INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Stowarzyszenia Bieg Piastów za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 r 1. Nazwa Stowarzyszenie Bieg Piastów 2. Siedziba i adres organizacji 58-580 Szklarska Poręba Jakuszyce 3. Organ rejestrowy Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy KRS 53-235 Wrocław ul. Grabiszyńska 269 4. Cel statutowy organizacji: Celem stowarzyszenia jest: 1. Organizacja oraz przygotowanie masowej imprezy narciarstwa biegowego pn. Bieg Piastów 2. Utrzymanie obiektów i tras narciarstwa biegowego w Jakuszycach 3. Prowadzenie działalności wydawniczej oraz informacyjnej (foldery, reklamy) 4. Prowadzenie działalności gospodarczej w zakresie usług turystycznych 5. Prowadzenie innej działalności gospodarczej przynoszącej dochód na rzecz Biegu Piastów 6. Wspieranie rozwoju narciarstwa biegowego 7. Organizacja, propagowanie i upowszechnianie turystyki kwalifikowanej - letniej i zimowej we wszystkich jej formach 8. Prowadzenie działalności na rzecz uczniów szkół wiejskich i osób niepełnosprawnych 9. Prowadzenie działań na rzecz integracji europejskiej oraz rozwijania kontaktów i współpracy między społeczeństwami 10. Podejmowanie innych działań dla realizacji zadań statutowych. 5. Okres objęty sprawozdaniem Rokiem podatkowym jest rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2012 r do 31.12. 2012 r 6. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29.09.1994 r o rachunkowości (z późniejszymi zmianami oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości. BILANS 1. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów a) Stosowana metoda wiarygodności. Podstawa wyceny aktywów i pasywów są księgi rachunkowe, które odzwierciedlają stan rzecywisty dokonanych operacji. b) Środki trwałe o wartości równej lub przekraczającej granicę ustaloną w ustawie podatkowej podlegają ewidencji ilościowo-wartościowej i amortyzacji na zasadzie określonej w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. 1
c) Środki trwałe o wartości mniejszej niż w pkt. B, których wartość nie przekroczyła 3 500,00 zł, podlegają amortyzacji w 100 % w momencie oddania do użytkowania. d) Środki trwałe o wartości poniżej 1 500,00 są zaliczane do kosztów. e) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się wg cen nabycia, pomniejszonych o dokonane odpisy umorzeniowe. f) Środki pieniężne, kapitały i fundusze wycenia się według wartości nominalnej. g) Należności i zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. h) Rezerwy na zobowiązania nie występują. i) Pozostałe aktywa i pasywa wycenia się według wartości nominalnej. j) Rezerwy na zobowiązania nie występują. Środki trwałe W 2012 roku dokonano modernizację ratraka Pisten Bully 200 poprzez wymianę nw. elementów na oryginalne, fabrycznie nowe części: a) Gwiazdy do ratraka 2 szt - 11.475,73 b) Gąsienice do ratraka 2 szt - 112.606,67 c) Bachler wyciskacz śladów szt 1 (1 tor = 2 ślady) - 38.779,87 d) Moog - 14.817,13 Ogółem zwiększono wartość ratraka Pisten Bully 200 o kwotę 177.679,40 Dokonano modernizację ścieżki rowerowej poprze ułożenie obrzeży wartości 13. 746,00 Zakupiono środki trwałe: Ciągnik rolniczy JXU 115 marki CASE IH wartości 213.487,00 Kosiarkę Mulczer Gaspargo Gir wartości 23.431,50 Koparko-ładowarkę Pol-Mot Warf wartości 47.904,40 Wyciągarkę leśną Tajfun EGV 65 wartości 11.455,40 Pług odśnieżny Pronar PUV 2800 wartości 5.727,70 Przyczepę rolniczą Pronar T-67 wartości 29.679,90 Odśnieżarkę wirnikową Optimal wartości 46.864,80 Komputer stacjonarny 2.623,82 Laptop Lenovo Idea Pad U310 2.285,15 Netbook HB Compaq Presario 1341,58 Pilarka spalinowa na wysięgniku 2539,15 Odśnieżacz PM105 6095,16 Oraz przyjęto do eksploatacji budynek 2
