INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W RAMACH POLITYKI INFORMACYJNEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PROSZOWICACH. wg stanu na 31 grudnia 2015r.

Transkrypt

1 INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W RAMACH POLITYKI INFORMACYJNEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PROSZOWICACH wg stanu na 31 grudnia 2015r. Bank zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ( zwanego dalej Rozporządzeniem ) w Części ósmej dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących profilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń oraz innych informacji w niniejszym dokumencie zwanym dalej Ujawnieniem według stanu na 31 grudnia 2015r. Politykę informacyjną Banku reguluje przyjęta przez Zarząd BS i zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Uchwałą Nr 14/07/ 2015 z dnia r., Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Proszowicach, która określa zakres, częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji. Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują: 1) Strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2) opis procesów (w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami; 4) opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka; 5) przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; 6) Zasady ustalania (Politykę) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 7) Informacje ilościowe w zakresie składników wynagradzania stanowisk kierowniczych w podziale na stałe i zmienne z uwzględnieniem ilości osób otrzymujących ww. wynagrodzenie. 8) Wartość płatności związanych z zatrudnieniem i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby. 9) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości 10) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku. 11) inne informacje określone w załączniku nr 1 do Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji o charakterze ilościowym i jakościowym w sprawie adekwatności kapitałowej.

2 Bank Spółdzielczy w Proszowicach posiada fundusze własne dostosowane do rozmiarów prowadzonej działalności. Są one wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku oraz stanowią zabezpieczenie w przypadku poniesienia ewentualnych strat. Zestawienie poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień r. Wyszczególnienie: Wartość na r.: Fundusze własne, w tym: ,55 Kapitał Tier I, w tym ,55 Kapitał podstawowy Tier I ,55 Kapitał dodatkowy Tier I - Kapitał Tier II - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym ,84 z tytułu ryzyka kredytowego ,80 z tytułu ryzyka walutowego - z tytułu ryzyka operacyjnego ,04 Łączny współczynnik kapitałowy 23,16 Współczynnik kapitału Tier I 23,16 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 23,16 Kapitał wewnętrzny ,55 Wskaźnik rentowności aktywów ROA wg stanu na 31 grudnia 2015r., za który sporządzana jest informacja wyniósł 0,40%. W Banku, zgodnie z postanowieniami Prawa bankowego i uchwałami Komisji Nadzoru Finansowego, funkcjonuje system zarządzania ryzykami występującymi w działalności Banku. Zarządzanie ryzykami jest realizowane w oparciu o zatwierdzone przez Zarząd i Radę Nadzorczą procedury w zakresie identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli wszystkich ryzyk uznanych za istotne. Całkowity wymóg kapitałowy na dzień r. prezentuje poniższa tabela ( w tys. zł.) Rodzaj ryzyka Wymagany kapitał na Alokacja kapitału I Filar zabezpieczenie ryzyka Ryzyko kredytowe Ryzyko operacyjne Razem Bank stosuje metody identyfikowania i pomiaru ryzyka związanego z jego działalnością oraz częstotliwość pomiaru, odpowiednie do profilu, skali i złożoności ryzyka.

3 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej ekspozycji wg stanu na r. Lp. Wyszczególnienie ekspozycji. ekspozycji x 8% 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków - centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych i władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 5 0,4 4. Ekspozycje wobec instytucji ,6 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje detaliczne Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje których dotyczy niewykonanie zobowiązania Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w - - instytucjach zbiorowego inwestowania 10. Ekspozycje kapitałowe Inne ekspozycje Razem Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wg stanu na r. Wyszczególnienie 2012r. 2013r. 2014r. Przychody z tyt. odsetek , , ,11 Koszty z tyt. odsetek , , ,28 Przychody z tyt. prowizji , , ,86 Koszty z tyt. prowizji , , ,14 Przychody z udziałów lub akcji pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych , o zmiennej kwocie dochodu Wynik operacji finansowych Wynik z pozycji wymiany , , ,29 Pozostałe dochody operacyjne , , ,99 Wyniki , , ,83 Wskaźniki - średnia ,86 Wymóg kapitałowy z tyt. ryzyka operacyjnego ,13 Bank definiuje pozycje przeterminowane i o rozpoznanej utracie wartości jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni. Opis metod przyjętych do ustalenia korekt wartości rezerw określają wewnętrzne procedury. Bank tworzy rezerwy na ryzyko związane z działalnością banków zwane dalej rezerwami celowymi zgodnie z zasadami określonymi: 1) w Ustawie z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości,

