SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRAGMA INWESTYCJE SPÓŁKA Z O.O. ZA OKRES
Szanowni Inwestorzy i Obligatariusze Przedstawiamy Państwu raport Pragma Inwestycje Sp. z o.o. za okres pierwszego półrocza 2014 r. W okresie tym Spółka zgodnie ze strategią Grupy Pragma Inkaso S.A., w skład której wchodzi, ograniczyła sprzedaż swoich usług, a skoncentrowała się na zarządzaniu posiadanym portfelem i działaniach zmierzających do jego stopniowego spieniężania. W efekcie tych działań portfel Spółki zmniejszył się na koniec lipca br. o 10.405 tys. zł w stosunku do stanu z początku roku, a w okresie tym Spółka otrzymała 15.235 tys. zł spłat. Na niekorzystnych wynikach Spółki (odnotowaniu straty w wysokości 1.381 tys. zł) zaważyły odpisy zmniejszające częściowo wartość grupy wierzytelności, które to wierzytelności w wartości netto (po dokonanych odpisach) zostały następnie w lipcu br. gotówkowo rozliczone. Otrzymane spłaty pozwolą na zmniejszenie zadłużenia oprocentowanego Spółki, a tym samym będą się przyczyniać do zwiększenia rentowności Spółki w kolejnych okresach. Spółka nie spodziewa się przy tym konieczności dokonywania kolejnych istotnych odpisów zmniejszających wartość portfela i zakłada, że zysk odnotowany w drugim półroczu istotnie polepszy wynik roczny Pragma Inwestycje. Mimo odnotowanej w pierwszym półroczu straty należy ocenić sytuację finansową Pragma Inwestycje jako dobrą. W okresie drugiego półrocza przewidujemy dokonanie spłat istotnej części posiadanego obecnie portfela pożyczkowego oraz znaczące zmniejszenie zadłużenia Spółki. W najbliższych miesiącach (październik 2014 r., marzec 2015 r.) przypadają terminy zapadalności obligacji Spółki serii B i C w łącznej wysokości 20 mln zł. Spółka nie przewiduje tzw. rolowania długu, tj. dalszych emisji obligacji i jest przygotowana do spłaty zadłużenia obligacyjnego. Z poważaniem, Zarząd Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Jacek Obrocki - Prezes Zarządu Tomasz Boduszek - Członek Zarządu Katowice, 28 sierpnia 2014 roku
Wprowadzenie do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Pragma Inwestycje Sp. z o.o. za okres od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 roku 1. Podstawowe informacje o spółce Nazwa: Pragma Inwestycje Spółka z o.o. Siedziba: 40-584 Katowice, ul. Brynowska 72 Telefon: 032 442 02 00 Fax: 032 442 02 40 Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego REGON: 241361151 NIP: 9542688960 KRS: 0000343451 Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: biuro@pragmainwestycje.pl www.pragmainwestycje.pl Pragma Inwestycje Sp. z o.o. dawniej Premium Inwestycje Sp. z o.o., z siedzibą w Katowicach przy ul. Mieczyków 14. ( Spółka, Pragma Inwestycje ) została utworzona aktem notarialnym z dnia 22 października 2009 roku. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Katowicach, numer KRS 0000343451. Zgodnie z umową Spółki przedmiotem przedsiębiorstwa jest prowadzenie działalności usługowej, produkcyjnej i handlowej w zakresie: kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek; pozostała finansowa działalność usługowa, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych; pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych. 2
Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 5 października 2011 Premium Inwestycje Sp. z o.o. zmieniła nazwę na Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Na dzień 30 czerwca 2014 roku Pragma Inkaso S.A. w Tarnowskich Górach posiadała 95,05% udziałów w Spółce, 4,95% udziałów posiadał Prezes Zarządu Jacek Obrocki. Czas trwania Spółki nie jest ograniczony. Spółka działa na podstawie statutu oraz przepisów Kodeksu spółek handlowych. 2. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy Spółki na dzień wynosił 2.220.000 zł i dzielił się na 22.200 udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy. 3. Zarząd Skład Zarządu Spółki do dnia 10 kwietnia 2014 roku był następujący: Jacek Obrocki jako Prezes Zarządu Jakub Holewa jako Wiceprezes Zarządu Zarząd Spółki na 30 czerwca 2014 roku był dwuosobowy. W jego skład na dzień 30 czerwca 2014 roku, wchodzili: Jacek Obrocki jako Prezes Zarządu, Tomasz Boduszek jako Członek Zarządu. Do dnia sporządzenia sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. 