Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Hajnówce według stanu na dzień rok

Transkrypt

1 I. Informacje ogólne: Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Hajnówce według stanu na dzień rok 1. Bank Spółdzielczy w Hajnówce, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Hajnówce, ul. Piłsudskiego 12, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. W 2014 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Kleszczele, Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Orla, Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Nurzec Stacja, Bank Spółdzielczy Hajnówka Filia Czyże, Bank Spółdzielczy Hajnówka Filia Mielnik, Bank Spółdzielczy Hajnówka Punkt Obsługi Klienta Białowieża, Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Kleszczele Punkt Obsługi Klienta Dubicze Cerkiewne, Bank Spółdzielczy Hajnówka Oddział Kleszczele Punkt Obsługi Klienta Czeremcha. Bank Spółdzielczy Hajnówka Punkt Obsługi Klienta przy ZOZ. 3. Według stanu na dzień roku Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko walutowe, 5) ryzyko operacyjne, 6) ryzyko braku zgodności. Opis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania ryzykami, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w ramach Założeń do planu ekonomiczno-finansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka kredytowa 1

2 2) Polityka płynności 3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej 4) Polityka w zakresie ryzyka operacyjnego 5) Polityka zgodności 6) Polityka walutowa Które stanowią załączniki do niniejszej informacji. 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół Sprawozdawczości i Analiz Ryzyka, który na dzień roku obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. III. Fundusze własne 1. Fundusze własne (uznany kapitał) wyliczany na podstawie Rozporządzenia UE oznacza sumę następujących elementów: a) kapitału Tier I, b) kapitału Tier II. 2. Kapitał Tier I Banku to suma kapitału podstawowego Tier I (CET 1) i kapitału dodatkowego Tier I (AT1). 3. Kapitał podstawowy Tier I (CET I) składa się z następujących pozycji z zastosowaniem wyłączeń, korekt i opcji alternatywnych o których mowa w Rozporządzeniu UE: a) Funduszu udziałowego z zastrzeżeniem lit e); b) ażio emisyjne związane z instrumentami określonymi w pkt a); c) Funduszu zasobowego; d) zyski zatrzymane; e) skumulowane inne całkowite dochody; f) kapitał rezerwowy; g) fundusz ogólnego ryzyka bankowego; h) niezrealizowane zyski i straty z tytułu posiadanych aktywów lub zobowiązań wycenianych do wartości godziwej; i) odliczenia do pozycji kapitału podstawowego Tier I, w tym: 1) straty za bieżący rok obrachunkowy, 2) wartości niematerialne i prawne, 3) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności, 4) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych, jeżeli ich wartość przekracza określone limity, 5) posiadane własne instrumenty kapitałowe, 6) udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z Bankiem krzyżowe powiązania kapitałowe, 7) udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji w te podmioty, 8) udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji w te podmioty i wartość tych udziałów przekracza 2

3 określone limity, 9) kwotę ekspozycji znacznych pakietów akcji poza sektorem finansowym oraz pozycji sekurytyzacyjnych, jeżeli ich wartość przekracza ustalone limity (alternatywnie wobec kwoty tych ekspozycji może zostać zastosowana waga ryzyka %). 4. Na kapitał dodatkowy Tier I (AT1) składają się następujące elementy: a) instrumenty kapitałowe nie spełniające warunków określonych dla instrumentów kapitału podstawowego Tier I lub Tier II; b) ażio emisyjne związane z instrumentami określonymi w pkt 1; c) odliczenia do pozycji kapitału dodatkowego Tier I, w tym: 1) udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z Bankiem krzyżowe powiązania kapitałowe, 2) udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji w te podmioty, 3) udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji w te podmioty i wartość tych udziałów przekracza określone limity.. 5. Na kapitał Tier II składają się następujące elementy: 6. instrumenty kapitałowe nie spełniające warunków określonych dla instrumentów kapitału Tier I oraz pożyczki podporządkowane; 7. ażio emisyjne związane z instrumentami określonymi w pkt 1; 8. korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego przed skutkami podatkowymi w wysokości do maksymalnie 1,25 % kwot ekspozycji ważonych ryzykiem; 9. odliczenia do pozycji kapitału Tier II, w tym: 1) udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z Bankiem krzyżowe powiązania kapitałowe, 2) udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji w te podmioty, 3) udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji w te podmioty i wartość tych udziałów przekracza określone limity. 10. Kapitał założycielski: Kapitał Tier I (po pomniejszeniach wynikających z Rozporządzenia UE) pomniejszony o fundusz ogólnego ryzyka oraz docelowo o fundusz udziałowy (amortyzacja) Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. 3