4 2) w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 1 października 2010r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków, 3) w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008r. w sprawie tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków, 4) w Zasadach Rachunkowości Banku. Bank tworzy rezerwy celowe, w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do: 1) kategorii normalne w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych, 2) kategorii pod obserwacją 3) grupy zagrożone w tym do kategorii poniżej standardu, wątpliwe, stracone. Rezerwy celowe na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi wynikającymi z pożyczek i kredytów detalicznych, zaklasyfikowanych do kategorii normalne, tworzy się w wysokości co najmniej wymaganego poziomu rezerw, stanowiącego 1,5% podstawy tworzenia rezerw celowych. Rezerwy celowe na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi zaklasyfikowanymi do kategorii pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe i stracone tworzy się na podstawie indywidualnej oceny ryzyka obciążającego daną ekspozycję, jednak w wysokości co najmniej wymaganego poziomu rezerw, stanowiącego w relacji do podstawy tworzenia rezerw celowych: 1) 1,5% - w przypadku kategorii pod obserwacją, 2) 20% - w przypadku kategorii poniżej standardu 3) 50% - w przypadku kategorii wątpliwe 4) 100% - w przypadku kategorii stracone Rezerwy celowe tworzy się i aktualizuje co do wysokości oraz rozwiązuje najpóźniej w ostatnim dniu miesiąca kończącego kwartał, w którym dokonano przeglądu i klasyfikacji ekspozycji kredytowych. Ekspozycje kredytowe klasyfikuje się na podstawie dwóch niezależnych od siebie kryteriów: - terminowości spłaty kapitału lub odsetek, - sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika, w odniesieniu do pozostałych ekspozycji kredytowych. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne kategorie ekspozycji kredytowych według stanu na dzień r. Lp. Ekspozycje przedsiębiorstw, przedsiębiorców indywid. i rolników w tys. zł. 1. Należności normalne i pod obserwacją odsetki 38 rezerwy celowe -1 korekta wartości Należności zagrożone 165

5 odsetki 112 rezerwy celowe -150 korekta wartości -1 Razem wartość bilansowa netto Lp. Ekspozycje wobec osób prywatnych w tys. zł. 1. Należności normalne i pod obserwacją odsetki 22 rezerwy celowe -234 korekta wartości Należności zagrożone 5 odsetki 5 rezerwy celowe -5 korekta wartości 0 Razem wartość bilansowa netto Lp. Ekspozycje wobec instytucji niekomercyjnych w tys. zł. 1. Należności normalne i pod obserwacją 599 odsetki 0 rezerwy celowe 0 korekta wartości Należności zagrożone 0 odsetki 0 rezerwy celowe 0 korekta wartości 0 Razem wartość bilansowa netto 594 Lp. Ekspozycje wobec instytucji samorządowych w tys. zł. 1. Należności normalne i pod obserwacją 7892 odsetki 15 rezerwy celowe 0 korekta wartości Należności zagrożone 0 odsetki 0 rezerwy celowe 0 korekta wartości 0 Razem wartość bilansowa netto 7898 Dla potrzeb naliczania odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe lub stracone stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 roku w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane

6 z działalnością banków oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. Informacja o stanie i zmianach rezerw celowych (w tys. zł.) Lp. Treść Na należności normalne Na należności pod obserwacją Na należności poniżej standardu Na należności wątpliwe Na należności stracone Razem Podmioty niefinansowe 1. Stan na r Zwiększenia w okresie Zmniejszenia Stan rezerw celowych na r Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej po korektach na dzień sprawozdawczy, bez uwzględniania skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną wg danych kwartalnych) kwotę ekspozycji w okresie od r. do r. w podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień r. 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub Wartość średnia w 2015r władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec instytucji Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Ekspozycje detaliczne Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 8. Ekspozycje których dotyczy niewykonanie zobowiązania Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania Ekspozycje kapitałowe Inne ekspozycje Razem Struktura zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień r. (w tys. zł.)

