INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ
|
|
- Bogdan Kowal
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ ROKU 1/20
2 SPIS TREŚCI I. Wprowadzenie Podstawa sporządzenia Polityki informacyjnej Informacje ogólne o Banku... 3 II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami Podstawowe ryzyka w Banku Cele strategiczne w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Zadania organów Banku i poszczególnych komitetów/jednostek/osób w procesie zarządzania ryzykiem Zakres i rodzaj systemów raportowania oraz pomiaru ryzyka Polityka zabezpieczeń ryzyka kredytowego... 8 III. Fundusze własne... 8 IV. Adekwatność kapitałowa Metody stosowane przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego Kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji Kwoty minimalnych wymogów kapitałowych łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka Kwota minimalnego wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczona przy użyciu metody podstawowego wskaźnika V. Ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia Definicja należności zagrożonych Podejście i metody przyjęte do ustalania korekt wartości i rezerw Struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary pod względem istotnych klas ekspozycji Struktura ekspozycji według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji wobec sektorów VI. Ryzyko kredytowe kontrahenta VII.Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem VIII. Ekspozycje kapitałowe w portfelu bankowym IX. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego X. Wymogi Kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem /20
3 I. WPROWADZENIE Podstawa sporządzania Polityki informacyjnej Niniejszy dokument jest realizacją postanowień Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku (z późn. zmianami) w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez bank informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu oraz zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Koninie Informacje ogólne o Banku Bank Spółdzielczy w Koninie z siedzibą w Koninie przy ul. 3 Maja 68, wpisany do Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu pod numerem KRS Bankowi nadano numer statystyczny REGON przez GUS i numer identyfikacyjny podatnika NIP przez Urząd Skarbowy w Koninie. Bank Spółdzielczy w Koninie jest spółdzielnią w rozumieniu Ustawy Prawo spółdzielcze z dnia 16 września 1982 roku oraz Ustawy z dnia 7 grudnia 2000 roku o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się bankach zrzeszających. W 2010 roku BS w Koninie prowadził działalność poprzez: Centralę Banku, Oddziały : Konin, Kazimierz Biskupi, Wilczyn, Zatorze, Stare Miasto, Grodziec, Golina, Rychwał, Tuliszków, Turek, Cukrownia Gosławice, Filie: Kramsk, Krzymów, Przykona, Władysławów oraz punkt kasowy przy Urzędzie Skarbowym w Turku. Działalność operacyjna prowadzona była również za pośrednictwem banku internetowego. Bank Spółdzielczy w Koninie na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nieobjętych konsolidacją. II. CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI RYZYKAMI Podstawowe ryzyka w Banku. Zarządzanie ryzykiem w Banku realizowane jest w oparciu o opracowane w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd wewnętrzne strategie i procedury, które odnoszą się do identyfikacji, pomiaru monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, Bank zalicza: 1. ryzyko kredytowe i kontrahenta, 2. ryzyko rezydualne, 3. ryzyko koncentracji, 4. ryzyko płynności, 5. ryzyko stopy procentowej, 6. ryzyko operacyjne, 7. ryzyko braku zgodnosci 3/20
4 2.2. Cele strategiczne w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku 1. Ryzyko kredytowe i kontrahenta: 1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającego stabilny rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego, 2) zminimalizowanie zagrozeń wystepujacych w działalności kredytowej Banku poprzez stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczy oceny zdolnosci kredytowej i wiarygodnosci oraz prowadzenia monitoringu portfela kredytowego, a) dostarczanie kierownictwu Banku informacji o portfelu kredytowym umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych i zasadnych decyzji dotyczących działalności kredytowej Banku. 2. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka rezydualnego jest: 1) zapewnienie skuteczności stosowanych technik redukcji ryzyka kredytowego, 2) zapobieganie spadkowi efektywności zabezpieczenia poprzez weryfikację wartości i płynności przyjętych zabezpieczeń zarówno podczas oceny wniosku kredytowego jak i w ramach prowadzonego monitoringu, 3) bieżąca weryfikacja i aktualizacja wartości nieruchomości stanowiących zabezpieczenie kredytów, przestrzeganie limitów wskaźnika LTV i podejmowanie odpowiednich działań w przypadku wzrostu tego wskaźnika ponad określone limity. 3. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka koncentracji jest: 1) przestrzeganie limitów koncentracji wynikających z art. 71 i 79 ustawy Prawo bankowe, 2) ustalanie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku przyjętych w szczególności dla rodzajów zaangażowań, jednorodnych instrumentów finansowych, zaangażowań w branżach gospodarki oraz rodzajów zabezpieczeń, 3) uwzględnianie uwarunkowań związanych z terenem, na którym Bank prowadzi działalność. 4. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka płynności jest: 1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, 2) zapewnienie utrzymania płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej oraz długoterminowej dostosowanej do rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie z terminami ich płatności, 3) minimalizacja ryzyka utraty płynności przez Bank w przyszłości, 4) optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych. 5. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej jest: 1) minimalizacja ryzyka związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację finansową Banku, 4/20
5 2) zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z ryzykiem stopy procentowej, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania tym ryzykiem mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na różny poziom zmian przychodów i kosztów, co w konsekwencji ma pozwolić utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób optymalny z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych, jak i pozabilansowych, przy zapewnieniu pożądanego wyniku finansowego oraz realnej wartości posiadanych kapitałów. 6. Celem strategicznym w zakresie ryzyka operacyjnego jest: 1) optymalizacja efektywności gospodarowania poprzez zapobieganie i minimalizowanie strat operacyjnych oraz wyeliminowanie przyczyn ich powstawania, racjonalizacja kosztów, jak również zwiększenie szybkości oraz adekwatności reakcji Banku na zdarzenia od niego niezależne, 2) wdrożenie efektywnej struktury zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym określenie ról i odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym. 7. Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka braku zgodności jest efektywne eliminowanie przypadków nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych i przyjętych przez Bank standardów postępowania oraz podejmowanie skutecznych działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności Zadania organów Banku i poszczególnych komitetów/jednostek/osób w procesie zarządzania ryzykiem 1. Rada Nadzorcza Banku: 1) zatwierdza strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego istabilnego zarządzania Bankiem, 2) zatwierdza procedury dotyczące procesów: szacowania kapitału wewnętrznego oraz planowania i zarządzania kapitałowego, 3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku, 4) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze strategią i planem finansowym Banku, 5) zapewnia wybór członków Zarządu, 6) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, 7) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej. 2. Zarząd Banku: 1) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii oraz procedur dotyczących identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli ryzyka, 2) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, 5/20
