ZARZĄDZENIE NR 107/2013 WÓJTA GMINY WERBKOWICE z dnia 31 grudnia 2013 r. w sprawie wprowadzenia zmian w dokumentacji przyjętych zasad rachunkowości Na podstawie: ustawy z dnia 29.09.1994r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U.z 2013 r. poz.330 ze zm.), ustawy z dn.27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U z 2013 roku, poz.885 ze zm.), rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej (tekst jednolity Dz.U. z 2013 r., poz. 289), ustalam: 1. Wprowadza się zmiany w "Dokumentacji opisującej przyjęte zasady rachunkowści" wprowadzonej zarządzeniem Nr 3/20111 Wójta Gminy z dnia 5 stycznia 2011 roku, zgodnie z aneksem stanowiącym załącznik Nr 1 do niniejszego zarządzenia. 2. Wykonanie zarządzenia powierzam Skarbnikowi Gminy. 3. Zmiany zawarte w aneksie wprowadza się z dniem 1 stycznia 2014 roku. Wójt Lech Bojko Id: YEYAV-ZWLNH-BKJKR-DAHWW-LSKJJ. Uchwalony Strona 1
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 107/2013 Wójta Gminy Werbkowice z dnia 31 grudnia 2013 roku Aneks do dokumentacji opisującej przyjęte zasady rachunkowości W załączniku Nr 1 "Zasady (polityki) prowadzenia rachunkowości wraz z metodami wyceny aktywów i pasywów oraz ustaleniem wyniku finansowego " do Zarządzenia Nr 3/2011 Wójta Gminy Werbkowice z dnia 5 stycznia 2011 roku w sprawie ustalenia dokumentacji opisującej przyjęte zasady (polityki) rachunkowości, wprowadza się nastepujące zmiany : W punkcie Nr I. 3. Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych dodaje się ppunkty: 1) nr 21 o tereści : Wypłatę comiesięcznych wynagrodzeń pracowników (z wyłączeniem dodatkowego wynagrodzenia rocznego) wypłaconych poleceniami przelewu, dekretuje się i księguje zbiorczo na podstawie "Zestawień dokonanych przelewów" na kontach: 902/W / 133, 231/W / 130/2W w pełnej klasyfikacji budżetowej, 2) nr 22 o treści: Otrzymaną notę obciążającą tytułem finansowania wydatków związanych z uczęszczaniem dzieci z Gminy Werbkowice do innej gminy (udzielenie dotacji), księguje się: (gmina obciążajaca) 224 / 240 (gmina obciążajaca) Przelew za notę: 902/W / 133 (gmina obciążajaca) 240 / 130/2W Rozliczenie dotacji: 810 / 224 (gmina obciążajaca), 3) nr 23 o treści : Dochody otrzymane z GOPS Werbkowice w celu przekazania do Urzędu Wojewódzkiego księguje się: 133 / 224/1 wg podziałek szczegółowej klasyfikacji budżetowej, Przekazanie dochodów do Urzędu Wojewódzkiego, księguje się: 224/1 / 133 wg podziałek szczegółowej klasyfikacji budżetowej W załączniku Nr 2 do Zarządzenia Nr 3/2011 Wójta Gminy Werbkowice z dnia 5 stycznia 2011 roku w sprawie ustalenia dokumentacji opisującej przyjęte zasady (polityki) rachunkowości w "Planie kont dla jednostki budżetowej - Urzędu Gminy Werbkowice " wprowadza się nastepujące zmiany : W wykazie kont księgi głównej Urzędu Gminy wykreśla się konta pomocnicze: 130/2WO, konto - 401/WO, konto - 402/WO, konto - 404/WO, konto - 405/WO, konto - 409/WO, oraz konto 902/WO w planie kont dla budżetu gminy, wprowadzone aneksem do zarządzenia Nr 53/2013 z dnia 22 lipca 2013 r. w celu wyodrębnienia ewidencji wydatków realizowanych w ramach ustawy śmieciowej. Z dniem 1 stycznia 2014 roku powyższe wydatki ewidecjonowane są wyłącznie w dziale 900 rozdziale 90002. Id: YEYAV-ZWLNH-BKJKR-DAHWW-LSKJJ. Uchwalony Strona 2