4. Oświadczenie o zgodności Zarząd Spółki Pragma Inwestycje Sp. z o.o. oświadcza, że niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymaganiami MSSF oraz, że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku, 31 grudnia 2013 roku, 30 czerwca 2013 roku oraz jej wyniki finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku i porównywalnie z okresem od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku. Sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych rodzajów ryzyka i zagrożeń. Spółka zastosowała w niniejszym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ( MSSF ) obowiązujące na dzień 30 czerwca 2014 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 3
5. Zasady prezentacji Począwszy od 22 października 2009 Pragma Inwestycje, zgodnie z uchwałą Zarządu Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z dnia 3 listopada 2009 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1b, 1 c Ustawy o rachunkowości ) sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską. Dnia 10 lutego 2011 Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. postanowiła przyjąć do stosowania w Spółce od dnia 1 stycznia 2011 Polskie Standardy Rachunkowości. Dnia 14 grudnia 2011 Uchwałą nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. postanowiła zmienić Uchwałę nr 1 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pragma Inwestycje Sp. z o.o. z dnia 10 lutego 2011 i przyjąć do stosowania w Spółce od dnia 1 stycznia 2011 Międzynarodowe Standardy Rachunkowości. 6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. 7. Polityka rachunkowości W prezentowanym okresie Spółka nie wprowadziła istotnych zmian w przyjętych zasadach rachunkowości w stosunku do zasad przedstawionych w opublikowanym jednostkowym sprawozdaniu finansowym za 2013 rok. 8. Nowe standardy, interpretacje i zmiany w opublikowanych standardach MSR i MSSF Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Nowe lub zmienione regulacje MSR i MSSF oraz nowe interpretacje KIMSF, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i które Spółka zastosowała w roku obrotowym rozpoczynającym się 1 stycznia 2014 r.: MSSF 10 Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe (zastępuje wymogi konsolidacji w MSR 27), MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia, MSSF 12 Udziały w innych jednostkach: ujawnianie informacji, MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe (razem z MSSF 10 zastępuje MSR 27 Skonsolidowane i Jednostkowe Sprawozdania Finansowe), MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia (zastępuje MSR 28, Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych), 4
Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12: Objaśnienia na temat przepisów przejściowych. Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane i obowiązują Spółkę za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 r.: Zmiany do MSR 32, Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych, Zmiany do MSR 36, Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej dla aktywów niefinansowych, Zmiany do MSR 39, Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27, Jednostki Inwestycyjne, Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 oraz MSSF 12 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, Wspólne porozumienia oraz Udziały w innych jednostkach: ujawnianie informacji. Zastosowanie wymienionych wyżej standardów nie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Opublikowane Standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane. Standardy i Interpretacje, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską: KIMSF 21, Opłaty, został opublikowany przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 20 maja 2013 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2014 r. lub po tej dacie, MSR 19 (Zmieniony), Programy określonych świadczeń: składki pracownicze, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 21 listopada 2013 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie, MSSF 9, Instrumenty finansowe Część 1: Klasyfikacja i wycena, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w dniu 