6 3) odpowiada za właściwe ustalenie całkowitego wymaganego poziomu kapitału na pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka i jego jakościową ocenę, 4) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkościi profilu ponoszonego ryzyka, 5) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank, 6) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku, 7) odpowiada za przejrzystość działań Banku, a w szczególności za: ujawnianie informacji na temat działalności Banku, pozwalających na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania bezpieczeństwa działalności Banku i na ocenę sytuacji finansowej Banku, zapewnienie zgodności działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa, zapewnienie, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie, 8) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem. 3. W procesie zarządzania ryzykiem, oprócz Rady Nadzorczej główną rolę pełnią: 1) Prezes Zarządu odpowiada za efektywne i ostrożne kierowanie działalnością Banku; 2) Wiceprezes Zarządu ds. aktywów nadzorujący ryzyko kredytowe; 3) Wiceprezes Zarządu ds. pasywów nadzorujący ryzyko operacyjne; 4) Wiceprezes Zarządu ds. finansowych nadzorujący ryzyko stopy procentoweji płynności; 5) Komitet Kredytowy Banku, do kompetencji którego należy wydawanie opinii poprzedzających podjęcie decyzji kredytowej przez Zarząd Banku; 6) Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (ALCO) jest organem opiniodawczo-doradczym Zarządu Banku w zakresie efektywnego kształtowania struktury ilościowej i jakościowej aktywów i pasywów w celu optymalizacji dochodu, przy jednoczesnym zachowaniu pełnego bezpieczeństwa Banku; 7) Komitet Ryzyka Operacyjnego wykonuje funkcje analityczne, doradcze dla Zarządu Banku i Rady Nadzorczej oraz nadzoruje działania zmierzającego do utrzymania ryzyka operacyjnego na akceptowalnym poziomie; 8) Kierownicy komórek organizacyjnych Banku sprawują kontrolę w zakresie występujących ryzyk oraz oceniają ich poziom, zgodnie z przyjętymi regulacjami Zakres i rodzaj systemów raportowania oraz pomiaru ryzyka 1. Zarządzanie ryzykiem kredytowym w Banku obejmuje: 6/20
7 1) identyfikację czynników ryzyka kredytowego, 2) ocenę oraz ustalenie dopuszczalnych norm ryzyka kredytowego (limity), 3) monitorowanie, pomiar i raportowanie ryzyka, 4) wdrażanie technik redukcji ryzyka, 5) zarządzanie ryzykiem rezydualnym, 6) wyliczanie wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, 7) kontrolę zarządzania ryzykiem kredytowym. 2. Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku obejmuje: 1) obliczanie nadzorczych miar płynności krótkoterminowej i długoterminowej, 2) wyznaczanie osadu bazy depozytowej, 3) wyznaczanie stopnia odnawialności oraz zrywalności depozytów, 4) urealnione zestawienie terminów płatności, 5) wyznaczanie poziomu koncentracji zobowiązań, 6) przepływy środków pieniężnych, 7) wyznaczanie wybranych wskaźników ekonomicznych, 8) przeprowadzanie testów warunków skrajnych, 9) pogłębiona analiza płynności długoterminowej, 10) ustalanie limitów: luki niedopasowania, zapasu gotówki, zobowiązań pozabilansowych udzielonych i poziom długoterminowych kredytów, 11) bieżące utrzymanie płynności Banku. Na każdy dzień roboczy wyznacza się nadzorcze miary płynności oraz wykonuje bieżące zadania związane z utrzymaniem płynności Banku. Raz w roku przeprowadza się pogłębioną analizę płynności długoterminowej i weryfikację wszystkich obowiązujących w Banku limitów związanych z ryzykiem płynności. Pozostałe w/w elementy zarządzania ryzykiem płynności dokonuje się w okresach miesięcznych. 3. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w Banku obejmuje: 1) proces identyfikacji ryzyka mającego swoje źródło w nowych lub istniejących produktach i rodzajach działalności, 2) system pomiaru ryzyka, pozwalający identyfikować jego wielkość i określać jego rodzaj, 3) system monitorowania oraz sprawozdawania na temat narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz przestrzegania ustanowionych limitów ryzyka, 4) procedury kontroli wewnętrznej zapewniające okresową i niezależną ocenę procesu zarządzania ryzykiem 4. Zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku odnosi się do: 1) struktury organizacyjnej Banku oraz jej adekwatności do realizacji strategicznych celów Banku, 2) czynności wykonywanych przez pracowników Banku, 7/20
8 3) adekwatności kwalifikacji pracowników oraz ich rozwoju do potrzeb Banku, 4) zapobiegania działalności przestępczej pracowników, klientów oraz innych osób na szkodę Banku, 5) zgodności działań Banku z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa, 6) procesów realizowanych przez kanały dystrybucji produktów, 7) bezpieczeństwa fizycznego i informatycznego Banku, 8) postępowania w sytuacji zagrożenia bieżącego funkcjonowania Banku, 9) zdarzeń, których skutki dotykają Bank, natomiast ich przyczyny znajdują się poza jego bezpośrednią kontrolą, 10) usług świadczonych w ramach współpracy Banku z kontrahentami na podstawie umów o wykonywanie czynności należących do zakresu działania Banku oraz innych umów, 11) adekwatności polityki i praktyki ubezpieczeniowej Banku w relacji do ponoszonego ryzyka Polityka zabezpieczeń ryzyka kredytowego Zabezpieczeniem transakcji kredytowej są wszystkie te czynności prawne, które mają na celu ograniczenie ryzyka Banku związanego z odzyskaniem zaangażowanej w ramach danej transakcji kredytowej wraz z odsetkami, prowizjami kosztów dochodzenia należności w razie, gdyby Klient nie uregulował tych należności. Bank przyjmuje zabezpieczenia: 1. osobiste gdzie osoba odpowiedzialna z tytułu zabezpieczenia odpowiada całym swoim majątkiem, 2. rzeczowe gdzie osoba odpowiedzialna z tytułu zabezpieczenia odpowiada tylko do wysokości wartości poszczególnych składników majątku, objętych stosownymi umowami. Do osobistych form zabezpieczenia transakcji kredytowej należą: 1. poręczenie wg prawa cywilnego, 2. poręczenie wg prawa wekslowego, 3. weksel in blanco, 4. gwarancja bankowa, 5. przelew (cesja) wierzytelności na zabezpieczenie, 6. przejęcie długu, 7. pełnomocnictwo. Do rzeczowych form zabezpieczenia transakcji kredytowej należą: 1. przewłaszczenie na zabezpieczenie, 2. zastaw rejestrowy, 3. zastaw ogólny, 4. hipoteka, 5. kaucja, 8/20
9 6. blokada środków na rachunku bankowym, 7. ubezpieczenie kredytu. III. FUNDUSZE WŁASNE 1. Fundusze własne stanowią źródło finansowania działalności Banku i są gwarancją rozwoju. Stanowią również zabezpieczenie w przypadku poniesienia straty przez Bank. Wartość funduszy własnych jest wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku, co przekłada się na stopień bezpieczeństwa prowadzonej działalności oraz zaufania Klientów Banku. Bank posiada fundusze własne odpowiadające wymogom nadzorczym oraz dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności tj. na poziomie zapewniającym stabilną sytuację ekonomiczną. 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. Wyszczególnienie Kwota (w zł) Fundusze podstawowe Fundusze zasadnicze: fundusz udziałowy fundusz zasobowy fundusz rezerwowy - Pozycje dodatkowe funduszy podstawowych: niepodzielony zysk z lat ubiegłych fundusz ogólnego ryzyka bankowego - - zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu - sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy) - inne pozycje bilansu banku, określone przez KNF - Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe: wartości niematerialne i prawne niepodzielona strata z lat ubiegłych - - strata na koniec okresu sprawozdawczego - - strata w trakcie zatwierdzania - - inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe: - brakująca kwota rezerw celowych - inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające: fundusz z aktualizacji majątku trwałego zobowiązania podporządkowane - - fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych - - zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie - wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze - inne pozycje określone w KNF - - pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF - Pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające brakująca kwota rezerw celowych - 9/20
