitale jednstki 50,0%, w całkwitej liczbie głsów 50,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką ACTT Sp. z.. Nazwa: ACTT Sp. z.. S.K.A. Siedziba: ul. Szyperska 20/21, 61-754 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z bsługą rynku nieruchmści (PKD 68). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 1 sierpnia 2012 rku pd numerem KRS 0000428602. Udział Emitenta w kapitale jednstki 50,0%, w całkwitej liczbie głsów 50,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką ACTT Sp. z.. SKA. Nazwa: ACTT Sp. z.. 2 S.K.A. Siedziba: ul. Szyperska 20/21, 60-479 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść związana z bsługą rynku nieruchmści (PKD 68). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 13 grudnia 2013 rku pd numerem KRS 0000490706. Udział Emitenta w kapitale jednstki 50,0%, w całkwitej liczbie głsów 50,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką ACTT Sp. z.. 2. Nazwa: Prlg Sp. z.. Siedziba: ul. Jasielska 16, 61-754 Pznań, Pdstawwy przedmit działalnści zgdnie z wpisem d KRS: - działalnść prtali internetwych (PKD 63.12.Z). Organ prwadzący rejestr: Sąd Rejnwy Pznań Nwe Miast i Wilda w Pznaniu; Spółka zstała zarejestrwana w Rejestrze Przedsiębirców Krajweg Rejestru Sądweg dnia 29 marca 2010 rku pd numerem KRS 0000352675. Udział Emitenta w kapitale jednstki 48,0%, w całkwitej liczbie głsów 48,0%. W myśl 7 MSSF 10, PC Guard S.A. nie sprawuje kntrli nad spółką Prlg Sp. z.. 4
4 Załżenia przyjęte przy sprządzaniu sknslidwaneg sprawzdania finansweg raz znanych klicznściach wskazujących na zagrżenie kntynuwania przez Spółkę działalnści Sknslidwane sprawzdanie finanswe zstał sprządzne przy załżeniu, że Grupa mże mieć prblemy z kntynuwaniem działalnści gspdarczej w dającej się przewidzieć przyszłści tj najbliższych 12 miesięcy. Zarząd p wnikliwej analizie wszystkich ryzyk związanych z zagrżeniami dla kntynuacji działalnści zdecydwał przyjęciu załżenia, że prwadzenie dalszej działalnści gspdarczej jest na ten mment zagrżne lub nawet mże się kazać niemżliwe Spółka nie jest w stanie wypełnić m. in. zbwiązań wynikających z wyemitwanych bligacji serii B, E, F, G; spółka zależna CG Finanse Sp. z.. nie jest w stanie wypełnić zbwiązań z bligacji serii A, B, raz umwy pżyczki. Istnieje duża niepewnść c d realizacji innych zbwiązań Spółki. Spółka zależna CG Finanse Sp. z.. psiada należnści z tytułu sprzedaży akcji Imagis S.A. na kwtę pnad 21 mln zł, których zapłata jest przedmitem spru ze spółkami CRX i QRL. Wpływ na kntynuację działalnści przez Spółkę mże mieć pmyślna finalizacja rzmów tcznych z CRX, QRL,ewentualne pzyskanie inwestra dla Spółki, ewentualnie restrukturyzacja zbwiązań Emitenta. Niemniej jednak, z uwagi na brak jakichklwiek pzytywnych przesłanek w kwestii rzliczenia sprzedaży akcji Imagis S.A. raz braku chętnych na dinwestwanie Spółki Zarząd pstanwił przyjąć pwyższe załżenie. 5 Przekształcenia danych dknane w celu zapewnienia prównywalnści danych finanswych Sknslidwane sprawzdanie finanswe nie pdlegał przekształceniu w celu zapewnienia prównywalnści danych finanswych w prezentwanych kresach. 