Szczegółowy opis szkolenia Transport i spedycja w podatku VAT,CIT,PIT w 2016r. Miejsce Katowice Termin 2016-06-22-2016-06-22 Prowadzący Małecki Paweł Czas trwania 6 h Cena* 449 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Część I. 1.Powstanie obowiązku podatkowego w transporcie i spedycji w 2016r. oraz w 2016r. : świadczenie usług na terytorium kraju, świadczenie usług poza terytorium kraju ( w UE, poza UE) 2.Miejsce opodatkowania usługi przewozu towarów w 2016r. : miejsce świadczenia usług transportowych i spedycyjnych na rzecz podatników oraz nie podatników, weryfikacja nabywcy usługi. 3.Wysokość opodatkowania: stawki krajowe 8 i 23%, transport wewnątrz UE, zerowa stawka VAT w transporcie międzynarodowym, usługa spedycji, transport morski i lotniczy a stawka 0%. Usługi transportowe jako usługi pomocnicze w eksporcie i imporcie towarów Usługi transportowe jako usługi pomocnicze w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów 4.Podstawa opodatkowania: obrót, faktura korygująca, import usług, podstawa opodatkowania w transakcjach wewnątrzwspólnotowych, kiedy obejmuje transport (plus załadunek, wyładunek, rozładunek, przeładunek) przypadki kiedy w transakcjach wewnątrzwspólnotowych nie doliczmy do podstawy opodatkowania wartości usług transportowych i podobnych 5.Stosowanie kursu walut do przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej. Kiedy stosujemy kurs waluty z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego Kiedy stosujemy kurs z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury Kiedy kurs średni Prezesa NBP a kiedy kurs Europejskiego Banku Centralnego 6.Dokumentacja: fakturowanie usług transportowych i spedycyjnych, dokumentowania importu usług, faktura elektroniczna, kasa fiskalna w ewidencja usług transportowych i spedycyjnych, ewidencja eksportu usług.
7.Podatek naliczony w usługach transportowych i spedycyjnych: rozliczenie podatku naliczonego przez firmy transportowe i spedycyjne, rozliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług transportowych i spedycyjnych, rozliczenie podatku naliczonego przy eksporcie usług transportowych i spedycyjnych, Część II. Transport i spedycja w podatku CIT/PIT w 2016r. 8.Transport, spedycja i logistyka w podatku CIT (PIT): Przychody podatkowe w branży TSL: przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej, przychody z tytułu wykonania usług, zbycia rzeczy oraz zbycia praw, moment wykonania usługi spedycyjnej i transportowej a moment rozpoznania przychodu, częściowe wykonanie usług TSL a przychody podatkowe, usługi TSL rozliczane w okresach rozliczeniowych moment powstania przychód zaliczki i przedpłaty a przychód, przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej (potrącenia / kompensaty), przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych i częściowo nieodpłatnych, 9.Koszty uzyskania przychodów: definicja kosztów uzyskania przychodów, koszty bezpośrednie oraz pośrednie, rozliczanie kosztów w czasie, dokumentowanie poniesionych wydatków, usługi / dostawy niezafakturowane a koszty uzyskania przychodów, szczególne rodzaje kosztów uzyskania przychodów na przykładzie branży TSL, zapłata, jako element niezbędny dla rozpoznania kosztu (koszty bezpośrednie i pośrednie oraz odpisy amortyzacyjne); zasady dotyczące korygowania kosztów uzyskania przychodów (różne terminy płatności, rok podatkowy inny niż kalendarzowy, koszty poniesione w 2012 r., możliwości ograniczenia niekorzystnych skutków regulacji). 