12 listopada 2009 r. i zastępuje te części MSR 39, które dotyczą klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych. W dniu 28 października 2010 r. MSSF 9 został uzupełniony o problematykę klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych. Nowy standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2015 r. lub po tej dacie, MSSF 14, Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe, został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30 stycznia 2014 r. i obowiązuje za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2016 r. lub po tej dacie, Poprawki do MSSF 2010 2012, zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 grudnia 2013 r. i obowiązują w większości za okresy roczne rozpoczynające się z dniem 1 lipca 2014 r. lub po tej dacie, Spółka uważa, że zastosowanie wyżej wymienionych standardów nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. 5
Z poważaniem, Zarząd Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Jacek Obrocki - Prezes Zarządu Tomasz Boduszek - Członek Zarządu Katowice, 28 sierpnia 2014 roku 6
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Pragma Inwestycje Sp. z o.o. za okres od 1 stycznia 2014 do 30 czerwca 2014 roku Sporządzone zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Aktywa Wyszczególnienie Nota AKTYWA TRWAŁE 175 785,65 249 881,37 1 553 551,14 Rzeczowe aktywa trwałe 1 2 992,93 3 399,07 22 585,26 Wartości niematerialne 2 3 017,72 3 491,30 3 964,88 Akcje i udziały 3-1 017 776,00 Pozostałe aktywa długoterminowe - - - Inwestycje w nieruchomości - - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 169 775,00 242 991,00 509 225,00 AKTYWA OBROTOWE 39 175 854,09 49 559 320,42 50 110 330,81 Należności z tytułu dostaw i usług 4 7 243,78 5 197 335,00 1 261 197,24 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 61 419,00 13 211,00 6 005,00 Pozostałe aktywa obrotowe 4 1 352 452,19 2 065 660,93 104 968,62 Wierzytelności nabyte 5 - - 188 402,71 Faktoring 5 - - - Pożyczki 5 37 481 919,03 42 053 641,72 47 781 494,14 Pozostałe aktywa finansowe - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 175 022,28 82 480,08 594 770,54 Rozliczenia międzyokresowe 6 97 797,81 146 991,69 173 492,56 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA - 487 020,00 552 222,37 Aktywa razem: 39 351 639,74 50 296 221,79 52 216 104,32 7
Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień - Pasywa Wyszczególnienie Nota KAPITAŁ WŁASNY 8 3 266 897,58 4 647 770,86 3 302 451,18 Kapitał podstawowy 2 220 000,00 2 220 000,00 2 000 000,00 Akcje własne - - - Kapitał zapasowy z emisji 143 264,00 143 264,00 - Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego 2 284 506,86 - - Niepodzielony wynik, w tym: (1 380 873,28) 2 284 506,86 1 302 451,18 Zysk (strata) netto okresu (1 380 873,28) 2 284 506,86 1 302 451,18 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 10 721 513,12 20 601 139,34 20 644 065,86 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 933 370,00 1 018 135,00 1 019 757,00 Rezerwy długoterminowe - - - Kredyty i pożyczki długoterminowe - - - Zobowiązania długoterminowe z tytułu obligacji 11 9 788 143,12 19 583 004,34 19 624 308,86 Inne zobowiązania finansowe długoterminowe - - - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 25 363 229,04 25 047 311,59 28 269 587,28 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 10 4 568 546,58 13 396 286,45 16 371 619,95 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji 11 20 285 730,52 10 287 648,63 10 299 813,96 Inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 58 919,16 334 700,17 499 009,50 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - - Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne 12 289 153,00 953 600,56 1 013 482,35 Rezerwy krótkoterminowe 9 160 879,78 75 075,78 85 661,52 Przychody przyszłych okresów - - - Pasywa razem: 39 351 639,74 50 296 221,79 52 216 104,32 Sprawozdanie z zysków lub strat i całkowitych dochodów za okres Wyszczególnienie Nota Przychody ze sprzedaży brutto ogółem 3 381 016,17 4 436 397,14 Przychody z tytułu zakupu wierzytelności - - Koszty zakupionych wierzytelności - - Przychody z tytułu zakupionych wierzytelnościami netto - - Przychody z tytułu faktoringu - - Koszty faktoringu - - Przychód z tytułu faktoringu netto - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie - - Koszty z tytułu windykacji na zlecenie - - Przychody z tytułu windykacji na zlecenie netto - - Przychody z tytułu pożyczek 3 336 866,17 4 401 197,14 8