6 Pdstawa sprządzenia sknslidwaneg sprawzdania finansweg Niniejsze sknslidwane sprawzdanie finanswe Grupy Kapitałwej PC Guard S.A. za IV kwartał 2015 rku jest klejnym kwartalnym sprawzdaniem sprządznym z zastswaniem MSR i jest zgdne z zatwierdznymi przez Unię Eurpejską Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej (MSSF), które bejmują standardy i interpretacje publikwane lub przyjęte przez Radę Międzynardwych Standardów Rachunkwści (RMSR) i przez stały Kmitet ds. Interpretacji przy RMSR. Infrmacje finanswe sprządzn stsując jednlite zasady rachunkwści w dniesieniu d pdbnych transakcji raz innych zdarzeń następujących w zbliżnych klicznściach. Zasady (plityki) rachunkwści zastswane d sprządzenia jednstkweg sprawzdania finansweg są spójne z tymi, które zastswan przy sprządzaniu rczneg sprawzdania finansweg Spółki za rk zakńczny 31 grudnia 2014 rku, z wyjątkiem zastswania następujących zmian d standardów raz nwych interpretacji bwiązujących dla kresów rcznych rzpczynających się w dniu lub p 1 stycznia 2015 rku: Interpretacja KIMSF 21: Opłaty publiczne, Zmiany d Międzynardwych Standardów Sprawzdawczści Finanswej 2011-2013. W cenie Zarządu zmiany nie mają isttneg wpływu na śródrczne sknslidwane sprawzdanie finanswe. Dane uwzględnine w raprcie półrcznym zstały sprządzne z zastswaniem zasad wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychdów, ksztów i wyniku finansweg raz spsbu sprządzenia sprawzdania finansweg i danych prównywalnych z zachwaniem zasady isttnści. Sknslidwane sprawzdanie finanswe za IV kwartał 2015 rku sprządzne zstał zgdnie z Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej przyjętymi przez praw Unii Eurpejskiej. 5
Sknslidwane sprawzdanie finanswe za IV kwartał 2015 rku sprządzne zstał w złtych plskich z zakrągleniem d pełnych tysięcy złtych. Zapisy księgwe prwadzne są według zasady ksztu histryczneg. Spółka nie dknywała żadnych krekt, które dzwierciedlałyby wpływ inflacji na pszczególne pzycje sprawzdania finansweg. Sprawzdanie z całkwitych dchdów sprządzane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawzdanie z przepływów pieniężnych sprządzane jest metdą pśrednią. 7 Różnice w wartściach ujawninych danych finanswych raz isttne różnice dtyczące przyjętych zasad (plityki) rachunkwści Nie wystąpiły. 8 Różnice w wartściach ujawninych danych finanswych dtyczące kapitału własneg (aktywów nett) i wyniku finansweg nett pmiędzy sprawzdaniami finanswymi, sknslidwanymi sprawzdaniami finanswymi i danymi prównywalnymi Nie wystąpiły. 9 Zasady (plityka) rachunkwści, metdy wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychdów, ksztów i wyniku finansweg raz spsbu sprządzenia sknslidwaneg sprawzdania finansweg i danych prównywalnych ZASADY RACHUNKOWOŚCI Sprawzdanie finanswe zstał sprządzne zgdnie z Międzynardwymi Standardami Rachunkwści, Międzynardwymi Standardami Sprawzdawczści Finanswej raz związanymi z nimi interpretacjami głaszanymi w frmie Rzprządzeń Kmisji Eurpejskiej (dalej MSR/MSSF ). W zakresie nieuregulwanym w tych standardach stswnie d wymgów Ustawy Rachunkwści i wydanych na jej pdstawie przepisów. Na dzień przejścia nie był isttnych różnic pmiędzy wcześniej stswanymi zasadami rachunkwści a zasadami MSR/MSSF. Sprawzdanie finanswe jest sprządzne zgdnie z kncepcją ksztu histryczneg. Najważniejsze zasady rachunkwści stswane przez Grupę przedstawine zstały pniżej. AKTYWA NIEMATERIALNE Na aktywa niematerialne składają się nie zakńczne prace rzwjwe, nabyte knw-hw, prgramwanie użytkwe d kmputerów. Nie zakńczne prace rzwjwe ujmwane są w sprawzdaniu z sytuacji finanswej, jeżeli istnieje prawdpdbieństw, że przynisą w przyszłści krzyści eknmiczne. Wycenia się je w wyskści ksztów dających się przypisać d prwadznych prjektów. Oprgramwanie użytkwe d kmputerów ujmwane jest w sprawzdaniu w wartści nett, t jest w wartści pczątkwej (cenie nabycia) pmniejsznej dtychczas dknane dpisy 6