10.Szczególne zasady rozpoznania kosztów uzyskania przychodów oraz koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów z uwzględnieniem specyfiki TSL: koszty reprezentacji, reklamy i innych działań marketingowych, koszty bezpośrednie oraz pośrednie, organizacja wyjazdów integracyjnych /targów / szkoleń / konferencji, sponsoring / darowizny / premie pieniężne, świadczenia na rzecz pracowników (wynagrodzenia, składki, imprezy dla pracowników, abonamenty medyczne, ubezpieczenia, zakwaterowanie, ZFŚS) kary umowne odszkodowania (mandaty i kary administracyjne), jako koszty uzyskania przychodów, wierzytelności, jako koszty uzyskania przychodów (odpisy aktualizujące, wierzytelności przedawnione, umorzone oraz odpisane, jako nieściągalne, sprzedaż wierzytelności). 11.Samochody w działalności gospodarczej a CIT: koszty eksploatacji samochodów (amortyzacja, ubezpieczenia, remonty, naprawy), samochody służbowe na cele prywatne oraz samochody prywatne na cele służbowe zasady rozliczeń w aspekcie podatkowym, samochody niestanowiące składnika majątku podatnika (najem, dzierżawa) zakres kilometrówki, koszty podróży służbowych oraz podróży służbowych kierowców (opodatkowanie na gruncie CIT oraz przychód pracowników na gruncie PIT). Dla kogo: Służby księgowe podmiotów branży logistycznej, transportowej i spedycyjnej oraz pracownicy podmiotów rozliczających firmy tej branży. Cel:
Szkolenie ma na celu przybliżenie uczestnikom kluczowych problemów oraz zmian w zakresie podatku VAT,CIT,PIT z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa jednostek działających w branży LTS. Korzyści: Szkolenie ma charakter praktycznych warszatów realizowanych przez doświadczonego eksperta zarówno pod wzgledem szkoleniowym jak i zawodowym. Prezentowana wiedza poparta jest wieloma przykładami z praktyki. W takcie szkolenia wielokrotnie następuje zwrócenie szczególnej uwagi na czynności kwestionowane przez organa skarbowe. Wykładowca: Małecki Paweł Dr inż. doradca podatkowy wpis nr 349, posiada również uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Jest byłym nauczycielem akademickim z 24 letnim stażem. Prawem podatkowym zajmuje się od 1995 r. działając w ramach Kancelarii Doradców Małecki i wspólnicy sp. zoo. W 1997 r zdał egzamin na Certyfikat Księgowego uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. W 1998 r zdał egzamin na doradcę podatkowego. Jest autorem kilkunastu książek z zakresu prawa podatkowego (w tym komentarza do ustawy o podatku VAT, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, komentarza do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych). Komentarz do ustawy o CIT jest aktualizowany co roku i wydawany nakładem Wydawnictwa Wolters Kluwer Polska sp. zoo. Publikuje regularnie artykuły lub wypowiedzi eksperckie w dziale prawnym gazet Rzeczpospolita oraz Gazeta Prawna. Od 2001 roku do 2007 r. był członkiem Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego przy Ministrze Finansów przeprowadzającej egzaminy na doradców podatkowych. Od 2010 r. jest ponownie członkiem tej Komisji. Prowadzi wykłady z zakresu prawa podatkowego na szkoleniach doradców z Izby Doradców Podatkowych, na kierunku Doradztwo Podatkowe prowadzonym na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, w Wyższej Szkole Bankowej w Poznaniu i we Wrocławiu, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Instytucie Konsultantów Europejskich (wykłady z zakresu podatki w projektach europejskich) i innych szkoleniach organizowanych przez profesjonalne firmy. Od kilku lat doradza Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości w zakresie podatku VAT i podatków dochodowychw projektach realizowanych przez Agencję i jej beneficjentów. Jest autorem wielu opinii z zakresu prawa podatkowego dla PARP i innych instytucji.występuje jako pełnomocnik reprezentując podatników przed Wojewódzkimi Sądami Administracyjnymi i Naczelnym Sądem Administracyjnym w sprawach podatkowych. Opinie Bardzo dobre, rzeczowe szkolenie K. Kosecka - SM Kociewie Bardzo rzeczowo, konkretnie