10 - inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze własne Całkowity wymóg kapitałowy Wartość jednego udziału wynosi 200 zł. Bank w 2010r. nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV. ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA 4.1. Metody stosowane przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego. Celem procesu szacowania kapitału wewnętrznego w Banku, jest ustalenie wielkości kapitału wewnętrznego do pokrycia wszystkich zidentyfikowanych, istotnych rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku oraz zmian otoczenia gospodarczego, z uwzględnieniem przewidywanego poziomu ryzyka. Punktem wyjścia dla ustalenia kapitału wewnętrznego Banku są rozwiązanie oparte o minimalny regulacyjny wymóg kapitałowy (8%) wynikające z zasad określonych dla Filaru I, a sprecyzowane szczegółowo w Uchwale KNF nr 380/2008 (z późn. zmianami) w sprawie wyznaczania adekwatności kapitałowej. Bank Spółdzielczy w Koninie wymogi kapitałowe wylicza w następujący sposób: 1. W zakresie ryzyka kredytowego obliczany zgodnie z zał. nr 4 do Uchwały nr 380/2008 KNF (z późn. zmianami), metodą standardową, 2. W zakresie ryzyka operacyjnego z zastosowaniem metody podstawowego wskaźnika (BIA), zgodnie z zał. nr 14 do Uchwały nr 380/2008 KNF (z późn. zmianami) z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań obliczany zgodnie z zał. nr 12 do Uchwały nr 380/2008 KNF (z późn. zmianami) - z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej obliczany godnie z zał. nr 13 do Uchwały nr 380/2008 KNF (z późn. zmianami). Wyznacznikiem poziomu adekwatności kapitałowej jest współczynnik adekwatności kapitałowej uwzględniający ryzyko kredytowe, rynkowe i operacyjne. Posiadana przez Bank Spółdzielczy w Konine baza kapitałowa umożliwia utrzymanie współczynnika wypłacalności na poziomie wyższym od wymaganego minimum ustawowego. Współczynnik wypłacalności na r. wyniósł 14,92%. 4.2 Kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji. Lp. Wyszczególnienie Kwota (w zł) 1. Rządy i Banki Centralne 0 2. Samorządy terytorialne Organy administracji i podmioty nie prowadzące działalności Instytucje Banki Przedsiębiorstwa Detaliczne 0 7. Przeterminowane Pozostałe RAZEM: /20
11 Proces szacowania kapitału wewnętrznego stanowi integralną część systemu zarządzania Bankiem oraz podejmowania decyzji o charakterze zarządczym w Banku z uwzględnieniem strategii Banku, polityki zarządzania kapitałem oraz planów kapitałowych Kwoty minimalnych wymogów kapitałowych łącznie oraz oddzielnie dla każdego rodzaju ryzyka. Wyszczególnienie Kwota (w zł) Ryzyko kredytowe Ryzyko operacyjne Pozostałe wymogi Łączny wymóg na ryzyka Filaru I Redukcja wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego Ryzyko koncentracji zaangażowań Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Ryzyko płynności Pozostałe ryzyka (ryzyko wyniku finansowego) Łączna wartość wewnętrznych wymogów kapitałowych Rezerwa na ryzyko ogólne Wewnętrzne wymogi kapitałowe po uwzględnieniu rezerwy na ryzyko ogólne Sumaryczny wewnętrzny wymóg kapitałowy Współczynnik wypłacalności [%] 14,92% Wewnętrzny współczynnik wypłacalności [%] 13,33% Wymagany łączny kapitał na zabezpieczenie ryzyk występujących wg stanu na roku w działalności BS w Koninie wyniósł zł, w tym: - na ryzyka z I Filaru NUK (kredytowe i operacyjne zł) - na pozostałe ryzyko (ryzyko wyniku finansowego) zł Kwota minimalnego wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczona przy użyciu metody podstawowego wskaźnika (w zł) Dane bilansowe w zł Rok 2008 Rok 2009 Rok 2010 Średnia Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji Koszty z tytułu prowizji Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu Wynik operacji finansowych Wynik z pozycji wymiany Pozostałe przychody operacyjne z uwzględnieniem wyłączeń Wynik brutto wg NUK Współczynnik 15,00% Kapitał adekwatny /20
12 V. RYZYKO KREDYTOWE I RYZYKO ROZMYCIA 5.1. Definicja należności zagrożonych Dla wyliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego, ekspozycję uznaje się za przeterminowaną, jeżeli przeterminowanie przekracza 90 dni, a przeterminowana kwota przekracza w przypadku ekspozycji detalicznych 500,00 złotych, a w przypadku pozostałych klas ekspozycji przeterminowana kwota przekracza 3.000,00 złotych. są to należności w grupie poniżej standardu,wątpliwej i straconej (z rozpoznaną utratą wartości). Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości,zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. Nr 235 poz. 1589) Podejście i metody przyjęte do ustalania korekt wartości i rezerw Dla potrzeb naliczenia odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do kategorii normalnej, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwe, lub stracone, stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. Nr 235 poz. 1589) oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie tworzenia rezerw celowych. Rezerwy celowe tworzone są na ryzyko związane z działalnością Banku w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zakwalifikowanych do: kategorii normalne - w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych, kategorii pod obserwacją, grupy zagrożone w tym do kategorii poniżej standardu, wątpliwe lub "stracone". Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja. Na pokrycie ryzyka związanego z działalnością kredytową, Bank dokonuje odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłej korelacji z rozpoznanym ryzykiem tj. na pokrycie straty związanej z określonymi należnościami lub ich grupami w oparciu o ocenę możliwości jej wystąpienia. Rezerwy celowe tworzy się w ciężar kosztów. Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka, stosując dwa kryteria: kryterium terminowości (terminowość spłaty kapitału lub odsetek), kryterium ekonomiczne (badanie sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy,poręczyciela). 1. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych), bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie w podziale na klasy. 12/20
13 Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień r. (w zł) Średnia kwota w okresie od r. do r. 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju 5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 6. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 9. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 10. ekspozycje przeterminowane ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 12. ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 13. pozycje sekurytyzacyjne 14. ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców 15. ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 16. inne ekspozycje RAZEM Bank przyjmuje, iż klasy ekspozycji kredytowych, które stanowią przynajmniej 40% portfela kredytowego wyznaczają istotne klasy ekspozycji. Do istotnych klas ekspozycji kredytowych zaliczana jest zatem następująca klasa: ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji Struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary pod względem istotnych klas ekspozycji. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank zgodnie ze statutem zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Bankowego działa na jednorodnym obszarze, tj województwie wielkopolskim Struktura ekspozycji według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji wobec sektorów. 1. Strukturę ekspozycji wobec sektora finansowego według typu kontrahenta na dzień roku przedstawia poniższa tabela. 13/20