Garażu dla ratraków wartości 165.782,81 Należności i zobowiązania Należności i zobowiązania w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenie po kursie: - kupna i sprzedaży walut stosowanych przez PKO BP z którego usług korzystamy w przypadku operacji kupna lub sprzedaży walut celem zapłaty należności lub zobowiązań, - średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień dokonania operacji w pozostałych przypadkach. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Fundusz statutowy Wielkość funduszu podstawowego stowarzyszenia powiększa lub pomniejsza się o wynik finansowy. II. Rachunek zysków i strat Stowarzyszenie prowadzi działalność pożytku publicznego. Terenem działania jest Rzeczpospolita Polska oraz zagranica. Stowarzyszenie prowadzi działalność na rzecz ogółu społeczeństwa, jak również na rzecz swoich członków w sferze zadań publicznych w zakresie popularyzacji i rozwoju narciarstwa biegowego. Dochody Stowarzyszenia pochodzą z wpłat 1% odpisu od podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego, wpłat sponsorskich, wpłat z tytułu organizacji imprez sportowych oraz wynajmu pomieszczeń i obiektów ośrodka. Koszty Stowarzyszenia związane są z prowadzeniem biura oraz kosztami organizacji imprez organizowanych przez stowarzyszenie, kosztami eksploatacji obiektów i sprzętu i kosztów utrzymania narciarskich tras biegowych. Pozostałe koszty rzeczowe to przede wszystkim koszty zużycia energii, materiałów remontowych, paliwa do sprzętu oraz środków czystości. Informacje dodatkowe o strukturze przychodów i kosztów za rok 2012 1. Przychody z działalności statutowej -1.840.598,03 3
- wpłaty za startowe - 426.459,69 - wpłaty 1 % na OPP odpisu od podatku - 38.266,20 - odpłatność za korzystanie z obiektu i tras narciarskich - 194.981,64 - wpływy z parkingu - 53.072,40 - wpływy z tytułu dzierżawy pomieszczeń - 69.162,87 - wpływy z dzierżawy parkingu - 18.222,44 - refaktury za media - 31.663,43 - pozostałe wpływy - 6.267,37 - sponsoring, promocje, reklama - 1.001.371,99 - wpłaty składek członkowskich - 1.130,00 2. Pozostałe przychody operacyjne - 702.466,44 3. Przychody finansów - 3,10 4. Koszty działalności - 2.262.202,88 - amortyzacja - 295.166,17 - zużycie materiałów i energii - 450.966,40 - usługi obce - 890 902,71 - podatki i opłaty - 110 402,81 - wynagrodzenia - 436 645,39 - ubezpieczenia społeczne - 45 489,38 - pozostałe koszty rodzajowe - 32 630,02 5. Koszty finansowe - 40 367,73 Pozostałe informacje do sprawozdania finansowego Na aktywa Stowarzyszenia składają się - 3.850 833,18 1. Środki trwałe - 3 613 780,51 - wartość początkowa środków trwałych - 6 295 234,82 - umorzenie środków trwałych - 2 681 454,31 2. Inwestycje koszty dokumentacji związane z rozbudową ośrodka - 56 128,04 3. Rozliczenia międzyokresowe kosztów związane : - z realizacją projektu Izersko Jakuszycka Magistrala - 54 395,25 - realizacja umowy prewencyjnej z PZU - 17 261,85 4. Środki pieniężne - 8 310,23 5. Należności z tytułu dostaw i usług do 12-m-cy - 47 517,78 6. Nadwyżka podatku VAT naliczonego nad należnym - 41 324,92 4
7. Inne - 12 114,60 Na pasywa Stowarzyszenia składają się: - 3 850 833,18 1. Fundusz własny - 780 518,47 W tym: Fundusz zapasowy 401 070,14 Fundusz z aktualizacji wyceny 138 951,89 Wynik finansowy za 2912 r 240 496,44 2. Zobowiązania - 2 837 044,29 W tym: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 174 802,39 Kredyty i pożyczki długoterminowe - 55 795,00 - kredyt inwestycyjny PKO 4 917,00 - pożyczka z KARR 50 878,00 Kredyt krótkotreminowy w rachunku bieżącym - 107 330,42 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 143 699,05 Z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych - 10 407,34 Z tytułu wynagrodzeń - 696,00 Pożyczki od osób fizycznych - 20 000,00 3. Rozliczenia międzyokresowe przychodów - 2 732 386,90 W tym: Startowe 37 BP 162 326,31 PZU umowa prewencyjna 50 000,00 Długoterminowe (dotacje i dopłaty na sfinansowanie budowy zakupu środków trwałych rozliczane stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych. 2 520 060,59 Sporządzono: Szklarska Poręba Jakuszyce dnia 25-03-2013 Barbara Roma 5
6