7 Lp. Typ kontrahenta (podmiot) Należności normalne Nal. pod obserwacją Nal. zagrożone Razem 1. Banki Pozostałe instyt. pośredn. finans Pomocnicze instyt. finansowe Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangaż. w sekt. finans Struktura zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień r. ( w tys. zł.) Typ kontrahenta (podmiot) Należności normalne Należności pod obserwacją Należności poniżej standardu Należności wątpliwe Należności stracone Razem Przedsiębiorstwa Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instyt. niekomerc.dział. na rzecz gosp. domow Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności wg stanu na r. przedstawia poniższa tabela. (w tys. zł.) Wyszczególnienie Stan na Należności normalne 7892 Należności pod obserwacja - Należności zagrożone - Razem sektor budżetowy 7892 Zestawienie terminów zapadalności dla wszystkich ekspozycji (wartość nominalna) wg stanu na dzień r przedstawia poniższa tabela. ( w tys. zł.) Sektor finansowy MŚP Gospodarstwa domowe Instytucje niekomerc. Instyt. Rząd. i samorząd. Razem Bez terminu < tygodnia tydz. < 1 m-c m-c < m-ce 3 m-cy < m-cy 6 m-cy < roku 1 roku < 2 lat

8 2 lat < 5 lat lat < lat 10 lat < lat Powyżej 20 lat OGÓŁEM

9 Rozkład ekspozycji w zależności od branż wg stanu na dzień r. przedstawia poniższa tabela (w tys. zł.) Zestawienie limitów branży za 2015r. % Symbol branży Nazwa branży % Funduszy własnych limitu % limitu % limitu % limitu r r r r. A Rolnicy 250% tys. 74,47% tys tys. 68,85% tys tys. 59,65% tys tys. 54,34% tys. B Osoby prywatne 100% tys. 75,36% tys tys. 63,39% tys tys. 71,04% tys tys. 70,32% tys. C Budżet 80% tys. 43,30% 8.151tys tys. 41,09% 8.218tys tys. 40,33% 8.062tys tys. 39,50% 7.892tys. D Handel 60% tys. 68,86% 9.722tys tys. 61,67% 9.251tys tys. 69,14% tys tys. 64,33% 9.638tys. E Transport 35% 8.235tys. 23,19% 1.910tys tys. 21,83% 1.795tys tys. 28,81% 2.520tys tys. 37,22% 3.253tys. F Budownictwo 30% 7.059tys. 45,76% 3.230tys tys. 38,57% 2.893tys tys. 22,82% 1.711tys tys. 16,44% 1.232tys. G Pozostałe 40% 9.412tys. 58,01% 5.460tys tys. 58,87% 5.887tys tys. 34,72% 3.471tys tys. 16,64% 1.662tys.

10 Bank wprowadził i monitoruje limity wewnętrzne ograniczające poziom ryzyka występującego w poszczególnych obszarach działania. Zakres i rodzaj pomiarów ryzyka, systemy raportowania oraz stosowane zabezpieczenia i normy ograniczające ryzyka określają procedury wewnętrzne. Na dzień r. Bank tworzył wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego, liczony metodą standardową oraz wymóg z tytułu ryzyka operacyjnego liczony metodą wskaźnika bazowego. Na przestrzeni roku 2015 straty z tytułu ryzyka operacyjnego wyniosły ,00 zł., dotyczyły obszarów IT awaria systemu V Mware spowodowana zbyt małą wydajność serwera NAS. Bank przyjął strategię bezpiecznego funkcjonowania opartą na utrzymywaniu rozmiarów działalności obarczonych ryzykiem na poziomie adekwatnym do posiadanych funduszy własnych. Bank dąży do zwiększania wielkości funduszy własnych, jako wymóg bezpieczeństwa finansowego, głównie z wypracowanego zysku, bo wielkość zgromadzonych funduszy Banku oraz poziom współczynnika wypłacalności decydują o dalszym rozwoju działań biznesowych w tym akcji kredytowej w latach następnych. W 2015 roku Zarząd współdziałając z Radą Nadzorczą realizował zadania dalszego zrównoważonego i bezpiecznego rozwoju Banku. W zarządzaniu kierowano się założeniami ustalonymi w Strategii Rozwoju Banku Spółdzielczego na lata i rekomendacjami Komisji Nadzoru Finansowego określającymi zasady bezpiecznej działalności bankowej. Bank posiadał na dzień r. papiery wartościowe Akcje Banku BPS S.A. na kwotę tys. oraz bony pieniężne NBP o wartości nominalnej tys. Ryzyko stopy Cele strategiczne w zakresie ryzyka stopy procentowej obejmują optymalizację wyniku odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych oraz ograniczenie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp procentowych. 1. Na dzień r. Bank odnotował zmniejszenie dodatniej luki niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi ( tys. zł do tys. zł), co przełożyło się na spadek szacowanej zmiany wyniku odsetkowego w skali roku (-344,75 tys. zł, tj. mniej o 21,56 tys. zł w wariancie spadku stóp o 25 pb.), będącej miarą narażenia na ryzyko przeszacowania. 2. Zmiany w pozycjach wrażliwych w miesiącu analizy przebiegały różnokierunkowo: aktywa spadły do tys. zł, a pasywa wzrosły do tys. zł. Pozycje obciążone ryzykiem bazowym zmniejszyły się do wartości tys. zł (należności) i tys. zł (zobowiązania). 3. Analiza elastyczności wewnętrznych stóp procentowych wskazała na ograniczenie rozpiętości odsetkowej do poziomu 2,1 pp. (-0,26 pp.) w porównaniu do poprzedniego okresu 6-miesięcznego. Aktualny poziom rozpiętości oznacza przekroczenie limitu ustalonego na minimum 2,2 pp. o 4,76%. Z szacunków wynika, iż zmiana rozpiętości odsetkowej przy aktualnych współczynnikach elastyczności aktywów i pasywów