4 FUNDUSZE WŁASNE Wartość w złotych (bez groszy) Fundusze własne ogółem dla współczynnika wypłacalności Kapitał Tier Kapitał podstawowy CET Instrumenty kapitałowe zaliczane do funduszy własnych CET1 Zyski zatrzymane Inne całkowite dochody 0 Kapitał rezerwowy Fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej Korekty okresu przejściowego dotyczące instrumentów kapitałowych zaliczanych do CET Korekty CET1 wynikające z zastosowania filtrów ostrożnościowych (-) Wartość firmy (-) Inne wartości niematerialne i prawne (-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zależne od przyszłej rentowności i nie wynikające z różnic przejściowych (bez uwzględnienia kompensaty pomiędzy rezerwą i aktywami) (-) Ujemne kwoty wynikające z oczekiwanych strat z tytułu ekspozycji ważonych ryzykiem metodą wewnętrznych ratingów (metoda IRB) (-) Aktywa programu świadczeń pracowniczych (-) Wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe (krzyżowe powiązania kapitałowe) zaliczane do funduszy podstawowych (CET1) (-) Nadwyżka pozycji pomniejszających AT1 nad dodatkowymi funduszami podstawowymi (AT1) (-) Kwota przekroczenia progu koncentracji kapitałowej z tytułu zaangażowań poza sektorem finansowym [alternatywnie: możliwość przypisania wagi ryzyka 1250%] (-) Kwota ekspozycji z tytułu pozycji sekurytyzacyjnych [alternatywnie: możliwość przypisania wagi ryzyka 1250%] (-) Operacje dostawy instrumentów do rozliczenia w terminie od 5 dni roboczych po drugiej przewidzialnej w umowie płatności lub dostawie, aż do wygaśnięcia transakcji [alternatywne traktowanie: pomniejszenie CET1, podstawowe: waga ryzyka 1250%] (-) Pozycje w koszyku, w odniesieniu do których instytucja nie może określić wagi ryzyka przy zastosowaniu metody wewnętrznych ratingów [alternatywnie: możliwość przypisania wagi ryzyka 1250%] (-) Ekspozycje kapitałowe przy zastosowaniu metody modeli wewnętrznych [alternatywnie: możliwość przypisania wagi ryzyka 1250%] 0 (-) Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym CET1 podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji (-) Aktywa z tytułu podatku odroczonego kwalifikujące się do pomniejszeń, zależne od przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych (-) Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym CET1 podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji (-) Wartość pozycji określonych w art. 48(1) przekraczająca limit 15% Inne przejściowe korekty CET1 (-) Dodatkowe korekty dotyczące kapitału CET1 wynikające z art. 3 CRR Inne pozycje lub korekty kapitału CET1 Dodatkowy kapitał podstawowy (AT1) 0 Instrumenty kapitałowe zaliczane do dodatkowego kapitału podstawowego (AT1) Korekty okresu przejściowego dotyczące instrumentów kapitałowych zaliczanych do AT1 (-) Wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe zaliczane do AT1 (-) Instrumenty kapitałowe AT1 w podmiotach sektora finansowego, w których instytucja nie dokonała znacznej inwestycji (-) Instrumenty kapitałowe AT1 w podmiotach sektora finansowego, w których instytucja dokonała znacznej inwestycji (-) Nadwyżka pomniejszeń T2 ponad kwotę T2 (patrz poz ) 0 Inne przejściowe korekty AT1 Nadwyżka pomniejszeń AT1 ponad kwotę AT1 (pomniejszenie w CET1) (-) Dodatkowe korekty dotyczące kapitału AT1 wynikające z art. 3 CRR Inne pozycje lub korekty kapitału AT1 Kapitał Tier 2 0 Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane zaliczane do T2 Korekty okresu przejściowego dotyczące instrumentów kapitałowych i pożyczek podporządkowanych zaliczanych do T2 Dodatnia kwota wynikająca z różnicy pomiędzy sumą kwoty odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości i rezerwy IBNR oraz kwotą oczekiwanych strat [do wysokości limitu 0,6% RWA] Kwota rezerwy ogólnej z tytułu ryzyka kredytowego [do wysokości limitu 1,25% RWA] (-) Wzajemne zaangażowania w instrumenty kapitałowe (krzyżowe powiązania kapitałowe) zaliczane do T2 (-) Instrumenty kapitałowe T2 w podmiotach sektora finansowego, w których instytucja nie dokonała znacznej inwestycji (-) Instrumenty kapitałowe T2 w podmiotach sektora finansowego, w których instytucja dokonała znacznej inwestycji Inne przejściowe korekty T2 0 Nadwyżka pomniejszeń T2 ponad kwotę T2 (pomniejszenie AT1) (-) Dodatkowe korekty dotyczące kapitału T2 wynikające z art. 3 CRR Inne pozycje lub korekty kapitału T2 4

