Spółdzielczy Bank Ogrodniczy w Warszawie Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz pozostałych obszarów podlegających ogłaszaniu w Spółdzielczym Banku Ogrodniczym w Warszawie według stanu na dzień 31.12.29 r. I. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Spółdzielczy Bank Ogrodniczy w Warszawie, zwany dalej Bankiem, wylicza wymogi kapitałowe w następujący sposób: 1) w zakresie ryzyka kredytowego - zgodnie z załącznikiem nr 4 do Uchwały nr 38/28 Komisji Nadzoru Finansowego, czyli metodą standardową, 2) w zakresie ryzyka operacyjnego - zgodnie z załącznikiem nr 14 do Uchwały nr 38/28 Komisji Nadzoru Finansowego, czyli metodą podstawowego wskaźnika, 3) z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangaŝowań i limitu duŝych zaangaŝowań obliczany zgodnie z załącznikiem nr 12 do Uchwały nr 38/28 Komisji Nadzoru Finansowego, 4) z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej obliczany zgodnie z załącznikiem nr 13 do uchwały nr 38/28 Komisji Nadzoru Finansowego. 2. Do podstawowych ryzyk, które w Banku podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko walutowe, 3) ryzyko operacyjne, 4) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, 5) ryzyko płynności, 6) ryzyko koncentracji, 7) ryzyko kapitałowe. 3. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich pomiaru oraz opracowany system raportowania: a. Strategia zarządzania ryzykiem bankowym i szacowania kapitału wewnętrznego w Spółdzielczym Banku Ogrodniczym w Warszawie zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 18/27 z dnia 23.1.27 r. b. Zasady polityki zarządzania ryzykiem bankowym i szacowania kapitału wewnętrznego w Spółdzielczym Banku Ogrodniczym w Warszawie wprowadzone Uchwałą Zarządu Banku Nr 171/27 z dnia 4.12.27 r. 1
4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół ryzyka bankowego, planowania i analiz, który na dzień 31.12.29 r. obejmował swoim zakresem działania monitorowanie ryzyk wymienionych w ust. 2. II. Fundusze własne 1. Podstawowe funkcje funduszy własnych to finansowanie działalności i zapewnienie rozwoju lub zabezpieczenie na wypadek ewentualnych strat Banku. Wielkość funduszy własnych wyznacza poziom stabilności finansowej banku, a tym samym stopień bezpieczeństwa jego działalności i klientów. 2. PoniŜsze zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku oraz całkowity wymóg kapitałowy według stanu na dzień 31.12.29 roku. Wyszczególnienie Kwota (w tys. zł) Fundusze podstawowe 27.547 fundusze zasadnicze 25.953 - fundusz udziałowy 1.91 - fundusz zasobowy 16.52 - fundusz rezerwowy 8. pozycje dodatkowe funduszy podstawowych - niepodzielony zysk z lat ubiegłych - fundusz ogólnego ryzyka bankowego - zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieŝącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciąŝenia i dywidendy) - inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe - wartości niematerialne i prawne - niepodzielona strata z lat ubiegłych - strata na koniec okresu sprawozdawczego - strata w trakcie zatwierdzania - inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNB pozycje pomniejszające fundusze podstawowe - brakująca kwota rezerw celowych - inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające - fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego - zobowiązania podporządkowane - fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych - zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze - inne pozycje określone przez KNB - pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNB pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające - brakująca kwota rezerw celowych - inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych 1.685 1.685 91 91 2.555 555 2. Fundusze własne 3.13 Całkowity wymóg kapitałowy 22.47 z tytułu ryzyka kredytowego 19.274 2
III. Adekwatność kapitałowa 1. PoniŜsze zestawienie przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji waŝonej ryzykiem dla kaŝdej z klas ekspozycji (w tysiącach zł). Lp. Wyszczególnienie Pierwotna wartość ekspozycji Wielkość waŝona ryzykiem Kwota wymogu kapitałowego 1. Rządy i banki centralne 3.381 2. Samorządy terytorialne i władze lokalne 2.883 4.177 334 3. Organy administracji 178 89 7 4. Instytucje - banki 91.94 18.381 1.47 5. Przedsiębiorstwa 24.27 24.27 1.922 6. Detaliczne 34.583 25.937 2.75 7. Zabezpieczone na nieruchomościach 168.122 131.237 1.499 8. Przeterminowane 7.136 8.631 691 9. Z tytułu uczestnictwa w instytucjach 862 862 69 1. Pozostałe 37.148 2.78 1.657 Ogółem pozycje bilansowe 415.224 234.49 18.724 1. Samorządy terytorialne i władze lokalne 962 38 3 2. Przedsiębiorstwa 16.529 4.614 369 3. Detaliczne 6.179 1.269 12 4. Zabezpieczone na nieruchomościach 4.537 956 76 Ogółem pozycje pozabilansowe 28.27 6.877 55 RAZEM 443.431 24.926 19.274 2. Współczynnik adekwatności kapitałowej Banku na dzień 31.12.29 r. wyniósł 1,72 % IV. Ryzyko kredytowe 1. Ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeŝeli przeterminowanie przekracza 9 dni, a przeterminowana kwota ekspozycji przekracza 2, zł. 2. zagroŝone są to naleŝności w grupie poniŝej standardu, wątpliwej i straconej. Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. 3. Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw. Instrukcja tworzenia rezerw celowych na ryzyko związane z działalnością kredytową wprowadzona Uchwałą Zarządu Nr 11/24 z dnia 16.3.24 r. zgodna z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 1 grudnia 23 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz.U. Nr 218, poz. 2147 ze zmianami). 4. Struktura zaangaŝowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji. 4.1. Strukturę zaangaŝowania Banku wobec sektora finansowego według kontrahenta według stanu na dzień 31.12.29 r. przedstawia poniŝsza tabela: 3