14 Lp. Typ kontrahenta Wartość (w zł) Banki Należności normalne Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego Należności normalne Pomocnicze instytucje finansowe Należności normalne 3. Instytucje ubezpieczeniowe Należności normalne 4. Razem w sektorze finansowym Strukturę ekspozycji wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość (w zł) 1 Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 0 Należności normalne 2 Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Należności normalne Przedsiębiorcy indywidualni Należności normalne 4 Osoby prywatne Należności normalne 5 Rolnicy indywidualni Należności normalne 6 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Należności normalne Razem w sektorze niefinansowym /20
15 3. Strukturę ekspozycji wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł Należności normalne Razem w sektorze budżetowym Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na istotne klasy należności na dzień roku przedstawia poniższa tabela. (w tys. zł) Istotne klasy należności a vista 1-30 dni 1-3 m- cy 3-6 m- cy 6-12 m-cy 1-2 lat 2-5 lat 5-10 lat lat powyże j 20 lat Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji Pozostałe klasy ekspozycji RAZEM Ekspozycje zagrożone w podziale na typy kontrahenta i utworzone rezerwy celowe według stanu na dzień r. (w zł) 1) należności w sytuacji poniżej standardu Typ kontrahenta Kwota ekspozycji Rezerwa celowa Przeds. i sp. pryw. oraz spółdzielnie Przedsiębiorcy indywidualni Rolnicy Osoby prywatne Razem ) Należności w sytuacji wątpliwej Typ kontrahenta Kwota ekspozycji Rezerwa celowa Rolnicy Osoby prywatne Razem ) Należności w sytuacji straconej Typ kontrahenta Kwota ekspozycji Rezerwa celowa Przeds. i sp. pryw. oraz spółdzielnie Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Razem /20
16 6. Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji. Rodzaje korekt wartości: Bank nie stosuje korekt wartości Rodzaje rezerw: rezerwa celowa Uzgodnienia dotyczące zmian stanu rezerw celowych przedstawiono w poniższej tabeli. Kategorie należności Stan na r. Zwiększen ia rezerw Wykorzyst anie rezerw Rozwiąza nie rezerw Stan na r. Wymagany poziom rezerw Należności normalne - sektor niefinansowy , , , , ,64 Należności pod obserwacją 7 155, , , , ,64 -sektor finansowy -sektor niefinansowy 7 155, , , , ,64 -sektor budżetowy Należności poniżej standardu , , , , ,18 -sektor finansowy -sektor niefinansowy , , , , ,18 -sektor budżetowy Należności wątpliwe , , , , ,00 -sektor finansowy -sektor niefinansowy , , , , ,00 - sektor budżetowy Należności stracone , , , , ,11 -sektor finansowy -sektor niefinansowy , , , , ,11 -sektor budżetowy VI. RYZYKO KREDYTOWE KONTRAHENTA W związku z charakterem działania Bank i brakiem portfela handlowego ryzyko kredytowe kontrahenta nie występuje. VII. RYZYKO KREDYTOWE DO WYLICZANIA KWOTY EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM Lp. Wyszczególnienie Wymogi kapitałowe 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec jednostek samorządu terytorialnego i władz lokalnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju 5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 6. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 9. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 10. ekspozycje przeterminowane ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 12. ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 13. pozycje sekurytyzacyjne 14. ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców 16/20
17 15. ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 16. inne ekspozycje RAZEM Bank nie stosuje technik ograniczania ryzyka kredytowego dla każdego stopnia wiarygodności kredytowej ustalonego dla metody standardowej oraz pozycji, które stanowią pomniejszenia funduszy własnych. VIII. EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE W PORTFELU BANKOWYM Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2010r. są zgodne z przepisami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (z późn. zmianami) oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 sierpnia 2008r. (Dz.U. nr 161 poz. 1002) w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (z późn. zmianami). 1. Wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy dokonywana jest według zasad określonych ustawą z uwzględnieniem przepisów w zakresie tworzenia rezerw w działalności bankowej oraz następujących ustaleń: 1) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży w momencie początkowego ujęcia wycenia się w wysokości ceny nabycia (łącznie z kosztami transakcji). W ciągu roku według wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych, 2) udzielone kredyty i pożyczki oraz inne należności banku, które nie są przeznaczone do obrotu wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, która obejmuje również odsetki od należności, pomniejszone o odpisy z tytułu rezerw celowych, utraty wartości lub nieściągalności z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, 3) udziały mniejszościowe w innych jednostkach według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, 4) wartości niematerialne i prawne w tym wartość firmy według ceny nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz w szczególnych przypadkach odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia to wyceny dokonuje się wg ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego składnika lub wg wartości godziwej, 5) środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz w szczególnych przypadkach odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia to wyceny dokonuje się wg ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego składnika lub wg wartości godziwej, 6) pozostałe aktywa wycenia się wg wartości nominalnej, 7) kapitały własne wycenia się wg wartości nominalnej, 17/20
18 8) pozostałe pasywa wycenia się wg wartości nominalnej, 9) pozycje pozabilansowe wycenia się wg wartości nominalnej. 2. Kapitał własny wykazany w sprawozdaniu Zestawienie zmian w kapitałach jest prezentowany zgodnie z ustawą o rachunkowości. 3. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 4. Stawka podatku dochodowego w 2010r. wynosiła 19% podstawy opodatkowania, zgodnie z przepisami Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992r. (z późn. zm.). 5. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość Wartość Wartość bilansowa w zł rynkowa w zł godziwa w zł 1 Akcje GBW S A Poznań Udziały Concordia Polska TUW Poznań Udziały Spółdzielnia Mieszkaniowa Zatorze Bankowe papiery wartościowe GBW S A 4 Poznań RAZEM Bank nie dokonywał przeszacowań 2010 roku, które miałyby wpływ na wielkość funduszy podstawowych lub uzupełniających. IX. RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DLA POZYCJI ZAKWALIFIKOWANYCH DO PORTFELA BANKOWEGO Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma charakter: 1. skonsolidowany oznacza to, że obejmuje ono łącznie wszystkie komórki organizacyjne Banku oraz 2. całościowy uwzględniane są przy analizie wszystkie istotne dla Banku rodzaje ryzyka stopy procentowej w powiązaniu z innymi rodzajami ryzyka. Pomiar ryzyka stopy procentowej oparty jest na następujących założeniach: 1. do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, 2. do oceny tego ryzyka Bank wykorzystuje również inne dodatkowe metody, np. badania symulacyjne zmian w przychodach odsetkowych, zmian w kosztach odsetkowych i w konsekwencji zmian w wyniku odsetkowym, 3. badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku. Analiza luki polega na określeniu wielkości niedopasowania między wrażliwymi na zmiany stopy procentowej aktywami i pasywami w poszczególnych przedziałach czasowych uwzględniających pierwszy możliwy termin zmian (przeszacowania) stóp procentowych. Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku. Narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest z występującymi różnicami 18/20