amrtyzacyjne. Stawki amrtyzacyjne ustalne zstały z uwzględnieniem kresu eknmicznej użytecznści wartści niematerialnych. Spółka nie psiada aktywów niematerialnych niekreślnym kresie użytkwania. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W pzycji tej ujęt rzeczwe aktywa trwałe przewidywanym kresie eknmicznej użytecznści dłuższym niż rk, kmpletne, zdatne d użytku i przeznaczne na ptrzeby jednstki. Śrdki trwałe wycenin według cen nabycia lub ksztów wytwrzenia, pwiększnych kszty pniesine na ich ulepszenie raz pmniejsznych dpisy amrtyzacyjne dknywane zgdnie z planem amrtyzacji a także dpisy z tytułu utraty wartści. Rzeczwy majątek trwały amrtyzwany jest metdą liniwą pcząwszy d miesiąca ddania d użytkwania. Stawki amrtyzacyjne ustalne zstały z uwzględnieniem kresu eknmicznej użytecznści śrdków trwałych. Ujęte w ewidencji księgwej Spółki śrdki trwałe amrtyzwane są przy zastswaniu stawek amrtyzacyjnych wynikających z szacwaneg kresu użytkwania, który dla pszczególnych grup wynsi: grupa I - 1,5%, a w zakresie inwestycji w bcych śrdkach trwałych 10 lat, grupa IV - w zakresie sprzętu kmputerweg 30%, grupa VI - d 10% d 18%, grupa VII - 20%, a w zakresie śrdków nabytych jak używane 40%, grupa VIII d 14% d 20%. LEASING Umwy leasingu finansweg, t umwy na mcy, których następuje przeniesienie na spółkę zasadnicz całeg ryzyka i pżytków wynikających z psiadania aktywów. Aktywa użytkwane na pdstawie leasingu finansweg zaliczane są d majątku spółki i amrtyzwane zgdnie z kresem eknmicznej użytecznści daneg składnika majątku. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH ORAZ AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Inwestycje i aktywa finanswe dstępne d sprzedaży bejmują aktywa nabyte w celu siągnięcia krzyści eknmicznych wynikających z przyrstu ich wartści, uzyskania z nich przychdów w pstaci dsetek, dywidend lub innych pżytków. Długterminwe aktywa finanswe dstępne d sprzedaży bejmują udziały, akcje i inne papiery wartściwe. Udziały i akcje w jednstkach pwiązanych raz w innych jednstkach wycenine zstały według ceny nabycia, skrygwanej dpisy aktualizujące. Udziały w jednstce stwarzysznej knslidwanej metdą praw własnści pwiększa się lub pmniejsza przypadające na rzecz jednstki dminującej zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własneg jednstki pdprządkwanej, jakie nastąpiły w ciągu rku brtweg. NALEŻNOŚCI 7
Należnści i rszczenia wyceniane są w ciągu rku brtweg według wartści nminalnej, ustalnej przy ich pwstaniu. Na dzień przeglądu należnści wycenia się w kwcie wymagającej zapłaty, z zachwaniem zasady strżnści. Wartść należnści aktualizuje się uwzględniając stpień prawdpdbieństwa ich zapłaty pprzez dknanie dpisu aktualizująceg. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Śrdki pieniężne w kasie i na rachunkach bankwych w walucie plskiej wycenin według wartści nminalnej, a w przypadku lkat na rachunkach bankwych wraz z nalicznymi dsetkami za dany kres sprawzdawczy. ZOBOWIĄZANIA Za zbwiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń bwiązek wyknania świadczeń wiarygdnie kreślnej wartści, które spwdują wykrzystanie już psiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień pwstania zbwiązania wyceniane są w wartściach nminalnych. AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Aktywa z tytułu drczneg pdatku dchdweg bliczane w związku z występwaniem ujemnych różnic przejściwych między wartścią księgwą aktywów i pasywów a ich wartścią pdatkwą. Pzycję tę ustala się w wyskści kwty przewidzianej w przyszłści d dliczenia d pdatku dchdweg w związku z ujemnymi różnicami przejściwymi, które spwdują zmniejszenie pdstawy pdatkwania. ZAPASY Zapasy rzeczwych składników majątku brtweg bejmują twary - prgramwanie kmputerwe nabyte celem dalszej dprzedaży. W ciągu rku brtweg przychdy twarów wycenia się według cen nabycia. Rzchód twarów wyceniany jest przy użyciu metdy szczegółwej identyfikacji. Na dzień przeglądu wartść stanu kńcweg twarów wycenia się według cen nabycia nie wyższych d ich ceny sprzedaży nett. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA Rezerwy t zbwiązania, których kwta lub termin zapłaty nie są pewne. Rezerwy twrzy się gdy: - na jednstce ciąży becny bwiązek (prawny lub zwyczajw czekiwany) wynikający z zdarzeń przeszłych, - prawdpdbne jest, że wypełnienie bwiązku spwduje kniecznść wypływu śrdków zawierających w sbie krzyści eknmiczne, - mżna dknać wiarygdnie szacunku kwty teg bwiązku. Spółka twrzy rezerwy na przejściwą różnicę pdatku dchdweg, niewykrzystane urlpy wypczynkwe raz przewidywane kszty. Rezerwa na przejściwą różnicę pdatku dchdweg twrzna jest w związku z wystąpieniem ddatnich różnic przejściwych między wykazaną w sprawzdaniu z sytuacji finanswej wartścią aktywów i pasywów a ich wartścią pdatkwą. Pzycję tę ustala się w wyskści pdatku 8
dchdweg wymagająceg w przyszłści zapłaty w związku z ddatnimi różnicami przejściwymi, które spwdują zwiększenie pdstawy pdatkwania. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY ORAZ KOSZTY ICH UZYSKANIA Zaprezentwane w sprawzdaniu z całkwitych dchdów przychdy ze sprzedaży wykazan w parciu zaliczne d dpwiednich kresów sprawzdawczych wielkści sprzedaży ustalnej na pdstawie wystawinych faktur ptwierdznych przez dbirców. Sprzedaż wykazan w wartści nett, t jest p ptrąceniu pdatku d twarów i usług. D ksztów uzyskania przychdu ze sprzedaży zaliczn wszystkie kszty związane z pdstawwą działalnścią z wyjątkiem pzstałych ksztów peracyjnych, ksztów finanswych i strat nadzwyczajnych. Kszty zawierają pdatek VAT tylk w tej części, w której zgdnie z bwiązującymi przepisami pdatek ten nie pdlega dliczeniu. Zarówn przychdy, jak i kszty ich uzyskania ujęte są w dpwiednich kresach sprawzdawczych, których dtyczą, niezależnie d daty trzymania bądź dknania płatnści. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO Obwiązkwym bciążeniem wyniku finansweg jest pdatek dchdwy d sób prawnych raz płatnści z nim zrównane na pdstawie drębnych przepisów. Pdatek dchdwy bejmuje część bieżącą i drczną. Ta statnia stanwi różnicę pmiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu drczneg pdatku dchdweg na kniec i pczątek kresu sprawzdawczeg. ZASADY KONSOLIDACJI W GRUPIE KAPITAŁOWEJ Przy sprządzaniu sknslidwaneg sprawzdania finansweg zastswan następujące prcedury rganizacyjne: a) jednstka dminująca kreśliła skład i strukturę Grupy Kapitałwej na dzień bilanswy; b) jednstka zależna pdlegała włączeniu d sknslidwaneg sprawzdania finansweg d dnia bjęcia kntrli; c) jednstka zależna stsuje zasady rachunkwści nie dbiegające w spsób isttny d zasad rachunkwści bwiązujących w jednstce dminującej; d) sknslidwane sprawzdanie finanswe sprządzne zstał na dzień przeglądu, za kres kreślny dla sprawzdania jednstkweg jednstki dminującej. e) jednstka zależna, knslidwana metdą pełną dknała uzgdnień transakcji kresu sprawzdawczeg raz rzrachunków z pdmitem dminującym na dzień przeglądu. Przy sprządzaniu sknslidwaneg sprawzdania finansweg Grupy Kapitałwej PC GUARD S.A. zastswan następujące prcedury merytryczne: a) dane jednstki zależnej ujęt w sknslidwanym sprawzdaniu finanswym metdą pełną, plegającą na sumwaniu dpwiednich pzycji sprawzdania tych jednstek z danymi sprawzdania jednstki dminującej, b) krekty knslidacyjne bejmwały: wyłączenie brtów z peracji dknanych w kresie sprawzdawczym między jednstkami pwiązanymi bjętymi knslidacją metdą pełną; wyłączenie wzajemnych należnści i zbwiązań z wszelkich tytułów; wyłączenie ze sknslidwanych aktywów wartści udziałów w jednstce zależnej; 9
wydrębnienie w pasywach sknslidwaneg sprawzdania z sytuacji finanswej kapitału udziałwców mniejszściwych (udziały nie dające kntrli) stanwiąceg wartść udziału w kapitale własnym jednstki zależnej przypadająceg na udziałwców mniejszściwych (udziały nie dające kntrli). ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Stsując pisane pwyżej zasady rachunkwści bwiązujące w Grupie, zarząd jednstki dminującej zbwiązany jest d dknywania szacunków, sądów i załżeń dtyczących kwt wyceny pszczególnych składników aktywów i zbwiązań. Szacunki i związane z nimi załżenia pierają się dświadczenia histryczne i inne czynniki uznawane za isttne. Rzeczywiste wyniki mgą dbiegać d przyjętych wartści szacunkwych. Prfesjnalny sąd w rachunkwści Pniżej przedstawin pdstawwe sądy, inne niż te związane z szacunkami, dknane przez zarząd w prcesie stswania zasad rachunkwści jednstki i mające największy wpływ na wartści ujęte w sprawzdaniu finanswym. Kntrla lub znaczący wpływ na jednstki wymienine w pkt.6 niniejszeg raprtu Aby stwierdzić, czy Grupa sprawuje kntrlę lub wywiera znaczący wpływ na spółki wymienine w pkt. 6, czy też nie, Zarząd Spółki badał, czy Grupa ma praktyczną mżliwść jednstrnneg kierwania isttnymi działaniami tych pdmitów. Przy cenie Zarząd brał pd uwagę bezwzględną wielkść psiadaneg pakietu akcji/udziałów danej spółki raz względny rzmiar i stpień rzprszenia pakietów psiadanych przez innych akcjnariuszy/udziałwców. Na pdstawie analizy stwierdzn, że Grupa nie psiada kntrli ani znacząceg wpływu nad jednstkami wymieninymi w pkt. 6 raprtu za wyjątkiem spółki CG Finanse Sp. z.. Niepewnść szacunków Pniżej przedstawin pdstawwe załżenia dtyczące przyszłści raz inne pdstawy szacunku niepewnści na dzień bilanswy, mgące mieć znaczący wpływ na ryzyk isttnych krekt wartści bilanswej aktywów i zbwiązań w przyszłści. Wycena aktywów przeznacznych d zbycia raz pzstałych aktywów finanswych Zarząd starał w się w mżliwy najlepszy spsób szacwać wartść psiadanych aktywów przeznacznych d zbycia, niemniej jednak dknana wycena barczna jest ryzykiem braku uzyskania czekiwanych przepływów z daneg aktywa. Pdatek drczny Zarząd birąc pd uwagę bieżąca sytuację Emitenta, uwzględnił w kalkulacji pdatku drczneg ryzyk braku mżliwści wykrzystania aktywów pdatku drczneg i graniczył ich wartść d kwty rezerwy na pdatek drczny. 10