11 (odpowiednio +2,46 i +0,58) na skutek ruchu stóp rynkowych o +/- 1 pp. wyniosłaby +/- 1,88 pp. 4. Na dzień analizy limity ostrożnościowe za wyjątkiem limitu minimalnej rozpiętości odsetkowej zatwierdzone przez Zarząd na rok 2015 zostały dotrzymane. 5. Na roku ocena adekwatności kapitałowej (proces ICAAP) w zakresie ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej Banku nie wskazuje na obowiązek utworzenia wymogu kapitałowego z tego tytułu. Ryzyko płynności Bank zarządza ryzykiem płynności w oparciu o wewnętrzne procedury zarzadzania ryzykiem płynności. Celem strategicznym w zakresie ryzyka płynności jest zapewnienie finansowania aktywów i terminowe wykonywanie zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, zapobieganie powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników wewnątrzbankowych oraz posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego na wypadek wystąpienia takiej sytuacji. Wielkość zgromadzonych depozytów na dzień r. ukształtowała się na poziomie tys. zł. Bazę depozytową ocenia się jako stabilną. Pomiar przy zastosowaniu metody osadu wskazał, że stabilność bazy depozytowej na dzień r kształtowała się na poziomie 88%. Na dzień r.Bank posiadał poziom aktywów płynnych w wysokości tys. zł. co stanowiło 66,24 % aktywów ogółem wg wartości bilansowej. W związku z wejściem w życie art. 38 ust. 1 rozporządzenia delegowanego nr 2015/61/UE, Bank poza normami płynności zobowiązany był do utrzymywania od dnia r. dodatkowego wskaźnika płynności krótkoterminowej LCR (badanie wytrzymałości Banku na wpływ w czasie scenariusza stresowego trwającego 30 dni). Poziom wskaźnika na koniec grudnia 2015r. wynosił 593,04 % przy minimalnym wymaganym poziomie 60%. Ryzyko płynności występujące w Banku uznaje się jako niskie z uwagi na stabilną bazę depozytową, dostęp do źródeł finansowania umożliwiających realizacje bieżących i przewidywanych potrzeb płynnościowych oraz pokrycie pasywów niestabilnych aktywami płynnymi i wysokopłynnymi. Wskaźniki określające ryzyko płynności są na odpowiednim poziomie. Poziom ryzyka płynności nie wymagał oszacowania dodatkowego wymogu kapitałowego. Lp. Wyszczególnienie Wartość na dzień r. 1. M M2 4,10 3. M3 2,50 4. M4 2,70 5. LCR 593 %