Przychody ze sprzedaży pozostałych usług finansowych - - Pozostałe przychody 44 150,00 35 200,00 Przychody ze sprzedaży netto ogółem 3 381 016,17 4 436 397,14 Koszty działalności operacyjnej 13 (535 928,29) (721 515,05) Amortyzacja (879,72) (840,79) Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników (185 948,60) (299 441,64) Pozostałe koszty podstawowe (349 099,97) (421 232,62) Koszty sprzedanych towarów i materiałów - - ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY 2 845 087,88 3 714 882,09 Pozostałe przychody operacyjne 14 972 452,84 129 233,15 Pozostałe koszty operacyjne 15 (3 488 207,34) (129 345,90) ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 329 333,38 3 714 769,34 Przychody finansowe 16 32 476,71 20 272,42 Koszty finansowe 17 (1 663 501,37) (2 126 063,58) ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM (1 301 691,28) 1 608 978,18 Podatek dochodowy 18 (79 182,00) (306 527,00) ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ (1 380 873,28) 1 302 451,18 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto z działalności sprzedanej - - ZYSK (STRATA) NETTO (1 380 873,28) 1 302 451,18 Inne całkowite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY (1 380 873,28) 1 302 451,18 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wyszczególnienie RPP za okres: - RPP za okres: - PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk (strata) brutto (1 301 691,28) 1 608 978,18 Korekty razem 5 771 203,37 (924 989,03) Amortyzacja 879,72 840,79 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 324 222,38 (507 493,07) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (31 629,00) 4 767,63 Zmiana stanu rezerw 85 804,00 (32 834,43) Zmiana stanu należności 6 421 899,96 (152 286,32) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych (940 228,57) 1 655,91 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 49 193,88 (78 826,54) Zapłacony podatek dochodowy (138 939,00) (160 813,00) Inne korekty - - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 4 469 512,09 683 989,15 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - (2 919,53) 9
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych - (18 780,05) Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inne - - Wpływy ze sprzedaży inwestycji długoterminowych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - (188 402,71) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 49,00 Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik - - Wydatki na nabycie jednostek zależnych - (10 176,00) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych - - Pożyczki udzielone (213 103,29) (10 969 926,72) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 6 124 104,97 1 541 327,35 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 5 911 050,68 (9 648 877,66) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wydatki na zakup akcji własnych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 1 460 000,00 9 181 433,99 Spłaty kredytów i pożyczek (10 220 000,00) (6 681 433,99) Wpływy z tytułu obligacji - 10 000 000,00 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - - Dywidendy wypłacone - (2 491 433,99) Wpływy z tytułu obligacji - - Odsetki zapłacone od obligacji (1 127 800,00) (981 800,00) Odsetki zapłacone od kredytów i pożyczek (400 220,57) (1 897 376,44) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (10 288 020,57) 7 129 389,57 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM 92 542,20 (1 835 498,94) BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 92 542,20 (1 835 498,94) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 82 480,08 2 430 269,48 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM: 175 022,28 594 770,54 o ograniczonej możliwości dysponowania - - 10