W wykazie kont księgi głównej Urzędu Gminy dodaje się konta pomocnicze : Konto 411/W - Pozostałe obciążenia" Konto 411/W służy do ewidencji kosztów działalności podstawowej, które nie kwalifikują się do ujęcia na kontach 401/W 410/W. Na koncie tym ewidencjonuje się koszty klasyfikowane do następujących paragrafów wydatków: 2850 - Wpłaty gmin na rzecz Izb Rolniczych 2900 - Wpłaty powiatów i gmin na rzecz innych jst oraz zwiazków powiatów i związków gmin na dofinansowanie zadań bieżących 2910 - Zwrot dotacji w roku następnym 2930 - Wpłaty jednostek samorządu terytorialnego do budżetu państwa 2940 - Zwrot do budżetu państwa nienależnie pobranej subwencji za lata ubiegłe 2970 - Różne przelewy 4560 - Zwrot dotacji oraz płatności 4590 - Kary i odszkodowania na rzecz osób fizycznych 4600 - Kary i odszkodowania na rzecz osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych W planie kont dla budżetu gminy dodaje się konto pomocnicze : 224/1 Rozrachunki budżetu Konto 224 /1 Rozrachunki budżetu służy do ewidencji rozrachunków z tytułu dochodów pobranych na rzecz budżetu państwa, Konto 224/1 może wykazywać dwa salda: saldo Wn oznaczające stan należności, saldo Ma oznaczające stan zobowiązań z tytułu rozrachunków z budżetami, Ewidencja szczegółowa do konta 224/1 prowadzona jest wg kontrahentów i wg podziałek szczegółowej klasyfikacji budżetowej co umożliwia ustalenie stanu należności i zobowiązań wg poszczególnych budżetów oraz wg podziałek szczegółowej klasyfikacji budżetowej. Id: YEYAV-ZWLNH-BKJKR-DAHWW-LSKJJ. Uchwalony Strona 3
W załączniku Nr 6 "Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowo-księgowych w Urzędzie Gminy w Werbkowicach "do Zarządzenia Nr 3/2011 Wójta Gminy Werbkowice z dnia 5 stycznia 2011 roku Załącznik Nr 2 przyjmuje brzmienie : Wzory podpisów osób upoważnionych do zatwierdzania dowodów księgowych Lp. Imię i nazwisko Stanowisko Wzór podpisu 1 Lech Bojko Wójt 2 Monika Podolak Sekretarz 3 Jolanta Ogórek Skarbnik 4 Marta Woźnica Zastępca Skarbnika 5 Irena Dwojakowska Kierownik Urzędu Stanu Cywilnego 6 Edyta Pelc Kierownik Referatu Podatków i Opłat Lokalnych 7 Sławomir Bednarczuk Stanowisko ds. oświaty 8 Tomasz Bąk Stanowisko ds. gospodarki nieruchomościami, profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych 9 Teresa Gaweł Stanowisko ds. mienia komunalnego 10 Artur Bednarczuk Stanowisko ds. informatyki i realizacji projektów 11 Jacek Weremczuk Stanowisko ds. ewidencji ludności 12 Jan Struzik Stanowisko ds. rolnictwa i ochrony danych osobowych 13 Krystyna Łuszczak Stanowisko ds. kadrowych i organizacyjnych 14 Beata Stempień- Weremczuk Stanowisko ds. ochrony środowiska i inwestycji 15 Anna Malicka Stanowisko ds. obsługi rady gminy 16 Janina Obrocka Stanowisko ds. działalności gospodarczej 17 Barbara Banaszek Stanowisko ds. wymiaru podatku 18 Lucyna Kocaj Stanowisko ds. wymiaru podatku 19 Grażyna Obszyńska Stanowisko ds. wymiaru podatku Id: YEYAV-ZWLNH-BKJKR-DAHWW-LSKJJ. Uchwalony Strona 4
20 Barbara Czarnecka-Gil Stanowisko ds. księgowości podatkowej 21 Jolanta Cichocka Stanowisko ds. księgowości budżetowej 22 Barbara Nieczyporowska Stanowisko ds. księgowości budżetowej 23 Piotr Gryciak Stanowisko ds. budownictwa i inwestycji 24 Anna Nowak Stanowisko ds. inwestycji, budowy i utrzymania dróg gminnych 25 Henryk Kocaj Stanowisko ds. obronnych i ochrony przeciwpożarowej 26 Przemysław Podskarbi Stanowisko ds. koordynowania projektów unijnych i rozwoju gminy 27 Henryk Bojda Stanowisko ds. gospodarki komunalnej, mieszkaniowej, inwestycji i spraw gospodarczych 28 Róża Mudryk Stanowisko ds. obsługi sekretariatu Id: YEYAV-ZWLNH-BKJKR-DAHWW-LSKJJ. Uchwalony Strona 5