19 w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowywanych w poszczególnych terminach. W ramach ryzyka stopy procentowej, Bank wyróżnia następujące kategorie ryzyka: 1. ryzyko bazowe, 2. ryzyko przeszacowania (niedopasowanie terminów zapadalności / wymagalności), 3. ryzyko opcji klienta, 4. ryzyko krzywej dochodowości. Najważniejsza część ryzyka stopy procentowej w Banku związana jest z ryzykiem przeszacowania oraz ryzykiem bazowym. Pomiar ryzyka przeszacowania oraz bazowego polega na porównaniu wielkości aktywów Banku przeszacowywanych w danym przedziale czasowym, z wartością pasywów w tym samym przedziale czasowym, w podziale na poszczególne stopy referencyjne. Ryzyko opcji klienta bada się na dwóch poziomach: 1. w ramach opracowywania nowych produktów lub zmian w już obowiązujących regulacjach, tak by uniknąć przyjmowania zobowiązań zbyt ryzykownych dla Banku, 2. poprzez identyfikację pozycji bilansu Banku narażonych na ryzyko opcji oraz określenie ich poziomu. Opcją występującą po stronie aktywów jest prawo spłaty zadłużenia przed terminem umownym bez stosowania sankcji ze strony Banku. Po stronie pasywnej natomiast z opcją mamy do czynienia w przypadku depozytów bez ustalonych terminów wymagalności (np. rachunki bieżące), gdzie klient ma możliwość wycofania depozytu bez stosowania sankcji ze strony Banki czy też depozytów terminowych, w przypadku których klient ma możliwość wycofania depozytu przed terminem umownym lecz z zastosowaniem sankcji ze strony Banku, gdyż traci część naliczonych odsetek. Bank dokonuje wyliczeń zmian w wyniku odsetkowym z tytułu ryzyka krzywej dochodowości, jeżeli: 1. krzywa dochodowości dla stawek rynkowych jest rosnąca, a stawek dla aktywów malejąca, 2. krzywa dochodowości dla stawek rynkowych jest malejąca, a stawek dla pasywów rosnąca. Bank do pomiaru stopnia narażenia na ryzyko stopy procentowej stosuje: 1. metodę luki stopy procentowej (jako podstawowe narzędzie), 2. metodę symulacji dochodu, 3. analizę podstawowych wskaźników ekonomicznych związanych z oceną ryzyka stopy procentowej. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: 1. co miesiąc poszczególnym Członkom Zarządu Banku oraz Członkom Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami, 2. co kwartał Zarządowi i Radzie Banku. 3. Bank dokonuje pomiaru zmiany wyniku odsetkowego w skali 12 miesięcy spowodowanej zmianą wszystkich stóp procentowych o dwa punkty procentowe test warunków skrajnych. Według danych na dzień roku zmiana wyniku odsetkowego przy podanych powyżej warunkach 19/20
20 wynosiła 1 837,4 tys. zł, co stanowiło 9,86% dostępnych funduszy własnych oraz 25,13% annualizowanego wyniku finansowego Banku. 4. według przeprowadzonego testu warunków skrajnych nagła zmiana stóp procentowych o 200 punktów bazowych wpłynie niekorzystnie (w przypadku spadku stóp procentowych) na wynik odsetkowy a tym samym na wynik finansowy Banku. Celem ograniczenia wpływu tych zmian Bank dążyć będzie do zwiększenia portfela aktywów z oprocentowaniem ustalanym decyzjami Zarządu, tak aby móc sterować odpowiednio okresami przeszacowań tych aktywów. X. WYMOGI KAPITAŁOWE NA KWOTY EKSPOZYCJI SEKURYTYZACYJNYCH WAŻONE RYZYKIEM Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. Zarząd Banku Spółdzielczego w Koninie 20/20
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej podlegająca ujawnianiu na podstawie polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wojsławicach
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej podlegająca ujawnianiu na podstawie polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wojsławicach według stanu na dzień 31.12.2016 roku I. Informacje ogólne:
Bardziej szczegółowoInformacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.
Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 312.212 roku I. Informacje ogólne: Bank Spółdzielczy w Szumowie, zwany
Bardziej szczegółowoRaport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie według stanu na dzień 31.12.
Załącznik do Uchwały Nr 49/2014 Zarządu Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie z dnia 10.07.2014r. Raport z zakresu adekwatności kapitałowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w
Bardziej szczegółowoOpis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami.
Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31.12.214 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Szumowie,
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie według stanu na dzień roku
Załącznik Polityki informacyjnej BS w Ożarowie za rok 214 zatwierdzony uchwałą Zarządu Banku nr 44/215 z dnia 22.5.215 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie
Bardziej szczegółowoINFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WSTĘP
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UPOWSZECHNIENIU, W TYM INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ EFIX DOM MALERSKI S.A. WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2011 ROKU I. WSTĘP 1. EFIX DOM MAKLERSKI S.A., z siedzibą
Bardziej szczegółowoSpółdzielczy Bank Ogrodniczy w Warszawie
Spółdzielczy Bank Ogrodniczy w Warszawie Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz pozostałych obszarów podlegających ogłaszaniu w Spółdzielczym Banku Ogrodniczym
Bardziej szczegółowo1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko braku zgodności.
Informacje podlegające ujawnieniu z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Szumowie według stanu na dzień 31213 roku I. Informacje ogólne: Bank Spółdzielczy w Szumowie, zwany
Bardziej szczegółowoINFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.2013 ROKU SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE 4 1.1. Podstawa sporządzania
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Narwi według stanu na dzień roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Narwi według stanu na dzień 31.12.215 roku I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Narwi zwany dalej Bankiem, z siedzibą
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Skaryszewie według stanu na dzień 31.12.2012 roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Skaryszewie według stanu na dzień 31.12.2012 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Skaryszewie, zwany dalej Bankiem,
Bardziej szczegółowoINFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU W BANKU SPÓŁDZIELCZYM W KONINIE WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.2014 ROKU SPIS TREŚCI I. Wprowadzenie 1.1. Podstawa sporządzenia
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień 31.12.2009 roku I Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Suszu z siedzibą w Suszu, ul. Piastowska
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień 31.12.2008 roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu według stanu na dzień 31.12.2008 roku I Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Suszu z siedzibą w Suszu, ul. Piastowska
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Przasnyszu według stanu na dzień roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Przasnyszu według stanu na dzień 31.12.2012 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Przasnyszu, zwany dalej Bankiem,
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r.
I. Wstęp Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A. na dzień 31 grudnia 2010 r. Niniejsza Informacja dotyczącą adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego Banku BPS S.A.
Bardziej szczegółowoBANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 1/V/2013 z dnia 10.05.2013 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2012 (Filar III) Łosice, maj 2013
Bardziej szczegółowoOkres sprawozdawczy oznacza okres od 7 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku objęty ww. sprawozdaniem finansowym.
Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego ALFA Zarządzanie Aktywami S.A. (dalej: DM ALFA lub Dom Maklerski ). Stan na 31 grudnia 2010 roku na podstawie zbadanego przez biegłego rewidenta
Bardziej szczegółowoInformacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału (Filar III) Banku Spółdzielczego w Gąsocinie wg stanu na 31.12.2012r.
Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału (Filar III) Banku Spółdzielczego w Gąsocinie wg stanu na 31.12.212r. Dokument ten został opracowany zgodnie z postanowieniami Uchwały 385/28 Komisji
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.2011 roku
Załącznik nr 14 do protokołu Zarządu Banku nr 12/212 z dnia 13.6.212 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.211 roku
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA
SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 r. DO 31 GRUDNIA 2012 r. PricewaterhouseCoopers Securities S.A., Al.
Bardziej szczegółowoI N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 37/2011 z dnia 4.07.2011 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2010 (Filar III) Łosice, CZERWIEC 2011
Bardziej szczegółowoI N F O R M A C J A. w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień (Filar III) BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach
Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu nr 45/2010 z dnia 21.05.2010 r. BANK SPÓŁDZIELCZY w Łosicach I N F O R M A C J A w zakresie adekwatności kapitałowej na dzień 31.12.2009 (Filar III) Łosice, maj 2010 I.
Bardziej szczegółowoINFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU LUDOWEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZAŁKOWIE
Załącznik nr 1 Do Polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału LBS w Strzałkowie INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU LUDOWEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W STRZAŁKOWIE
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Przasnyszu według stanu na dzień roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Przasnyszu według stanu na dzień 31.12.213 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Przasnyszu, zwany dalej Bankiem,
Bardziej szczegółowo3. LWBS z/s w Drezdenku na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją.
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Lubusko-Wielkopolskiego Banku Spółdzielczego z siedzibą w Drezdenku według stanu na dzień 31.12.2014 roku I Informacje ogólne 1. Lubusko-Wielkopolski
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA
Załącznik do Uchwały nr 24/2015 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nieliszu z/s w Stawie Noakowskim z dnia 30.12.2015 r. I zmiana Uchwała nr 6/2017 z dnia 20.04.2017r. Bank Spółdzielczy w Nieliszu
Bardziej szczegółowoUjawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 2013 r.
Załącznik nr 2 do uchwały Zarządu 7/214 Ujawnienia dotyczące adekwatności kapitałowej Domu Maklerskiego mbanku S.A. na 31 grudnia 213 r. Warszawa, 14 maja 214 r. Wstęp Na podstawie Rozporządzenia Ministra
Bardziej szczegółowoINFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr 40/2012 Zarządu RBS Bank (Polska) S.A. z dnia 1 sierpnia 2012 roku INFORMACJA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ RBS BANK (POLSKA) S.A. ZA ROK 2011 Dane według stanu na 31
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu nr 5/2014 Banku Spółdzielczego we Mstowie z dnia 29.01.2014r. Zatw. Uchwałą RN nr 3/2014 z dn. 30.01.2014 Tekst jednolity uwzględniający wprowadzone zmiany: 1) Uchwałą
Bardziej szczegółowoInformacje związane z adekwatnością kapitałową. Q Securities S.A.
Informacje związane z adekwatnością kapitałową Q Securities S.A. wg stanu na 31.12.2013 r. Strona 1 z 7 I. Podstawowe informacje o domu maklerskim Q Securities Q Securities S.A. ( Q Securities") z siedzibą
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska SA na 31 grudnia 2009 r. Warszawa, 31 sierpnia 2010 r. Spis treści 1. Wstęp............................ 3 2. Fundusze własne...................
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES 29.10.2010-31.12.
SPRAWOZDANIE Z ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ DOMU MAKLERSKIEGO PRICEWATERHOUSECOOPERS SECURITIES SPÓŁKA AKCYJNA ZA OKRES 29.10.2010-31.12.2011 PricewaterhouseCoopers Securities S.A., Al. Armii Ludowej 14, 00-638
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE
Załącznik do Uchwały Nr 09/01/2012 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ozorkowie z dnia 28.02. 2012 r. Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w OZORKOWIE 2012 1. 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoInformacje ilościowe z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Jasionce według stanu na dzień
Informacje ilościowe z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Jasionce według stanu na dzień 31.12.217 roku I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Jasionce, zwany dalej Bankiem,
Bardziej szczegółowoWąchock, 6 czerwca 2012 rok
Bank Spółdzielczy w Wąchocku ul. Wielkowiejska 1 A 27-215 Wąchock tel. 41-271-5-85 ; 271-51-72 tel./fax 271-5-32 KRS 122896, REGON 497472, NIP 664-1-5-589 Informacje z zakresu adekwatności kapitałowej
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Hajnówce według stanu na dzień 31.12.2014 rok
I. Informacje ogólne: Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Hajnówce według stanu na dzień 31.12.2014 rok 1. Bank Spółdzielczy w Hajnówce, zwany dalej Bankiem, z
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA
Załącznik do Uchwały nr 17/2013 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nieliszu z/s w Stawie Noakowskim z dnia 20.06.2013 r. I zmiana uchwała Rady Nadzorczej nr 27/2014 z dnia 30.12.2014r. Bank Spółdzielczy
Bardziej szczegółowozbadanego sprawozdania rocznego
Informacje podlegające upowszechnieniu w Ventus Asset Management S.A., w tym informacje w zakresie adekwatności kapitałowej według stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. na podstawie I. Wstęp zbadanego sprawozdania
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska
POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ HSBC Bank Polska 1. Wprowadzenie 1.1 HSBC Bank Polska S.A. (Bank) na podstawie art. 111a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r.- Prawo bankowe oraz zgodnie
Bardziej szczegółowoINFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2012 ROKU
INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2012 ROKU Warszawa, maj 2013 Spis treści 1 WPROWADZENIE... 2 2 INFORMACJE OGÓLNE... 3 3 CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA RYZYKIEM...
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie. wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe
Informacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe I. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej
Polityka Informacyjna Domu Inwestycyjnego Investors S.A. w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, dnia 21 grudnia 2011 roku 1 Data powstania: Data zatwierdzenia: Data wejścia w życie: Właściciel:
Bardziej szczegółowoz dnia 30.12.2014 roku. w Banku Spółdzielczym we WRONKACH Traci moc UZ Nr 122/2013 z dnia 13.06.2013 r. i URN Nr 42 /2013 z dnia 24.06.2013 r.
. Załącznik do Uchwały Nr 160 /2014 Zarządu Banku Spółdzielczego we Wronkach z dnia 30.12.2014 roku. Załącznik do Uchwały Nr 68 /2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego we Wronkach z dnia 30.12.2014
Bardziej szczegółowoWąchock, 20 czerwca 2013 rok
Bank Spółdzielczy w Wąchocku ul. Wielkowiejska 1 A 27-215 Wąchock tel. 41-271-5-85 ; 271-51-72 tel./fax 271-5-32 KRS 122896, REGON 497472, NIP 664-1-5-589 Informacje z zakresu adekwatności kapitałowej
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Piotrkowskiej w Piotrkowie Trybunalskim
Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Piotrkowskiej w Piotrkowie Trybunalskim Przyjęta uchwałą Zarządu Nr 100/2007 z dnia 12 grudnia 2007 r. Zatwierdzona uchwałą Rady Nadzorczej Nr 40/2007 z
Bardziej szczegółowoINFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A.
INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POLITYKI ZMIENNYCH SKŁADNIKÓW WYNAGRODZEŃ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2013 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 1do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Krasnymstawie
Załącznik Nr 1do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Krasnymstawie Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej Krasnystaw, 2014 SPIS TREŚCI I. Postanowienia
Bardziej szczegółowoINFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku
INFORMACJA W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ IFM GLOBAL ASSET MANAGEMENT SP. Z O.O. wg. stanu na 31 grudnia 2013 roku 1. Podstawowe informacje o IFM Global Asset Management Sp. z o.o. IFM Global Asset
Bardziej szczegółowoPodstawowe składniki bilansu
Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka Wyszczególnienie Podstawowe składniki bilansu r. w tys. zł. w tys. zł. 1. Suma bilansowa 439168
Bardziej szczegółowoZałącznik do Zasad sporządzania Informacji z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Sierakowicach
Załącznik do Zasad sporządzania Informacji z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Sierakowicach INFORMACJA Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 1 do Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Krasnymstawie
Załącznik nr 1 do Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Krasnymstawie Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej Krasnystaw, 2012 SPIS TREŚCI I. Postanowienia
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego Ziemi Łęczyckiej w Łęczycy dotycząca adekwatności kapitałowej
Załącznik do Uchwały Nr 54/2009r. Zarządu z dnia 10.12.2009 r. zatwierdzony Uchwałą Nr 22/2009r. Rady Nadzorczej z dnia 10.12.2009 r. oraz wprowadzonymi zmianami: 1. Uchwałą Zarządu Nr 41/2010 z 15 grudnia
Bardziej szczegółowoUchwała Zarządu nr 11 z dnia r. Zatwierdzono uchwałą RN nr 8 z dnia
Uchwała Zarządu nr 11 z dnia 25.06.2013 r. Zatwierdzono uchwałą RN nr 8 z dnia 02.08.2013 Polityka Informacyjna w Banku Spółdzielczym w Dębicy Dębica 25.06.2013 r. Spis Treści 1. Postanowienia ogólne...
Bardziej szczegółowoInformacja w zakresie adekwatności kapitałowej Analizy Online Asset Management S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2011 roku
Załącznik nr 2 do Uchwały Zarządu nr 13/2012 z dnia 26.06.2012r. Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej Analizy Online Asset Management S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2011 roku - sporządzona
Bardziej szczegółowoUjawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r.
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową Dom Maklerskiego Banku Ochrony Środowiska S.A. według stanu na 31.12.2010 r. Warszawa, marzec 2011 r. Słownik Rozporządzenie DM BOŚ rozporządzenie
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka. Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka. w tys. zł.
Załącznik nr 3 Informacja na temat profilu ryzyka Lp. Zestawienie wskaźników i dane liczbowe dotyczące ryzyka Wyszczególnienie Podstawowe składniki bilansu 1. Suma bilansowa 414 598 2. Fundusze własne
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim według stanu na dzień 31.12.2014 r.
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Bielsku Podlaskim według stanu na dzień 31.12.2014 r. Bank Spółdzielczy w Bielsku Podlaskim, ul. 3-go Maja 14, 17-100 Bielsk
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Głogówku
Bank Spółdzielczy w Głogówku Grupa BPS Załącznik do Uchwały Nr 130/2015/Z Zarządu Banku Spółdzielczego w Głogówku z dnia 18.12.2015r. Zatwierdzona Uchwałą Nr 35/2015/RN Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Wąsewie według stanu na dzień 31.12.2011 roku
Wprowadzone Uchwałą nr 18/2012 Zarządu Banku z dnia 24.04.2012 roku. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Wąsewie według stanu na dzień 31.12.2011 roku I. Informacje
Bardziej szczegółowoInformacja ilościowa i jakościowa dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Hajnówce według stanu na dzień
Informacja ilościowa i jakościowa dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Hajnówce według stanu na dzień 31.12.2015 rok I. WSTĘP 1. Bank zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu
Bardziej szczegółowoPOLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE
Załącznik nr do Uchwały Nr 98/Z/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Barcinie z dnia 29 grudnia 2014 r. Bank Spółdzielczy w Barcinie POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Żołyni według stanu na dzień roku
Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 24/z/17 Zarządu Banku Spółdzielczego w Żołyni z dnia 03.07.2017r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 12/RN/17 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Żołyni z dnia 03.07.2017r. Informacje
Bardziej szczegółowoWąchock, 10 lipca 2014 rok
Bank Spółdzielczy w Wąchocku ul. Wielkowiejska 1 A 27-215 Wąchock tel. 41-271-5-85 ; 271-51-72 tel./fax 271-5-32 KRS 122896, REGON 497472, NIP 664-1-5-589 Informacje z zakresu adekwatności kapitałowej
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Błaszkach według stanu na dzień 31.12.2013 roku
Załącznik nr 2 do Polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału w Banku Spółdzielczym w Błaszkach. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Błaszkach
Bardziej szczegółowoINFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2012 r.)
INFORMACJE DOTYCZĄCE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ W MILLENNIUM DOMU MAKLERSKIM S.A. (stan na dzień 31 grudnia 2012 r.) SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE... 3 II. KAPITAŁY NADZOROWANE... 4 III. WYMOGI KAPITAŁOWE...
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2012 r.
Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej HSBC Bank Polska S.A. na 31 grudnia 2012 r. PUBLIC Spis treści: 1. Wstęp... 3 2. Fundusze własne... 4 2.1 Informacje podstawowe... 4 2.2 Struktura funduszy
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie według stanu na dzień roku
Załącznik nr 1 do Uchwały Zarządu Banku nr 24/214 z dnia 9.7.214 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Ożarowie według stanu na dzień 31.12.213 roku I Informacje
Bardziej szczegółowoINFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2013 ROKU
INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2013 ROKU Warszawa, kwiecień 2014 Spis treści 1 WPROWADZENIE... 2 2 INFORMACJE OGÓLNE... 3 3 CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2012
Raport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2012 Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Kapitał Nadzorowany... 4 3. Wymogi kapitałowe... 7 a) Wymogi kapitałowe z tytułu poszczególnych
Bardziej szczegółowoInformacja w zakresie adekwatności kapitałowej RDM Wealth Management S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku
Informacja w zakresie adekwatności kapitałowej RDM Wealth Management S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 213 roku - sporządzona na podstawie zbadanego przez biegłego rewidenta i zatwierdzonego przez
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień roku
Załącznik nr 15 do protokołu Zarządu Banku nr 15/213 z dnia 1.7.213 r. Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.212 roku
Bardziej szczegółowoSprawozdanie finansowe Polskiego Banku Spółdzielczego w Ciechanowie za I półrocze 2017 roku
Sprawozdanie finansowe Polskiego Banku Spółdzielczego w Ciechanowie za I półrocze 2017 roku 1 Zmiany w polityce rachunkowości Od dnia 1 stycznia 2017r. weszła w życie zmiana ustawy z dnia 29 września 1994r.