10 Średnie kursy wymiany złteg, w kresach bjętych sknslidwanym sprawzdaniem finanswym i danymi prównywalnymi, w stsunku d eur, ustalanych przez Nardwy Bank Plski Wyliczenie kursów: 2015 2014 Styczeń 4,2081 4,2368 Luty 4,1495 4,1602 Marzec 4,0890 4,1713 Kwiecień 4,0337 4,1994 Maj 4,1301 4,1420 Czerwiec 4,1944 4,1609 Lipiec 4,1488 4,1640 Sierpień 4,2344 4,2129 Wrzesień 4,2386 4,1755 Październik 4,2652 4,2043 Listpad 4,2639 4,1814 Grudzień 4,2615 4,2623 kurs średni - arytmetyczny za 9 miesiące 4,1848 4,1893 11
II Wybrane dane finanswe ze sknslidwaneg sprawzdania finansweg za kres d 1 stycznia 2015 rku d 31 grudnia 2015 rku raz dane prównywalne za kres d 1 stycznia 2014 rku d 31 grudnia 2014 rku przeliczne na eur, a także zasady przyjęte d ich przeliczenia Pdstawwe pzycje sprawzdania z sytuacji finanswej przeliczne na eur Pzycja sprawzdania z sytuacji finanswej PLN EUR 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 Aktywa razem 5 902 71 770 1 385 16 838 Aktywa trwałe 1 464 14 739 343 3 458 Aktywa brtwe 4 438 57 031 1 041 13 380 Pasywa razem 5 902 71 770 1 385 16 838 Zbwiązania i rezerwy na zbwiązania 27 722 25 309 6 505 5 938 Zbwiązania krótkterminwe 26 306 24 259 6 173 5 692 Zbwiązania długterminwe 1 417 1 050 332 246 Kapitał własny -21 821 46 461-5 120 10 900 Kapitał zakładwy 30 689 30 689 7 201 7 200 Wartść księgwa na jedną akcję (w zł/eur) -0,71 1,51-0,17 0,36 Rzwdnina wartść księgwa na jedną akcję (w zł/eur) -0,71 1,51-0,17 0,36 D przeliczenia danych sprawzdania z sytuacji finanswej na dzień 31.12.2015 r. przyjęt kurs eur ustalny przez NBP na dzień 31.12.2015 r.: 4,2615 zł/eur (tab. 254/A/NBP/2015). D przeliczenia danych sprawzdania z sytuacji finanswej na dzień 31.12.2014 r. przyjęt kurs eur ustalny przez NBP na dzień 31.12.2014 r.: 4,2623 zł/eur (tab. 252/A/NBP/2014). Pdstawwe pzycje sprawzdania z całkwitych dchdów przeliczne na eur Pzycja sprawzdania z całkwitych dchdów PLN EUR 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 Przychdy nett ze sprzedaży 2 326 532 115 556 127 019 Zysk z działalnści peracyjnej -20 148 5 427-4 815 1 295 Zysk (strata) brutt -56 955-16 315-13 610-3 894 Zysk (strata) nett -68 282-7 438-16 317-1 775 Zysk (strata) nett na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) Rzwdniny zysk (strata) nett na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -2,22-0,29-0,53-0,07-2,22-0,29-0,53-0,07 D przeliczenia danych sprawzdania z całkwitych dchdów za kres 01.01.2015-31.12.2015 przyjęt kurs średni eur, bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,1848 zł/eur. 12
D przeliczenia danych sprawzdania z całkwitych dchdów za kres 01.01.2014-31.12.2014 przyjęt kurs średni eur, bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,1893 zł/eur. Pdstawwe pzycje sprawzdania z przepływów pieniężnych przeliczne na eur Pzycja sprawzdania z przepływów pieniężnych PLN EUR 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 A. Przepływy pieniężne z działalnści peracyjnej 537-18 721 128-4 469 B. Przepływy z działalnści inwestycyjnej 584-419 140-100 C. Przepływy pieniężne z działalnści finanswej -1 152 4 416-275 