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Wyszczególnienie Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy z z emisji zysku zatrzymanego Niepodzielony wynik Razem kapitał własny Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na 1.01.2013 r. 2 000 000,00-142 852,88 2 348 581,11 4 491 433,99 Podział wyniku roku 2011 oraz za rok 2012 na dywidendę - - (142 852,88) (2 348 581,11) (2 491 433,99) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r. - - - 1 302 451,18 1 302 451,18 Stan na r. 2 000 000,00 - - 1 302 451,18 3 302 451,18 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na 1.01.2013 r. 2 000 000,00-142 852,88 2 348 581,11 4 491 433,99 Emisja udziałów 220 000,00 143 264,00-363 264,00 Podział wyniku roku 2011 oraz za rok 2012 na dywidendę - - (142 852,88) (2 348 581,11) (2 491 433,99) Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01 do r. - - - 2 284 506,86 2 284 506,86 Stan na r. 2 220 000,00 143 264,00-2 284 506,86 4 647 770,86 Zmiany w kapitale własnym od do r. Stan na 1.01.2014 r. 2 220 000,00 143 264,00-2 284 506,86 4 647 770,86 Podział wyniku roku 2013 - - 2 284 506,86 (2 284 506,86) - Całościowy wynik finansowy za okres od 1.01. do r. - - - (1 380 873,28) (1 380 873,28) Stan na r. 2 220 000,00 143 264,00 2 284 506,86 (1 380 873,28) 3 266 897,58 Z poważaniem, Zarząd Pragma Inwestycje Sp. z o.o. Jacek Obrocki - Prezes Zarządu Tomasz Boduszek - Członek Zarządu Katowice, 28 sierpnia 2014 rok
Noty do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Załączone noty stanowią integralną część niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowe Numer Nazwa 1 Rzeczowe aktywa trwałe 2 Wartości niematerialne 3 Akcje i udziały 4 Należności 5 Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 7 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 8 Kapitał własny 9 Rezerwy 10 Kredyty i pożyczki 11 Zobowiązania z tytułu obligacji 12 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 13 Koszty według rodzaju 14 Pozostałe przychody operacyjne 15 Pozostałe koszty operacyjne 16 Przychody finansowe 17 Koszty finansowe 18 Podatek dochodowy 19 Transakcje i salda Spółki z podmiotami powiązanymi 20 Gwarancje i poręczenia 21 Instrumenty finansowe 22 Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki 23 Przeciętne zatrudnienie w etatach w Spółce 24 Udziały Spółki w posiadaniu Członków Zarządu bezpośrednio i pośrednio 25 Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki 26 Segmenty operacyjne 27 Dywidenda 28 Wynagrodzenie podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
1. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe Grunty - - - Budynki i budowle - - - Urządzenia techniczne i maszyny 2 992,93 3 399,07 3 805,21 Środki transportu - - - Pozostałe środki trwałe - - - Środki trwałe w budowie - - - Zaliczki na środki trwałe w budowie - - 18 780,05 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: 2 992,93 3 399,07 22 585,26 1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym bilansowa brutto na Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Nabycia bezpośrednie Przyjęcie w ramach leasingu Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Inne zmniejszeniakorekty Przeniesienie na środki trwałe bilansowa brutto na bilansowa brutto na Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Nabycia bezpośrednie Przyjęcie w ramach leasingu Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Inne zmniejszenia (korekty) Przeniesienie na środki trwałe Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem - - 5 076,76 - - - - 5 076,76 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 076,76 - - - - 5 076,76 - - 5 076,76 - - - - 5 076,76 - - - - - - - - - - - - - - 18 780,05 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (18 780,05) - - - - - - - - - 13