Bardziej szczegółowoRAPORT DOTYCZĄCY ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ
Strona1 RAPORT DOTYCZĄCY ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ NA DZIEO 31 grudnia 2010. Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 26 listopada 2009 r. w sprawie upowszechniania informacji związanych z adekwatnością
Bardziej szczegółowoUJAWNIENIA INFORMACJI ZWIĄZANYCH Z ADEKWATNOŚCIĄ KAPITAŁOWĄ. OPERA DOM MAKLERSKI Sp. z o.o. wg. stanu na r.
UJAWNIENIA INFORMACJI ZWIĄZANYCH Z ADEKWATNOŚCIĄ KAPITAŁOWĄ OPERA DOM MAKLERSKI Sp. z o.o. wg. stanu na 31.12.2010 r. 1. Podstawowe informacje o OPERA Dom Maklerski Sp. z o.o. OPERA Dom Maklerski Sp. z
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Piwnicznej-Zdroju według stanu na dzień 31.12.
Bank Spółdzielczy w Piwnicznej-Zdroju ul. Rzeszutka 2, 33-35 Piwniczna-Zdrój Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Piwnicznej-Zdroju według stanu na dzień 31.12.214
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.2010 roku
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień 31.12.21 roku I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Starachowicach z siedzibą w
Bardziej szczegółowoInformacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem
Załącznik nr 1 Informacja o strategii i celach zarządzania ryzykiem 1) Strategia i procesy zarządzania rodzajami ryzyka. Podejmowanie ryzyka zmusza Bank do koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach,
Bardziej szczegółowoPolityka ujawnień Mercedes-Benz Bank Polska S.A. Przyjęta na posiedzeniu Zarządu w dniu 21 czerwca 2016 roku załącznik do Uchwały 34/2016
ujawnień 1/6 ujawnień Spis treści A. Ustalenia ogólne... 1 B. Zakres ogłaszanych przez Bank informacji... 2 C. Zasady i terminy udzielania odpowiedzi udziałowcom oraz klientom... 5 D. Częstotliwość ogłaszania
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2010
Załącznik nr 1 do uchwały Zarządu DB Securities S.A. z dnia 26 lipca 2011 roku Raport dotyczący adekwatności kapitałowej DB Securities S.A. na 31 grudnia 2010 Spis treści 1. Wstęp... 3 2. Kapitał Nadzorowany...
Bardziej szczegółowoUjawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2010 r.
Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową ERSTE Securities Polska S.A. według stanu na dzień 31.12.2010 r. Niniejsze Sprawozdanie stanowi wykonanie Polityki Informacyjnej Domu Maklerskiego
Bardziej szczegółowoSprawozdanie Zarządu Invista Dom Maklerski S.A. dotyczące adekwatności kapitałowej Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2010r.
Sprawozdanie Zarządu Invista Dom Maklerski S.A. dotyczące adekwatności kapitałowej Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2010r. Celem Sprawozdania Zarządu Invista Dom Maklerski S.A. (zw. dalej Spółką
Bardziej szczegółowoPolityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok
Załącznik Nr 6 do Uchwały Zarządu Nr 105/2014 z dnia 11.12.2014r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 45/2014 z dnia 22.12.2014 r. Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2015 rok opracowała:
Bardziej szczegółowoWZÓR SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE (MRF-01)
Dziennik Ustaw Nr 25 2164 Poz. 129 WZÓR SPRAWOZDANIE MIESIĘCZNE (MRF-01) Załącznik nr 3 Dziennik Ustaw Nr 25 2165 Poz. 129 Dziennik Ustaw Nr 25 2166 Poz. 129 Dziennik Ustaw Nr 25 2167 Poz. 129 Dziennik
Bardziej szczegółowoRaport dotyczący adekwatności kapitałowej. BRE Wealth Management SA na dzień 31 grudnia 2011 r.
Raport dotyczący adekwatności kapitałowej BRE Wealth Management SA na dzień 31 grudnia 2011 r. 2 Spis treści: 1. Wstęp... 3 2. Kapitały nadzorowane... 4 3. Wymogi kapitałowe... 5 3.1 Ryzyko kredytowe informacja
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowo1.Jakość i kryteria doboru informacji podlegających ujawnieniu
POLITYKA INFORMACYJNA Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej im.królowej Jadwigi 1 Cel polityki Celem niniejszej polityki jest ustalenie szczególowych reguł dotyczacych : zakresu,częstotliwości,
Bardziej szczegółowoInformacja Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie wynikająca z art. 111 a ustawy Prawo bankowe
Załącznik do Informacji z zakresu profilu ryzyka, funduszy własnych wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń i innych informacji Banku Spółdzielczego Pałuki w Żninie wg stanu na dzień 31.12.2016
Bardziej szczegółowoInformacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Lipinkach według stanu na dzień roku I. Informacje ogólne:
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Lipinkach według stanu na dzień 31.12.2018 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Lipinkach, zwany dalej Bankiem,
Bardziej szczegółowoPolityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2016 rok
Załącznik nr 4 do Uchwały Zarządu Nr 145/2015 dnia 18.12.2015 r. Załącznik nr 4 do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 36/2015 z dnia 21.12.2015r. Polityka kapitałowa w Banku Spółdzielczym w Wąsewie na 2016 rok
Bardziej szczegółowoBank Spółdzielczy w Jaworznie
Bank Spółdzielczy w Jaworznie Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Jaworznie podlegająca ujawnieniom na dzień 31.12.2013 roku Jaworzno, dnia 26 czerwca 2014 roku SPIS TREŚCI
Bardziej szczegółowoInformacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Końskich podlegająca ujawnieniu na dzień 31 grudnia 2014 r.
Załącznik do Uchwały Nr 7/XXV/15 Zarządu Banku Spółdzielczego w Końskich z dnia 26 czerwca 2015 r. Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Końskich podlegająca ujawnieniu na
Bardziej szczegółowoINFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2014 ROKU
INFORMACJE W ZAKRESIE ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ WEDŁUG STANU NA 31 GRUDNIA 2014 ROKU Warszawa, Spis treści 1 WPROWADZENIE... 2 2 INFORMACJE OGÓLNE... 3 3 CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA RYZYKIEM... 4
Bardziej szczegółowoInformacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka
Załącznik nr 2 Informacja na temat profilu ryzyka oraz zestaw wskaźników i danych liczbowych dotyczących ryzyka 1. Profil ryzyka Banku Profil ryzyka Banku determinowany jest przez wskaźniki określające
Bardziej szczegółowoINFORMACJA Z ZAKRESU ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POZOSTAŁYCH
INFORMACJA Z ZAKRESU ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ POZOSTAŁYCH OBSZARÓW PODLEGAJĄCYCH UJAWNIENIU STAN NA 31.12.2013r. Sędziszów, lipiec 2014r. I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Sędziszowie jest
Bardziej szczegółowoPolityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu
BANK SPÓŁDZIELCZY W WOLBROMIU Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 2/64/2014. Zarządu BS w Wolbromiu z dnia 15.12.2014r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 3 /8/2014r. Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w.wolbromiu
Bardziej szczegółowoPolityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu
Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Andrespolu wrzesień 2013 Załącznik Nr 1 do Uchwały Zarządu Nr 37.3/2013 z dnia 30.09.2013 r. Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Nr 23/2013 z dnia 28.10.2013
Bardziej szczegółowo