z przytoczeniem przykładów z codziennego funkcjonowania firm. Szkolenie rzetelne i zgodne z tematem. Tomasz Chmielewski ONIX Aneta Piotrowska BHE DYCHÓW Szkolenie uważam za interesujące, przeprowadzone bardzo zrozumiale dla słuchacza. Alicja Łuczkiewicz Hydro Energetyka Szkolenie merytoryczne, zagadnienia omawiano jasno, rzeczowo, na przykładach branżowych. Bardzo dobra komunikacja wykładowcy ze słuchaczami Profesjonalne podejście do zagadnienia, bardzo miła atmosfera B. Dulińska SM Lębork E. Gajewska SM Tczew Szkolenie z podatku VAT przedstawione w sposób interesujący i praktyczny z uwzględnieniem
bieżących problemów. Małgorzata Dziuba IGA Nowa Sól Szkolenie bardzo ciekawe, objęte ściśle tematyką dotyczącą rozliczenia podatku VAT, dodatkowo oparte na ciekawych przykładach B. Zieleniewska SM Wejherowo Szkolenie było prowadzone przez wykładowcę, który w bardzo prosty spośób przekazał zmiany wchodzące w ustawie VAT. Szkolenie odbyło się w sposób zrozumiały w 100% i interesujacy. Bardzo interesujace szkolenie, dobrze przygotowany wykładowca. Sylwia Hejduk POLBILDING Aleksandra Woźniak BHE Dychów Małgorzata Kukiełka Bader Polska Szkolenie prowadzone w bardzo przystęny sposób. Odpowiedzi na pytania wyczepujące. Obszerne materiały szkoleniowe. Agnieszka Staniewska PGNiG SA Szkolenie prowadzone w sposób ciekawy i zgodny z tematem. Wykładowca wyczerpująco odpowiedział na zadane pytania. Świetny wykładowca, który umie przekazać posiadaną wiedzę na dany temat. I. Frończyk MPGK J. Gliwa GPK Szkolenie na wysokim poziomie, przeprowadzone pzrez profesjonalnego doradcę podatkowego, poparte ciekawymi przykłądami. Możliwośc zadawania pytań, wspólne szukanie odpowiedzi. W. Migdalska MZGK Temat szkolenia bardzo ciekawy, poruszane tematy były wyjaśniane na bieżąco na szkoleniu. G. Szałek ZUK Wyczepujące omawianie tematów. Dogłebne wyjasnienia i odpowiedzi na zadane pytanie. B.Dekier PGKiM Szkolenie przeprowadzone perfekcyjnie, z bardzo dużą wiedzą i ciekawymi przykładami, bardzo rzetelnie i dobrze przygotowanym materiałem. J. Niemczyk Almatur Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny z pełnym zaangażowaniem prowadzącego. Możliwość uzyskania odpowiedzi i pomocy na nurtujące tematy nie objęte tematem szkolenia. Dziękuję za przekazaną wiedzę w sposób zrozumiały. J. Grabda SM Zagórze S. Kreński Dick Inter SA "Wyczerpujące odpowiedzi na zadane pytania, omówienie problemów na przykładach." Zagadnienia szkoleniowe przedstawione w przejrzysty i zrozumiały sposób. S.Reisky Gmina Krzanowice J. Grabda SM Zagórze "Bardzo czytelny sposób prowadzenia zajęć. Bardzo dobra znajomość problemów, możliwość zadawania pytań." Dom Pomocy Społecznej "Wyczerpujące odpowiedzi na zagadnienia zadawane przez uczestników szkolenia."
E. Jędrzejczyk Dom Pomocy Społecznej "Prowadzący posiada rozległa wiedzę na temat ustawy, interpretacji przez US, GUS, NSA czy WSA. Ponadto ma wiedzę praktyczną wyniesioną z prowadzonej działalności, co skutkuje gruntowną analizę konkretnych przykładów i rozwiązań" H.Latacz Dyskret Polska "Przekaz merytoryczny i przedstawienie najważniejszych informacji w sposób interesujący i przystępny" W. SarataZRB SARBUD "Szkolenie przeprowadzone profesjonalnie, tematy szkolenia zostały w pełni wyczerpane. Częste podawanie przykładów. Wysoka kultura osobista prowadzącego oraz możliwość zadawania pytań było dodatkowym atutem." K.Komorowska Mojsiuk "Szkolenie prowadzone w sposób profesjonalny. Zagadnienia przedstawione przejrzyście i zrozumiale." A.Humańska Sarah plus Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 449 plus 23% VAT, razem 552.27 -kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji
Informacje: Tel. 601-955-320 Fax. (46)8332636 e-mail. biuro@akkonline.pl; www.akkonline.pl