1 054 D. Przepływy pieniężne nett, razem (A+B+C) -31-14 724-7 -3 515 E. Śrdki pieniężne na pczątek kresu 34 14 758 8 3 559 F. Śrdki pieniężne na kniec kresu 2 34 1 8 D przeliczenia danych sprawzdania z przepływów pieniężnych za kres 01.01.2015 31.12.2015 przyjęt niżej pisane kursy eur: - d bliczenia danych z pzycji A, B, C, D kurs średni bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,1848 zł/eur, - d bliczenia danych z pzycji E kurs ustalny przez NBP na dzień 31.12.2014 rku: 4,2623 zł/eur (tab. 252/A/NBP/2014), - d bliczenia danych z pzycji F kurs ustalny przez NBP na dzień 31.12.2015 rku: 4,2615 zł/eur (tab. 254/A/NBP/2015). D przeliczenia danych sprawzdania z przepływów pieniężnych za kres 01.01.2014 31.12.2014 przyjęt niżej pisane kursy eur: - d bliczenia danych z pzycji A, B, C, D kurs średni bliczny jak średnia arytmetyczna kursów bwiązujących na statni dzień każdeg miesiąca w danym kresie, ustalnych przez NBP na ten dzień: 4,1893 zł/eur, - d bliczenia danych z pzycji E kurs ustalny przez NBP na dzień 31.12.2013 rku: 4,1472 zł/eur (tab. 251/A/NBP/2013), - d bliczenia danych z pzycji F kurs ustalny przez NBP na dzień 31.12.2014 rku: 4,2623 zł/eur (tab. 252/A/NBP/2014). 13
I. Sknslidwane sprawzdanie z sytuacji finanswej 31/12/2015 30/09/2015 31/12/2014 30/09/2014 Aktywa trwałe Rzeczwe aktywa trwałe 0 31 279 1 533 Nieruchmści inwestycyjne Wartść firmy 0 0 0 23 080 Pzstałe aktywa niematerialne 47 50 2 35 733 Inwestycje w jednstkach stwarzysznych 0 0 0 98 Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach Aktywa z tytułu pdatku drczneg 1 417 1 171 11 921 1 371 Należnści z tytułu leasingu finansweg Pzstałe aktywa finanswe 0 0 2 537 11 372 Pzstałe aktywa 0 0 0 122 Aktywa trwałe razem 1 464 1 251 14 739 73 309 Aktywa brtwe Zapasy 0 0 0 14 955 Należnści z tytułu dstaw i usług raz pzstałe należnści 175 172 21 910 18 528 Należnści z tytułu leasingu finansweg Należnści z tytułu kntraktów budwlanych Pzstałe aktywa finanswe 2 820 2 750 33 127 34 793 Bieżące aktywa pdatkwe 89 90 116 0 Pzstałe aktywa 2 5 1 844 1 568 Śrdki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 5 34 5 530 3 089 3 022 57 031 75 374 Aktywa klasyfikwane jak przeznaczne d zbycia 1 349 1 432 0 0 Aktywa brtwe razem 4 438 4 455 57 031 75 374 Aktywa razem 5 902 5 706 71 770 148 683 14
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 31/12/2015 30/09/2015 31/12/2014 30/09/2014 Kapitał własny Wyemitwany kapitał akcyjny 30 689 30 689 30 689 30 689 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 22 382 22 382 22 382 22 382 Kapitał rezerwwy 2 100 2 100 2 100 2 100 Zyski zatrzymane / (Straty) nierzliczne -76 991-76 372-8 710 18 346-21 821-21 202 46 461 73 517 Kwty ujęte bezpśredni w kapitale, związane z aktywami klasyfikwanymi jak przeznaczne d zbycia Kapitały przypadające akcjnariuszm jednstki dminującej -21 821-21 202 46 461 73 517 Kapitały przypadające udziałm niedającym kntrli 0 0 0 15 835 Razem kapitał własny -21 821-21 202 46 461 89 352 Zbwiązania długterminwe Długterminwe pżyczki i kredyty bankwe 0 51 429 10 201 Pzstałe zbwiązania finanswe 0 0 0 Zbwiązania z tytułu świadczeń emerytalnych 0 0 0 22 Rezerwa na pdatek drczny 1 417 1 171 621 768 Rezerwy długterminwe Przychdy przyszłych kresów Pzstałe zbwiązania Zbwiązania długterminwe razem 1 417 1 222 1 050 10 991 Zbwiązania krótkterminwe Zbwiązania z tytułu dstaw i usług raz pzstałe zbwiązania 219 157 260 10 225 Zbwiązania z tytułu kntraktów budwlanych Krótkterminwe pżyczki i kredyty bankwe 4 422 4 341 2 685 17 728 Pzstałe zbwiązania finanswe 20 238 19 769 19 887 14 373 Bieżące zbwiązania pdatkwe 51 45 37 1 830 Rezerwy krótkterminwe 0 0 590 3 291 15