bilansowa brutto na bilansowa brutto na Przyjęcia ze środków trwałych w budowie Nabycia bezpośrednie Przyjęcie w ramach leasingu Zmniejszenia z tytułu sprzedaży Przeniesienie na środki trwałe bilansowa brutto na 1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe umorzenie umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży umorzenia na umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży umorzenia na umorzenia na Zwiększenie amortyzacji za okres Zmniejszenia z tytułu sprzedaży umorzenia na - - 5 076,76 - - - - 5 076,76 - - 5 076,76 - - - - 5 076,76 - - - - - - - - - - - - - - 18 780,05 18 780,05 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 076,76 - - - 18 780,05 23 856,81 Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem - - 1 677,69 - - - 1 677,69 - - 406,14 - - - 406,14 - - - - - - - - - 2 083,83 - - - 2 083,83 - - 865,41 - - - 865,41 - - 812,28 - - - 812,28 - - - - - - - - - 1 677,69 - - - 1 677,69 - - 865,41 - - - 865,41 - - 406,14 - - - 406,14 - - - - - - - - - 1 271,55 - - - 1 271,55 14
2. Wartości niematerialne 2.1 - Wartości niematerialne 15 Pozostałe wartości niematerialne 3 017,72 3 491,30 3 964,88 Systemy komputerowe w trakcie realizacji - - - Zaliczki na wartości niematerialne - - - WARTOŚCI NIEMATERIALNE RAZEM: 3 017,72 3 491,30 3 964,88 2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym Pozostałe wartości niematerialne Systemy komputerowe w trakcie realizacji Zaliczki na wartości niematerialne Razem bilansowa brutto na 5 919,53 - - 5 919,53 Nabycie - - - - Przeniesienie na wartości niematerialne - - - - Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - bilansowa brutto na 5 919,53 - - 5 919,53 bilansowa brutto na 3 000,00 - - 3 000,00 Nabycie 2 919,53 - - 2 919,53 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - Przeniesienie na wartości niematerialne - - - - Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - - - - bilansowa brutto na 5 919,53 - - 5 919,53 bilansowa brutto na 3 000,00 - - 3 000,00 Nabycie 2 919,53 - - 2 919,53 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - Przeniesienie na wartości niematerialne - - - - Zmniejszenia i zwiększenia wynikające z przeszacowania - - - - bilansowa brutto na 5 919,53 - - 5 919,53 2.3 - Wartości niematerialne umorzenie Pozostałe wartości niematerialne i prawne Razem umorzenia na 2 428,23 2 428,23 Zwiększenie amortyzacji za okres 473,58 473,58 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - umorzenia na 2 901,81 2 901,81 umorzenia na 1 520,00 1 520,00 Zwiększenie amortyzacji za okres 908,23 908,23 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - umorzenia na 2 428,23 2 428,23 umorzenia na 1 520,00 1 520,00
Zwiększenie amortyzacji za okres 434,65 434,65 Zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - umorzenia na 1 954,65 1 954,65 3. Akcje i udziały 3.1 - Akcje i udziały Siedziba Pragma Collect Sp. z o.o. S.K.A. Katowice - - 1 017 676,00 Romet-Wałcz Sp. z o.o. Wałcz - - 100,00 AKCJE I UDZIAŁY RAZEM: - - 1 017 776,00 3.2 - Akcje i udziały - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu - Zwiększenia w okresie - 1 161 916,00 1 161 916,00 Nabycia - 1 161 916,00 1 161 916,00 Utworzenie nowej spółki - - - Zmniejszenia - (1 161 916,00) (144 140,00) Aktywa przeznaczone do sprzedaży - (70 722,37) (70 622,37) Zbycie - (1 091 193,63) (73 517,63) AKCJE I UDZIAŁY NA KONIEC OKRESU: - - 1 017 776,00 16
4.1 - Należności 4. Należności Odpisy aktualizujące bilansowa Odpisy aktualizujące bilansowa Odpisy aktualizujące bilansowa Należności z tytułu dostaw i usług 362 066,38 (354 822,60) 7 243,78 5 233 730,94 (36 395,94) 5 197 335,00 1 297 593,18 (36 395,94) 1 261 197,24 Należności z tytułu bieżącego podatku 61 419,00-61 419,00 13 211,00-13 211,00 6 005,00-6 005,00 dochodowego Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i 2 926,73-2 926,73 - - - - - - ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności i aktywa obrotowe 1 350 476,46 (951,00) 1 349 525,46 2 065 660,93-2 065 660,93 104 968,62-104 968,62 RAZEM NALEŻNOŚCI: 1 776 888,57 (355 773,60) 1 421 114,97 7 312 602,87 (36 395,94) 7 276 206,93 1 408 566,80 (36 395,94) 1 372 170,86 4.2 - Odpisy aktualizujące należności - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu 36 395,94 36 395,94 36 395,94 Utworzenie 319 377,66 - - Rozwiązanie - - - Wykorzystanie - - - ODPISY NA KONIEC OKRESU: 355 773,60 36 395,94 36 395,94