12 Na przełomie roku 2015 nastąpił znaczny wzrost zobowiązań co świadczy o zaufaniu klientów do Banku, dalszy rozwój usług elektronicznych. Wdrażano zalecane w uchwałach Komisji Nadzoru Finansowego metody zarządzania ryzykiem. W roku 2015 w Banku odnotowano wzrost funduszy własnych, głownie z tytułu podziału wypracowanego zysku za rok 2014, przeznaczonego przez Zebranie Przedstawicieli na fundusz zasobowy. W związku z wejściem w życie Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady Europy CRD IV i Rozporządzenia CRR, Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła, że od dnia r. do funduszy własnych (dokładnie do kapitału podstawowego Tier 1), możemy zaliczyć tylko te udziały, które zostały w pełni opłacone przed r. i w dalszym ciągu znajdują się w funduszu udziałowym. Koniecznym jest również zastosowanie amortyzacji dziennej wymienionego funduszu udziałowego. Amortyzacja instrumentów wyemitowanych przed r. i pozostających w funduszach własnych, w roku 2015 wynosi 10%, aż do całkowitego wyeliminowania funduszu udziałowego i funduszu z aktualizacji wyceny środków trwałych z funduszy własnych w roku W roku 2015, (zgodnie z pismem z dnia r. KNF) tylko 40% Funduszu z aktualizacji wyceny środków trwałych wykazywano jako składnik kapitału Tier 1. Zarząd Banku przywiązuje dużą wagę do zarządzania funduszami własnymi, utrzymywania kapitału na rekomendowanym przez władze nadzoru poziomie i dokonywaniu przeglądów procesu szacowania kapitału. Bank posiada strategię zarządzania kapitałem. Jednym z podstawowych celów strategicznych Banku Spółdzielczego jest umacnianie siły kapitałowej. Wyższe fundusze własne to możliwość dalszego bezpiecznego rozwoju. To możliwość zwiększania akcji kredytowej, inwestowania w nowoczesne narzędzia informatyczne, reklamę, poprawę wizerunku zewnętrznego placówek bankowych, to przede wszystkim możliwość konkurowania na coraz trudniejszym rynku usług bankowych. Podstawowym źródłem wzrostu funduszy własnych jest wypracowany wynik finansowy. Dążenie do maksymalizacji zysku idzie w parze z otwarciem banku na ryzyko. Aby bank zarabiał na podejmowaniu ryzyka, wpisanego w jego działalność musi stosować odpowiednie techniki ograniczania skutków tego ryzyka. Na dzień r. Fundusze własne Banku - bez pomniejszeń, wynosiły tys. zł. z tego: Wyszczególnienie Stan na r. Fundusz zasobowy Fundusz udziałowy Fundusz z akt. wyceny 359 Razem: Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń w Banku reguluje Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Proszowicach. Celem opracowania i wdrożenia Polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze jest wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania ryzykiem i nie zachęcanie do podejmowania nadmiernego ryzyka jak również wspieranie realizacji strategii i ograniczanie konfliktu interesów.

13 Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały nr 258/2011 KNF nie zalicza się w Banku osób, które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku Spółdzielczego w Proszowicach. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych Banku. W Banku wszystkie istotne decyzje podejmowane są przez Zarząd Banku. Pracownicy nie posiadają pełnomocnictw do jednoosobowego podejmowania decyzji finansowych. Do stanowisk kierowniczych w banku po uwzględnieniu powyższych uwarunkowań w zakresie stosowania w/w Polityki zalicza się wyłącznie członków Zarządu. Na koniec grudnia 2015r. w banku 4 osoby otrzymywały wynagrodzenia wg zaszeregowania jako stanowiska kierownicze. Zmienne składniki wynagrodzenia, wraz z narzutami osób zajmujących stanowiska kierownicze za rok 2015 nie przekroczyły 2% funduszy własnych Banku. W roku 2015 rozwiązano stosunek pracy z czterema osobami. Jedna osoba zakończyła zatrudnienie przechodząc na emeryturę, z dwiema osobami zakończono zatrudnienie na podstawie wypowiedzenia umowy o pracę przez pracownika, jedna osoba zmarła. Wartość płatności związanych z zakończeniem stosunku pracy wynosi ,61 zł. W dniu 22 czerwca 2016 r. odbyło się Zebranie Przedstawicieli, w którym uczestniczyli delegaci wybrani na zebraniach grup członkowskich, zaproszeni goście, członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu oraz pracownicy Banku. Zebranie Przedstawicieli po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Zarządu i Rady Nadzorczej z działalności za 2015 r. pozytywnie oceniło pracę Banku, udzieliło absolutorium członkom Zarządu, dokonało podziału nadwyżki bilansowej wypracowanej w 2015r. i przeznaczyło kwotę 785 tys. zł. na zwiększenie funduszy własnych Banku, to jest 70,11 % wypracowanego zysku. Udziały członków zostały oprocentowane w wysokości 15 %. Wysokość kapitałów Banku na dzień 30 czerwca 2016 r. wyliczona zgodnie z rozporządzeniem CRR wynosi tys. zł. Zarząd Banku Spółdzielczego w Proszowicach Proszowice, 15 lipca 2016r.