31/12/2015 30/09/2015 31/12/2014 30/09/2014 Przychdy przyszłych kresów 800 800 800 893 Pzstałe zbwiązania 576 574 0 0 26 306 25 686 24 259 48 340 Zbwiązania związane bezpśredni z aktywami trwałymi klasyfikwanymi jak przeznaczne d zbycia Zbwiązania krótkterminwe razem 26 306 25 686 24 259 48 340 Zbwiązania razem 27 722 26 908 25 309 59 331 Pasywa razem 5 902 5 706 71 770 148 683 Pdpisy człnków Zarządu i sby, której pwierzn prwadzenie ksiąg rachunkwych 16
II. Sknslidwane sprawzdanie z całkwitych dchdów d 01/10/2015 d 01/01/2015 d 01/10/2014 d 01/01/2014 d 31/12/2015 d 31/12/2015 d 31/12/2014 d 31/12/2014 Działalnść kntynuwana Przychdy ze sprzedaży 550 2 326 665 532 115 Kszt własny sprzedaży 0 29 54 508 094 Zysk (strata) brutt na sprzedaży 550 2 297 611 24 021 Kszty sprzedaży 0 2 4 8 278 Kszty zarządu 64 421-427 6 441 Pzstałe przychdy peracyjne 49 56-94 394 Pzstałe kszty peracyjne 37 22 078 21 4 269 Zysk (strata) na działalnści peracyjnej 498-20 148 919 5 427 Przychdy finanswe 340 1 490 1 443 2 274 Kszty finanswe 1 458 38 297 10 774 15 275 Udział w zyskach jednstek stwarzysznych Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć Zysk ze sprzedaży udziałów w jednstce stwarzysznej 0 0 0-3 Inne 0 0-8 738-8 738 Zysk (strata) przed pdatkwaniem -619-56 955-17 150-16 315 Pdatek dchdwy 0 11 327-11 212-8 877 Zysk (strata) nett z działalnści kntynuwanej -619-68 282-5 938-7 438 Działalnść zaniechana Zysk (strata) nett z działalnści zaniechanej ZYSK (STRATA) NETTO -619-68 282-5 938-7 438 17
Pzstałe całkwite dchdy nett Składniki, które nie zstaną przeniesine w późniejszych kresach d rachunku zysków i strat: d 01/10/2015 d 01/01/2015 d 01/10/2014 d 01/01/2014 d 31/12/2015 d 31/12/2015 d 31/12/2014 d 31/12/2014 Skutki przeszacwania aktywów trwałych Udział w skutkach przeszacwania aktywów trwałych jednstek stwarzysznych Przeszacwanie zbwiązań z tytułu świadczeń pracwniczych Inne Składniki, które mgą zstać przeniesine w późniejszych kresach d rachunku zysków i strat: Różnice kurswe z przeliczenia jednstek zagranicznych Skutki przeszacwania aktywów finanswych dstępnych d sprzedaży Efektywną część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów pieniężnych Inne Pzstałe całkwite dchdy nett razem SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW -619-68 282-5 938-7 438 Zysk nett przypadający: Akcjnariuszm jednstki dminującej -619-68 282-6 762-8 900 Udziałm niedającym kntrli 0 0 824 1 462 Suma całkwitych dchdów przypadająca: 18
d 01/10/2015 d 01/01/2015 d 01/10/2014 d 01/01/2014 d 31/12/2015 d 31/12/2015 d 31/12/2014 d 31/12/2014 Akcjnariuszm jednstki dminującej -619-68 282-6 762-8 900 Udziałm niedającym kntrli 0 0 824 1 462 Zysk (strata) na akcję (w zł/gr na jedną akcję) Z działalnści kntynuwanej i zaniechanej: Zwykły -0,02-2,22-0,22-0,29 Rzwdniny -0,02-2,22-0,22-0,29 Z działalnści kntynuwanej: Zwykły -0,02-2,22-0,22-0,29 Rzwdniny -0,02-2,22-0,22-0,29 Pdpisy człnków Zarządu i sby, której pwierzn prwadzenie ksiąg rachunkwych 19