5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 5.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na dzień Specyfikacja Odpisy aktualizujące bilansowa Odpisy aktualizujące bilansowa Odpisy aktualizujące bilansowa Pożyczki udzielone 40 627 746,47 (3 145 827,44) 37 481 919,03 42 480 952,68 (427 310,96) 42 053 641,72 47 781 494,14-47 781 494,14 Aktywa dostępne do sprzedaży w tym: - - - - - - 188 402,71-188 402,71 Wierzytelności nabyte - - - - - - 188 402,71-188 402,71 Faktoring - - - - - - - - - RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: 40 627 746,47 (3 145 827,44) 37 481 919,03 42 480 952,68 (427 310,96) 42 053 641,72 47 969 896,85-47 969 896,85 5.2 - Odpisy aktualizujące pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - zmiany stanu w okresie Odpisy na początek okresu 427 310,96 - - Utworzenie 2 718 516,48 427 310,96 - Rozwiązanie - - - Wykorzystanie - - - Wykorzystanie w związku z wniesieniem aportu - - - ODPISY NA KONIEC OKRESU: 3 145 827,44 427 310,96-18
6. Środki pieniężne i rozliczenia międzyokresowe 6.1 Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie 1 986,36 2 495,25 1 789,35 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 173 035,92 79 984,83 592 981,19 Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - - RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE: 175 022,28 82 480,08 594 770,54 6.2 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne Ubezpieczenia 5 757,33 2 557,58 - Prenumeraty 173,50 347,02 - Inne rozliczenia międzyokresowe 1 749,92-15 418,52 Usługi pośrednictwa 10 131,10 2 311,05 - Koszty sądowe 79 985,96 141 776,04 158 074,04 RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE: 97 797,81 146 991,69 173 492,56 7. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia 7.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia nieruchomości, udziały i akcje - 557 642,37 552 222,37 Odpisy aktualizujące - (70 622,37) - AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA RAZEM: - 487 020,00 552 222,37 7.2 - Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia udziały i akcje - zmiany stanu w okresie Stan na początek okresu sprawozdawczego 487 020,00 - - Zwiększenie - 5 559 655,37 1 352 422,37 Zmniejszenia (487 020,00) (5 072 635,37) (800 200,00) AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA NA KONIEC OKRESU: 8. Kapitał własny 8.1 - Kapitał podstawowy Spółki Ilość udziałów na dzień - 487 020,00 552 222,37 Ilość udziałów na dzień Ilość udziałów na dzień Kapitał podstawowy 22 200 22 200 20 000 RAZEM: 22 200 22 200 20 000 8.2 - Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień Liczba udziałów nominalna 1 udziału posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA 21 100 100,00 2 110 000 95,05% 95,05% Jacek Obrocki 1 100 100,00 110 000 4,95% 4,95% RAZEM: 22 200-2 220 000 100% 100%
8.3 - Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień Liczba udziałów nominalna 1 udziału posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA 20 000 100,00 2 000 000 90,09% 90,09% Jacek Obrocki 1 100 100,00 110 000 4,95% 4,95% Jakub Holewa 1 100 100,00 110 000 4,95% 4,95% RAZEM: 22 200-2 220 000 100% 100% 8.4 - Najwięksi udziałowcy Spółki na dzień Liczba udziałów nominalna 1 udziału posiadanych udziałów Udział w kapitale podstawowym Udział głosów w ogólnej liczbie Pragma Inkaso SA 20 000 100,00 2 000 000 100,00% 100,00% RAZEM: 20 000-2 000 000 100% 100% 8.5 - Zysk na udział i rozwodniony zysk na udział przypadający udziałowcom Spółki w okresie Zysk netto za okres (1 380 873,28) 2 284 506,86 1 302 451,18 Średnia ważona liczba udziałów 22 200 22 200 20 000 Zysk na jeden udział (62,20) 102,91 65,12 Rozwodniony zysk na jeden udział (62,20) 102,91 65,12 8.6 - księgowa na udział i rozwodniona wartość księgowa na udział przypadająca udziałowcom Spółki księgowa 3 266 897,58 4 647 770,86 3 302 451,18 Średnia ważona liczba udziałów 22 200 22 200 20 000 księgowa na jeden udział 147,16 209,36 165,12 Rozwodniona wartość księgowa na jeden udział 147,16 209,36 165,12 9. Rezerwy 9.1 - Rezerwy długoterminowe i krótkoterminowe Rezerwy emerytalne i rentowe - - - RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE: - - - Rezerwy na wynagrodzenia - - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy - - - Rezerwy na premie Zarządu 63 075,78 63 075,78 78 661,52 Pozostałe rezerwy 97 804,00 12 000,00 7 000,00 RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE 160 879,78 75 075,78 85 661,52 RAZEM REZERWY 160 879,78 75 075,78 85 661,52 20