Lp. Typ kontrahenta (podmiot) normalne pod obserwacją zagroŝone Razem w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł 1. Banki 87.58 87.58 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 23.755 23.755 3. Pomocnicze instytucje finansowe 863 863 4. Instytucje ubezpieczeniowe - - - - Razem zaangaŝowanie w sektorze finansowym 112.126 112.126 Lp. 4.2. Strukturę zaangaŝowania bilansowego brutto Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na kategorie naleŝności według stanu na dzień 31.12.29 roku przedstawia poniŝsza tabela: Typ kontrahenta (podmiot) normalne pod obserwacją zagroŝone Razem w tys. zł w tys. zł w tys. zł w tys. zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 883 883 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 85.739 9.84 9.21 13.844 3. Przedsiębiorcy indywidualni 41.162 5.11 875 47.147 4. Osoby prywatne 55.944 2.557 3.4 55.944 4. Rolnicy indywidualni 3.923 2.7 1 32.994 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. dom. 28.694 18.821 13.297 24.812 4.3. Strukturę zaangaŝowania Banku wobec sektora budŝetowego w rozbiciu na kategorie naleŝności według stanu na dzień 31.12.29 roku przedstawia poniŝsza tabela: Wyszczególnienie Wartość (w tys. zł) normalne 2.83 pod obserwacją - zagroŝone - Razem zaangaŝowanie w sektorze budŝetowym 2.83 4
Lp. 4.4. Struktura zaangaŝowania Banku w poszczególnych branŝach w rozbiciu na kategorie naleŝności według stanu na dzień 31.12.28 roku. BranŜe normalne pod obserwacją zagroŝone Razem ( w tys. zł) ( w tys. zł) ( w tys. zł) ( w tys. zł) 1. Rolnictwo, łowiectwo i leśnictwo 3.923 2.7 1 32.994 2. Przetwórstwo przemysłowe 22.536 6.369 2.222 31.127 3. Budownictwo 22.94 411 251 27.265 4. Hotele i restauracje, wynajem 15.885 26 15.911 5. Transport 13.75 92 2.39 15.557 6. Handel hurt. i detaliczny 25.23 3.57 4.47 33.278 7. Administracja publiczna, edukacja 23.275 23.275 8. Pozostałe 26.565 53 537 27.155 9. Osoby prywatne 49.987 2.557 3.4 55.944 Razem zaangaŝowanie w sektorze niefinansowym i budŝetowym 23.388 18.821 13.297 262.56 V. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Podstawowe załoŝenia zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku. 1) Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego to moŝliwość spadku/wzrostu dochodów odsetkowych spowodowana przewidywanymi lub nieoczekiwanymi zmianami rynkowych stóp procentowych. Zasadniczo dotyczy zagroŝenia zrealizowania wyniku odsetkowego, a tym samym odnosi się do aktywów i pasywów, a takŝe potencjalnie pozycji pozabilansowych wraŝliwych na zmiany stóp procentowych. 2) Celem polityki Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej jest minimalizacja ryzyka związanego z moŝliwością zmian rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację finansową Banku oraz określenie podstawowych zagroŝeń związanych z ryzykiem stopy procentowej, z jednoczesnym zastosowaniem metod zarządzania tym ryzykiem w celu eliminacji zagroŝeń nierównomiernej reakcji (elastyczności) róŝnych pozycji bilansowych, a takŝe dochodów i kosztów, co w konsekwencji ma utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób optymalny z bieŝących i przyszłych zobowiązań bilansowych i pozabilansowych oraz wypracowania poŝądanego wyniku finansowego. 3) Bank w zarządzaniu stopami procentowymi kieruje się następującymi zasadami: a) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank wykorzystuje metodę luki przeszacowania, b) badaniu podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku, c) zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, d) Bank ogranicza ryzyko stopy procentowej poprzez system limitów i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów Banku. Opcją występującą po stronie aktywów jest prawo spłaty zadłuŝenia przed terminem umownym bez stosowania sankcji ze strony Banku. Po stronie pasywnej natomiast z opcją mamy do czynienia w przypadku depozytów bez ustalonych terminów wymagalności 5
(np. rachunki bieŝące), gdzie klient ma moŝliwość wycofania depozytu bez stosowania sankcji ze strony Banku czy teŝ depozytów terminowych, w przypadku których klient ma moŝliwość wycofania depozytu przed terminem umownym lecz z zastosowaniem sankcji ze strony Banku, gdyŝ traci część naliczonych odsetek. 2. Zespół ryzyka bankowego, planowania i analiz dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru przekazywane są: 1) co miesiąc - Komitetowi Zarządzania Ryzykiem Bankowym oraz Zarządowi Banku, 2) co kwartał - Radzie Nadzorczej Banku. 3. Bank przeprowadza scenariusze testów warunków skrajnych obejmujące równoległe przesunięcie krzywej dochodowości w górę i w dół o 2 punktów bazowych. Symulacja przeprowadzona dla aktywów i pasywów oprocentowanych na dzień 31.12.29 r. wykazała moŝliwość zmiany dochodów odsetkowych o 235,95 tys. zł. Zmiana ta, stanowiąca zaledwie,78 % funduszy własnych Banku, nie wymaga uwzględnienia kwoty kapitału wewnętrznego. ZARZĄD BANKU 6