5 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV Adekwatność kapitałowa 1. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Ekspozycje wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych ,74 2. Ekspozycje wobec organów administracji i podmiotów nie prowadzących ,53 działalności 3. Ekspozycje wobec instytucji -banki ,20 4. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje detaliczne ,25 6. Zabezpieczenia na nieruchomościach ,53 7. Ekspozycje przeterminowane ,55 8. Pozostałe ,37 Razem ,20 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka Filaru I NUK. Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. ryzyko kredytowe ,20 2. ryzyko rynkowe (walutowe) 3. przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań 4. przekroczenie progu koncentracji kapitałowej 5. ryzyko operacyjne ,45 RAZEM ,65 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka Filaru II NUK Wyszczególnienie Kwota 1. ryzyko płynności 2. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 3. ryzyko koncentracji zaangażowań 4. ryzyko kapitałowe RAZEM 5

6 V Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień r. Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie Stan na dzień r. Lp Wyszczególnienie w zł ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków ,65 centralnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów ,00 terytorialnych i władz lokalnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów ,16 administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji - banki , ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ,02 ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne ,21 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na ,17 nieruchomościach komercyjnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na ,30 nieruchomościach mieszkaniowych ekspozycje przeterminowane ,13 inne ekspozycje ,79 RAZEM ,14 Bank przyjmuje, iż klasy ekspozycji kredytowych, które stanowią więcej niż 20% portfela kredytowego wyznaczają istotne klasy ekspozycji. Do istotnych klas ekspozycji kredytowych zaliczane są zatem następujące klasy: - ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji banki 6

7 - ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na klasy ekspozycji Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Banki , ,71 Razem zaangażowanie w sektorze finansowym , Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie , ,42 3. Przedsiębiorcy indywidualni , , , Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych , , , , , ,81 7

8 ,81 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym , Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł ,00 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym , Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w zł Rolnictwo, poza działami specjalnymi produkcji 1. Budownictwo 2. Inne (Pozostałe) , , , , ,09 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym ,02 2. Strukturę ekspozycji (wartość nominalna) według okresów zapadalności w podziale na podmioty według klasy należności stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela: a vista 1-30 dni 1-3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-2 lat 2-5 lat 5-10 lat lat Przedsiębiorstwa ,00 Gospodarstwa domowe , , , , , , , ,00 8

9 Instytucje niekomercyjne 1995, , , ,00 RAZEM , , , , , , , ,00 3. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne klasy ekspozycji kredytowych według stanu na dzień r. przedstawiają poniższe tabele Lp. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych Wartości w zł 1. Rezerwy celowe 2. Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe 3. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe ,65 0,00 0,00 0,00 RAZEM ,65 Lp. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji banki Wartości w zł 1. Rezerwy celowe 2. Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe 3. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane , ,91 9

10 Rezerwy celowe RAZEM ,56 VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 1. Akcje w BPS SA Akcje w SGB SA 2.304,00 RAZEM ,00 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł 1. obligacje , , ,65 RAZEM , , ,65 VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 2. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych na wynik finansowy według stanu na dzień r. wyniósł 1.296,80 tyś. zł. VIII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z zał. 17 do uchwały nr 76/2010 KNF informacje jakościowe i ilościowe: Bank, nie stosował w 2014 roku pomniejszenia wag ryzyka z tytułu zabezpieczeń. IX. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. X. Informacje ilościowe: Informacje o sumie wypłaconych w 2014r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF. 10

11 Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne Ilość osób składniki 1. Członkowie Zarządu, osoby bezpośrednio podległe ,00 5 Członkom Zarządu, Główny Księgowy, Dyrektorzy Oddziałów 2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF , ,00 6 Informacje o sumie wypłaconych w 2014r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF: L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 2014r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie Data: Sporządził: N MARKIEWICZ Zatwierdził: 11